1、北京中海外物業(yè)管理有限公司會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目表表北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表2/8代碼一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目四級(jí)科目說明一一、資資產(chǎn)產(chǎn)類類101現(xiàn)金102銀行存款按開戶銀行(或開戶帳號(hào)）設(shè)111短期投資113應(yīng)收帳款01 管理費(fèi)根據(jù)需要按單位或個(gè)人設(shè)02 水電費(fèi)03 煤氣費(fèi)04 采暖費(fèi)05 車位費(fèi)06 開發(fā)商114壞帳準(zhǔn)備117內(nèi)部往來財(cái)務(wù)部（分公司設(shè)）各分公司（公司財(cái)務(wù)部設(shè)）119其他應(yīng)收款按單位或個(gè)人設(shè)123庫存材料根據(jù)部門、班組01 五金備注：分公司庫存小可不設(shè)置三級(jí)科目02 電料03 水暖04 其他129低值易耗品01 在用01 辦公類02 電器類

2、03 工具類04 機(jī)械類05 其他02 攤銷139待攤費(fèi)用01 租賃費(fèi)02 保險(xiǎn)費(fèi)03 廣告費(fèi)04 其他141長(zhǎng)期投資01 債券投資按接受投資單位設(shè)02 其他投資03 應(yīng)計(jì)利息151固定資產(chǎn)01 房屋及建筑物02 運(yùn)輸設(shè)備北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表3/8代碼一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目四級(jí)科目說明03 電器類04 辦公類05 機(jī)械設(shè)備06 其他類155累計(jì)折舊156固定資產(chǎn)清理161代管資產(chǎn)使用開辦費(fèi)購置的資產(chǎn)171長(zhǎng)期待攤費(fèi)用01 開辦費(fèi)02 固定資產(chǎn)修理費(fèi)03 租入固定資產(chǎn)改良支出04 其他181待處理財(cái)產(chǎn)損益01 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益02待處理固定資產(chǎn)損

3、益二二、負(fù)負(fù)債債類類201短期借款203應(yīng)付帳款按單位設(shè)204預(yù)收帳款01 管理費(fèi)按月份設(shè)02 保證金北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表4/8代碼一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目四級(jí)科目說明03 其他205代收款項(xiàng)01 電費(fèi)02 暖氣費(fèi)01 采暖費(fèi)收取02 采暖成本03 冷水04 熱水05 天然氣費(fèi)06 電話初裝費(fèi)07 有線收視費(fèi)08 租金09 衛(wèi)視10 其他209其他應(yīng)付款01 裝修押金02 辦證押金03 滅火器押金04 氣罐押金05 工會(huì)經(jīng)費(fèi)06 職工教育經(jīng)費(fèi)07 其他211應(yīng)付工資01 管理層員工工資02 操作層員工工資214應(yīng)付福利費(fèi)01 提取數(shù)02 醫(yī)藥費(fèi)03

4、 其他221應(yīng)交稅金01 營業(yè)稅02 城建稅 03 個(gè)人所得稅04 車船使用稅05 企業(yè)所得稅06 增值稅223應(yīng)付股利按投資單位或個(gè)人設(shè)229其他應(yīng)交款01 教育附加費(fèi)02 城市文化服務(wù)費(fèi)北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表5/8代碼一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目四級(jí)科目說明241長(zhǎng)期借款261長(zhǎng)期應(yīng)付款01 代管基金01按幢設(shè)02 基金利息02 開辦費(fèi)按照項(xiàng)目發(fā)展商名稱設(shè)置三三、權(quán)權(quán)益益類類301實(shí)收資本311資本公積313盈余公積01 法定盈余公積02 公益金321本年利潤322利潤分配01 未分配利潤02 盈余公積補(bǔ)虧03 應(yīng)付利潤04 提取盈余公積05 轉(zhuǎn)作獎(jiǎng)

