1、金融類國有及國有控股企業(yè)負責人薪酬管理辦法（征求意見稿）第一章總則第一條 為維護社會收入分配秩序，加強對金融類國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱金融企業(yè)） 的財務監(jiān)管， 建立有效的金融企業(yè)負責人激勵與約束機制，促進金融企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、 健康發(fā)展和國有資產(chǎn)保值增值， 依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱金融企業(yè)負責人是指列入中央和國務院金融監(jiān)督管理部門管理權(quán)限范圍內(nèi)的金融企業(yè)負責人，包括金融企業(yè)的董事長 （副董事長、執(zhí)行董事），總經(jīng)理（總裁、行長） 、監(jiān)事長、副總經(jīng)理（副總裁、副行長），以及金融企業(yè)章程中規(guī)定的其他負責人。第三條本辦法所稱負責人薪酬是指企業(yè)負責人為金融企業(yè)提供服務而獲得各種形式

2、的報酬以及其他相關(guān)收入，由基本年薪、 績效年薪、 福利性收入和中長期激勵收益構(gòu)成。第四條金融企業(yè)負責人薪酬管理遵循下列原則（一）堅持責、權(quán)、利相統(tǒng)一，激勵與約束相結(jié)合，薪酬與風險、責任相一致，與經(jīng)營業(yè)績掛鉤。（二）堅持短期激勵與中長期激勵相結(jié)合，促進金融企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（三）堅持效率優(yōu)先、兼顧公平，維護出資人、金融企業(yè)負責人、職工等各方的合法權(quán)益。1（四）堅持薪酬制度改革與相關(guān)改革配套進行，推進金融企業(yè)負責人收入分配的市場化、貨幣化、規(guī)范化。（五）堅持物質(zhì)激勵與精神激勵相結(jié)合，提倡奉獻精神和創(chuàng)業(yè)精神。第二章基本年薪的確定第五條金融企業(yè)負責人基本年薪是金融企業(yè)負責人年度的基本收入，根據(jù)金融企業(yè)負

3、責人的職位等級（所在崗位的價值）、金融企業(yè)所處人才市場的薪酬情況、金融企業(yè)的經(jīng)營狀況和市場競爭力的策略定位等確定。第六條財政部根據(jù)經(jīng)社會中介機構(gòu)審計的金融企業(yè)年度財務決算數(shù)據(jù)，每年確定金融企業(yè)負責人的職位等級。金融企業(yè)負責人職位等級由金融企業(yè)的總資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務收入規(guī)模、人數(shù)、市場范圍、 產(chǎn)品和業(yè)務的復雜程度等因素確定。金融企業(yè)負責人職位等級的計算公式如下：W=30%z+ 30%x+20%j+10%y+10%t其中：W 為金融企業(yè)負責人的職位等級。z 為總資產(chǎn)規(guī)模系數(shù)，z=10.5754Z0.0377 ，Z 為金融企業(yè)上年度的總資產(chǎn)（單位：萬元）。x 為業(yè)務收入規(guī)模系數(shù)，x=10.8536X 0

4、.0434 ，X 為金融企業(yè)上年度的業(yè)務收入（單位：萬元） 。j 為人員規(guī)模系數(shù)，j=13.7512J0.0391 ，J 為金融企業(yè)上年度的在職員工總2數(shù)（單位：人）。y 為市場范圍系數(shù)， y=7.6186 Y 0.4799， Y 為金融企業(yè)上年度的市場范圍分值。市場范圍分值按金融企業(yè)業(yè)務分布國際、全國、區(qū)域、全省、全市分別為 10、 9、 8、7、 6 分；金融企業(yè)按其 80%以上業(yè)務收入的分布情況申報市場范圍分值，財政部根據(jù)申報情況核定金融企業(yè)市場范圍分值。t 為產(chǎn)品和業(yè)務的復雜程度系數(shù)， t=7.6186T0.4799 ，T 為金融企業(yè)上年度的產(chǎn)品和業(yè)務復雜程度分值。 產(chǎn)品和業(yè)務復雜程度

5、分值按金融企業(yè)經(jīng)營四類以上業(yè)務、四類業(yè)務、三類業(yè)務、二類業(yè)務、一類業(yè)務分別為10、9、8、7、 6 分；金融企業(yè)按金融監(jiān)管部門核發(fā)業(yè)務許可證的情況申報產(chǎn)品和業(yè)務復雜程度分值，財政部根據(jù)申報情況核定金融企業(yè)產(chǎn)品和業(yè)務復雜程度分值。第七條財政部根據(jù)金融企業(yè)所處人才市場的薪酬情況，參考社會平均工資水平等， 每年確定金融企業(yè)各職位等級基本年薪對應的不同分位值（金融企業(yè)職位等級及基本年薪對應分位值見附表）。第八條金融企業(yè)負責人基本年薪的計算公式如下：金融企業(yè)負責人基本年薪=（某一分位值對應）最高基本年薪×基本年薪分配系數(shù)。第九條根據(jù)金融企業(yè)的經(jīng)營狀況和市場競爭力的策略定位等，選擇適當分位值，

