1、投投資資公公司司20142014版版會會計計科科目目表表備注： 顏色標示科目含批注說明，紅色字體標示投資公司專用科目會會計計編編碼碼一一級級科科目目二二級級科科目目三三級級科科目目四四級級科科目目賬賬頁頁格格式式一一、資資產(chǎn)產(chǎn)1001庫存現(xiàn)金金額式1002銀行存款金額式100201中國銀行金額式100202中國建設銀行金額式1012其他貨幣資金金額式101201保函保證金金額式10120101金融機構名稱（同銀行存款）金額式1012010101保證金金額式1012010102保證金利息金額式101202承兌匯票保證金金額式10120201金融機構名稱（同銀行存款）金額式1012020101保證

2、金金額式1012020102保證金利息金額式1031存出保證金金額式103101履約保證金金額式103102其他保證金金額式1103短期委托貸款金額式應計貸款本金金額式非應計貸款本金金額式減值準備金額式1121應收票據(jù)金額式112101銀行承兌匯票金額式1122應收賬款金額式1123預付賬款金額式1131應收股利金額式1132應收利息金額式1212待處置資產(chǎn)金額式121201待處置流動資產(chǎn)金額式121202待處置固定資產(chǎn)金額式121203待處置股權投資金額式121204待處置無形資產(chǎn)金額式121205減值準備金額式1221其他應收款金額式122101備用金金額式12210101定額備用金金額式

3、12210102臨時備用金金額式122102各種賠款、罰款金額式122103各種職工墊付款項金額式122106保險理賠金額式12210601財產(chǎn)保險理賠金額式12210602車輛保險理賠金額式12210603人身保險理賠金額式12210607高管責任險理賠金額式122108綜合類金額式122199其他金額式1401長期委托貸款金額式140101應計貸款本金金額式140102非應計貸款本金金額式140103減值準備金額式1413低值易耗品金額式1511長期股權投資金額式151101項目一金額式15110101成本金額式15110102損益調(diào)整金額式15110103其他損益變動金額式1512長期股

4、權投資減值準備金額式項目一金額式1531長期應收款金額式153101政府借款金額式153199其他金額式1601固定資產(chǎn)金額式160101房屋及建筑物金額式160102機器設備金額式160103運輸設備金額式160104辦公設備金額式1602累計折舊金額式160201房屋及建筑物金額式160202機器設備金額式160203運輸設備金額式160204辦公設備金額式1603固定資產(chǎn)減值準備金額式160301房屋及建筑物金額式160302機器設備金額式160303運輸設備金額式160304辦公設備金額式1604在建工程金額式1605工程物資金額式1701無形資產(chǎn)金額式1702累計攤銷金額式1801長

5、期待攤費用金額式180101固定資產(chǎn)大修理支出金額式180199其他金額式1901待處理財產(chǎn)損溢金額式190101待處理流動資產(chǎn)損溢金額式190102待處理固定資產(chǎn)損溢金額式1903定向投資金額式股權投資金額式債券投資金額式其他投資金額式1904待轉投資費用金額式項目一金額式項目二金額式二二、負負債債2001短期借款金額式200101銀行名稱金額式20010101本金金額式20010102利息金額式2002存入保證金金額式200202履約保證金金額式200205其他保證金金額式2201應付票據(jù)金額式220101銀行承兌匯票金額式2202應付賬款金額式2203預收賬款金額式2211應付職工薪酬金

6、額式221101工資金額式22110101工資支出金額式22110102獎金金額式22110103津貼補貼金額式221102職工福利金額式221103住房公積金金額式22110301個人住房公積金金額式22110302單位公積金金額式221104工會經(jīng)費金額式221105職工教育經(jīng)費金額式221106社會保險費金額式22110601養(yǎng)老金金額式2211060101個人養(yǎng)老金金額式2211060102單位養(yǎng)老金金額式22110602失業(yè)保險金金額式2211060201個人保險金金額式2211060202單位待業(yè)金金額式22110603醫(yī)療保險金金額式2211060301個人保險金金額式22110

7、60302單位保險金金額式22110604工傷保險金額式22110605生育保險金額式22110606非貨幣性福利金額式2221應交稅費金額式222101 應交稅金金額式22210101應交消費稅金額式22210102應交營業(yè)稅金額式22210103應交土地增值稅金額式22210104應交城市維護建設稅金額式22210105應交房產(chǎn)稅金額式22210106應交土地使用稅金額式22210107應交車船使用稅金額式22210108應交個人所得稅金額式22210109應交印花稅金額式222102應交其他稅費金額式22210201教育費附加金額式22210204地方教育費附加金額式22210205契稅

8、金額式22210206耕地占用稅金額式22210207市場物價調(diào)節(jié)基金金額式22210299其他稅費金額式2241其他應付款金額式224101代收費用金額式22410302養(yǎng)老保險金金額式22410303住房公積金金額式22410304代收物業(yè)費金額式22410305代扣房租金額式22410306代扣水電費金額式22410307代扣電話費金額式224102綜合類金額式224199其他金額式2501長期借款金額式250101銀行名稱金額式25010101本金金額式25010102利息金額式2701長期應付款金額式270102應付融資租賃款金額式270199其他金額式四四、權權益益4001實收資本