6、以確定金融企業(yè)負責人的最高基本年薪。其中，已實行股份制改革的金融企業(yè)， 其負責人最高基本年薪的分位值由金融企業(yè)董事會確定；未改制金融企業(yè)，其負責人最高基本年薪的分位值由財政部確定。第十條金融企業(yè)負責人的最高基本年薪不得超過上年度定額工資的53倍。年度定額工資的計算公式如下：年度定額工資 =金融企業(yè)在崗職工平均工資× 40%+金融企業(yè)注冊地在崗職工平均工資× 30%+金融企業(yè)所屬行業(yè)在崗職工平均工資× 30%。當宏觀經(jīng)濟明顯下滑或金融企業(yè)出現(xiàn)重大資產(chǎn)損失的，應當從低確定最高基本年薪。第十一條根據(jù)金融企業(yè)不同負責人的責任大小和貢獻程度等，確定金融企業(yè)不同負責人的基本年

7、薪分配系數(shù)。其中，已實行股份制改革的金融企業(yè)，其不同負責人的基本年薪分配系數(shù)由金融企業(yè)內(nèi)部按法定程序確定；未改制金融企業(yè)，其不同負責人的基本年薪分配系數(shù)由財政部確定。金融企業(yè)不同負責人的基本年薪分配系數(shù)一般在0.5-1 之間。第三章績效年薪的確定第十二條金融企業(yè)負責人績效年薪是與金融企業(yè)績效評價結(jié)果掛鉤，以基本年薪為基數(shù)， 根據(jù)金融企業(yè)績效評價得分、 評價類型和內(nèi)部年度業(yè)績考核結(jié)果綜合確定的金融企業(yè)負責人的收入。金融企業(yè)負責人的績效年薪一般控制在基本年薪的3 倍以內(nèi)。第十三條財政部根據(jù)金融類國有及國有控股企業(yè)績效評價暫行辦法（財金 20093 號），計算出金融企業(yè)績效評價得分，最終結(jié)果分為A

8、、 B、C、D、 E 五種類型。金融企業(yè)負責人績效年薪的計算公式如下：金融企業(yè)負責人績效年薪=基本年薪×績效年薪倍數(shù)×考核浮動系數(shù)。4當考核結(jié)果為E 類時，績效年薪倍數(shù)為0。當考核結(jié)果為 D 類時，績效年薪倍數(shù) =（績效評價得分 -D 類起點分數(shù)） / （ C 類起點分數(shù) -D 類起點分數(shù)），績效年薪倍數(shù)在 0 到 1 倍之間。當考核結(jié)果為 C 類時，績效年薪倍數(shù) =1+0.5 ×（績效評價得分 -C 類起點分數(shù)） /（ B 類起點分數(shù) -C 類起點分數(shù)） ，績效年薪倍數(shù)在 1 倍到 1.5 倍之間。當考核結(jié)果為 B 類時，績效年薪倍數(shù) =1.5+0.5×

9、;（績效評價得分 -B 類起點分數(shù)） /（ A 類起點分數(shù) -B 類起點分數(shù)） ，績效年薪倍數(shù)在 1.5 倍到 2 倍之間。當考核結(jié)果為 A 類時，績效年薪倍數(shù) =2+ （績效評價得分 -A 類起點分數(shù)） / （A 類封頂分數(shù) -A 類起點分數(shù)） ，績效年薪倍數(shù)在 2 倍到 3 倍之間。第十四條 金融企業(yè)的凈利潤如低于上一年度，無論其考核結(jié)果處于哪個類別，其績效年薪倍數(shù)應當?shù)陀谏弦荒甓取?其績效年薪倍數(shù)根據(jù)如下公式計算結(jié)果與本辦法第十三條規(guī)定計算結(jié)果比較，按照孰低原則確定：績效年薪倍數(shù) = 上年績效年薪倍數(shù)×（本年凈利潤/ 上年凈利潤）第十五條考核浮動系數(shù)與金融企業(yè)內(nèi)部年度業(yè)績考核結(jié)

10、果掛鉤，一般在 0.5 -1 之間，其中，已實行股份制改革的金融企業(yè)，其負責人績效年薪的考核浮動系數(shù)由金融企業(yè)內(nèi)部按法定程序確定； 未改制金融企業(yè)， 其負責人績效年薪的考核浮動系數(shù)由財政部確定。第十六條 金融企業(yè)負責人績效年薪的三分之二以現(xiàn)金形式發(fā)放，三分之一用于中長期股權(quán)激勵，具體辦法另行制定。5第四章薪酬兌現(xiàn)第十七條金融企業(yè)負責人基本年薪與績效年薪之和的增長幅度一般不超過本企業(yè)在崗職工平均工資的增長幅度。第十八條金融企業(yè)負責人基本年薪列入企業(yè)成本，平攤到月并按月支付。當年基本年薪未確定前，金融企業(yè)負責人的基本年薪暫按上年基本年薪標準預發(fā)。當年基本年薪確定后，再進行調(diào)整清算。第十九條 金融企

11、業(yè)負責人績效年薪列入企業(yè)成本，在年度考核結(jié)束后兌現(xiàn)。第二十條 金融企業(yè)為負責人支付的住房公積金、住房補貼、各項社會保險費等，作為金融企業(yè)負責人的福利性收入，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。金融企業(yè)負責人按規(guī)定發(fā)生的住房公積金和各項社會保險費等，應由個人承擔的部分， 由金融企業(yè)從其基本年薪中代扣代繳； 應由金融企業(yè)承擔的部分，由金融企業(yè)支付。第二十一條金融企業(yè)負責人的薪酬為稅前收入，要依法交納個人所得稅。第五章管理與監(jiān)督第二十二條每年初，金融企業(yè)按照本辦法提出當年基本年薪建議方案，6履行相應的內(nèi)部決策程序后執(zhí)行。年度終了，金融企業(yè)應根據(jù)本辦法及相關(guān)規(guī)定制定本企業(yè)負責人年度薪酬清算方案， 履行相應的內(nèi)部決策

12、程序后執(zhí)行。年度薪酬清算方案及相關(guān)材料應包括以下內(nèi)容：（一）金融企業(yè)基本情況說明。包括金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)概況，年度經(jīng)營概況等。（二）金融企業(yè)負責人任職情況。（三）金融企業(yè)負責人薪酬清算方案。包括基本年薪的確定方案、績效年薪的確定方案等。（四）金融企業(yè)負責人社會保險費、住房公積金的繳費基數(shù)及有關(guān)說明。（五）財政部要求提供的其他材料。第二十三條金融企業(yè)負責人因工作需要在一年內(nèi)發(fā)生崗位變更的，按任職時段計算其當年薪酬； 從金融企業(yè)離職的， 應在一個月內(nèi)將工資關(guān)系轉(zhuǎn)出，不得繼續(xù)在原金融企業(yè)領(lǐng)取薪酬。第二十四條金融企業(yè)負責人一般不得在金融企業(yè)領(lǐng)取除年度薪酬預算所列收入以外的其他貨幣性收入。第二十五條金

13、融企業(yè)負責人原則上不得在子企業(yè)兼職取酬。金融企業(yè)負責人經(jīng)批準在子企業(yè)兼職取酬的，應將兼職所獲的各項收入納入年度薪酬統(tǒng)一核算和管理。第二十六條金融企業(yè)負責人的基本年薪和績效年薪、符合國家規(guī)定的其他貨幣性收入， 由金融企業(yè)按照負責人的具體收入與支出設置明細賬目，單7獨核算。金融企業(yè)負責人薪酬計入金融企業(yè)工資總額并在金融企業(yè)工資統(tǒng)計中單列。第二十七條 金融企業(yè)負責人薪酬方案及實施結(jié)果應由金融企業(yè)在適當范圍內(nèi)予以公布，接受民主監(jiān)督。第二十八條執(zhí)行本辦法的金融企業(yè)應根據(jù)勞動力市場價位和金融企業(yè)自身的情況， 不斷深化內(nèi)部收入分配制度改革， 嚴格控制人工成本， 不得層層增加工資。第二十九條財政部定期對金融企

14、業(yè)負責人薪酬發(fā)放情況進行專項檢查，對執(zhí)行本辦法過程中存在下列情況之一金融企業(yè)和金融企業(yè)負責人，視情節(jié)輕重予以處理：（一）對于超核定標準發(fā)放負責人收入的，責令金融企業(yè)收回超標準發(fā)放部分，并對金融企業(yè)、金融企業(yè)主要負責人和相關(guān)責任人給予通報批評。（二）對在實行金融企業(yè)負責人薪酬制度改革過程中，超發(fā)工資的，對金融企業(yè)主要負責人和相關(guān)責任人給予通報批評并相應扣減其績效年薪。（三）對于違反國家有關(guān)法律法規(guī)、弄虛作假的，除依法處理外，相應扣減金融企業(yè)主要負責人和相關(guān)責任人的績效年薪。8第六章附 則第三十條面向社會公開招聘的金融企業(yè)負責人薪酬，可根據(jù)人才市場價位，采取招聘和應聘雙方協(xié)商的方式確定。第三十一條金融企業(yè)專職黨委（黨組）書記、副書記、常委（黨組成員）、紀委書記（紀檢組長）薪酬管理參照本辦法執(zhí)行。第三十二條省級人民政府財政部門依據(jù)本辦法原則