9、金額式400101股東一金額式400102股東二金額式400103股東三金額式400104股東四金額式4002資本公積金額式400201股東一金額式400202股東二金額式400203股東三金額式400204股東四金額式4101盈余公積金額式410101法定盈余公積金額式410102任意盈余公積金額式410103企業(yè)發(fā)展基金金額式41010301補充流動資金金額式41010302購建固定資產(chǎn)金額式410104利潤歸還投資金額式4103本年利潤金額式4104利潤分配金額式410401提取法定盈余公積金額式410402提取任意盈余公積金額式410404盈余公積補虧金額式410405未分配利潤金額式

10、五五、成成本本六六、損損益益6001投資收益金額式600101項目一金額式600102項目二金額式6002股權轉讓收益金額式600201項目一金額式600202項目二金額式6003利息收入金額式6004委托管理費收入金額式600401項目一金額式600402項目二金額式6051其他業(yè)務收入金額式6301營業(yè)外收入金額式630101處置非流動資產(chǎn)利得金額式63010101處置固定資產(chǎn)凈利得金額式63010102處置無形資產(chǎn)凈利得金額式630103資產(chǎn)盤盈利得金額式63010301現(xiàn)金溢余金額式63010302固定資產(chǎn)盤盈金額式630104罰款凈收入金額式630105接受捐贈利得金額式630106

11、確實無法支付應付款項金額式630108政府補助利得金額式630199其他收入金額式6403營業(yè)稅金及附加金額式640301營業(yè)稅金額式640303教育費附加金額式640304地方教育費附加金額式640305城市維護建設稅金額式6601銷售費用金額式660101職工薪酬66010101工資金額式66010102職工福利金額式66010103住房公積金金額式66010104社會保險費金額式6601010401養(yǎng)老保險金金額式6601010402失業(yè)保險金金額式6601010403醫(yī)療保險金金額式6601010404工傷保險金額式6601010405生育保險金額式66010105非貨幣性福利金額式6

12、6010106辭退福利金額式66010107工會經(jīng)費金額式66010108職工教育經(jīng)費金額式660102折舊費金額式660103低值易耗品攤銷金額式660106辦公費金額式660107通訊費金額式660108差旅費金額式660109業(yè)務招待費金額式660110修理費金額式660111水電費金額式660112廣告費金額式660113宣傳費金額式660114會務費金額式660115勞務費金額式660116車輛費用金額式66011601修理費金額式66011602燃油費數(shù)量金額式66011603路橋費金額式66011604養(yǎng)路費金額式66011605保險費金額式66011606年檢費金額式66011

13、607其他費用金額式6602管理費用金額式660201職工薪酬金額式66020101工資金額式6602010101職工福利金額式6602010102住房公積金金額式6602010103社會保險費金額式660201010301 養(yǎng)老保險金金額式660201010302失業(yè)保險金金額式660201010303醫(yī)療保險金金額式660201010304工傷保險金額式660201010305生育保險金額式6602010104非貨幣性福利金額式6602010105辭退福利金額式6602010106工會經(jīng)費金額式6602010107職工教育經(jīng)費金額式660202勞動保護費金額式660203折舊費金額式660

14、204低值易耗品攤銷金額式660205保險費金額式66020501財產(chǎn)保險費金額式66020502人身保險費金額式66020503勞動保險費金額式66020505其他金額式660206租賃費金額式660207資產(chǎn)攤銷金額式66020701無形資產(chǎn)攤銷金額式66020702長期待攤費用攤銷金額式66020703開辦費攤銷金額式660208各種稅費金額式66020801印花稅金額式66020802房產(chǎn)稅金額式66020803土地稅金額式66020804車船使用稅金額式66020806市場物價調(diào)節(jié)基金金額式66020807其他規(guī)費金額式660209場地租賃費金額式660210辦公費金額式660211

15、通訊費金額式660212差旅費金額式660213業(yè)務招待費金額式660214修理費金額式660215水電費金額式660216廣告費金額式660217宣傳費金額式660218會務費金額式660219勞務費金額式660220運輸費金額式660221車輛費用金額式66022101修理費金額式66022102燃油費數(shù)量金額式66022103路橋費金額式66022104養(yǎng)路費金額式66022105保險費金額式66022106年檢費金額式66022107其他費用金額式660222注冊審計費金額式660223訴訟費金額式660224咨詢費金額式660225董事會費金額式660226保安消防費金額式66022

16、7環(huán)保費金額式660228綠化費金額式660229專項費用金額式660230其他金額式6603財務費用金額式660301利息收入金額式660302利息支出金額式66030201貸款利息金額式66030202貼現(xiàn)利息金額式660304匯兌收益金額式660305銀行手續(xù)費金額式660306籌資手續(xù)費金額式660399其他金額式6701資產(chǎn)減值損失金額式6711營業(yè)外支出金額式671101處置非流動資產(chǎn)損失金額式67110101處置固定資產(chǎn)凈損失金額式67110102處置無形資產(chǎn)凈損失金額式671103盤虧毀損損失金額式671105罰款支出金額式671106捐贈支出金額式671107非常損失金額式671112返還政府補助金額式671199其他支出金額式6801所得稅費用金額式680101當期所得稅費用金額式680102遞延所得稅費用金額式6901以前年度損益調(diào)整金額式輔輔助助核核算算項項目目核核算算計計量量單單位位日日記記賬賬銀銀行行賬賬現(xiàn)金流量是現(xiàn)金流量&賬戶檔案是是現(xiàn)金流量是是現(xiàn)金流量是是現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金