5、金的利潤06 應(yīng)交特種基金四四、成成本本類類411物業(yè)工程01 公共部位、設(shè)施維修02 管理用房、商業(yè)用房裝修五五、損損益益類類501主營業(yè)務(wù)收入01 物業(yè)管理收入01 管理費(fèi)02 垃圾清運(yùn)費(fèi)03 工本費(fèi)04 擺臺(tái)05 特約服務(wù)收入06 其他02 物業(yè)經(jīng)營收入01 停車場(chǎng)收入02 球場(chǎng)收入03 會(huì)所收入04 商場(chǎng)北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表6/8代碼一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目四級(jí)科目說明05 游泳池03 物業(yè)大修收入01 設(shè)備大修收入02 房屋公用部位502主營業(yè)務(wù)成本01 物業(yè)管理成本01維修費(fèi)01 人工費(fèi)維修人員工資02 維修材料出庫的維修材料03 維修

6、工具購買或出庫的維修工具費(fèi)04 機(jī)電維修費(fèi)直接用于機(jī)電設(shè)備的費(fèi)用，如機(jī)電維保費(fèi)05 電梯維修費(fèi)直接用于電梯的費(fèi)用，如維保費(fèi)，檢測(cè)費(fèi)等06 樓宇維修費(fèi)直接用于樓宇維修的費(fèi)用07 天線維護(hù)費(fèi)直接用于公共天線維護(hù)費(fèi)用08 其他03 材料工具費(fèi)滅火材料等04 其他02清潔綠化費(fèi)01 保潔費(fèi)保潔員工工資，保潔服務(wù)費(fèi)02 材料工具費(fèi)為保潔綠化而購置的材料工具等03 能源費(fèi)為保潔綠化而消耗的水費(fèi)，電費(fèi)等能源費(fèi)，可設(shè)5級(jí)科目04 垃圾清運(yùn)費(fèi)05 化糞池清掏費(fèi)06 綠化費(fèi)07 其他03保安消防費(fèi)01 保安費(fèi)保安員工工資，保安服務(wù)費(fèi)等02 服裝費(fèi)保安服裝費(fèi)03 材料工具費(fèi)滅火材料等04 其他02物業(yè)經(jīng)營成本01

7、停車場(chǎng)成本可根據(jù)需要設(shè)置明細(xì)科目02 球場(chǎng)成本03 會(huì)所成本04 商場(chǎng)成本05 游泳池成本03物業(yè)大修成本可根據(jù)需要設(shè)置明細(xì)科目北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表7/8代碼一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目四級(jí)科目說明504營業(yè)稅金及附加01 營業(yè)稅按照收入5計(jì)算的營業(yè)稅金02 城建稅按照營業(yè)稅金7計(jì)算的城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)03 教育費(fèi)附加按照營業(yè)稅金3計(jì)算的教育費(fèi)附加511其他業(yè)務(wù)收入01 手續(xù)費(fèi)收入02 材料物資銷售收入03 廢品回收收入04 其他收入512其他業(yè)務(wù)支出521管理費(fèi)用01 工資核算在工資表中列支的工資以及零星工資02 獎(jiǎng)金核算年底獎(jiǎng)金，年中獎(jiǎng)金，經(jīng)理特別嘉獎(jiǎng)

8、03 福利核算按工資總額14%計(jì)提的福利費(fèi)04 辦公費(fèi)因辦公購買的紙張，墨盒，筆等05 市內(nèi)交通費(fèi)因公市內(nèi)交通費(fèi)06 差旅因公到外埠出差費(fèi)用（包括車船票，住宿費(fèi)，出差補(bǔ)助等）07 郵電通訊費(fèi)辦公室電話費(fèi)，經(jīng)理等報(bào)銷包干手機(jī)費(fèi)，郵寄費(fèi)用08 固定資產(chǎn)折舊自用固定資產(chǎn)折舊09 低值易耗品攤銷自用低值易耗品攤銷10 工會(huì)經(jīng)費(fèi)工資總額2%計(jì)提數(shù)額11 職工教育經(jīng)費(fèi)工資總額1.5%計(jì)提數(shù)額12 員工保險(xiǎn)費(fèi)單位負(fù)擔(dān)的員工保險(xiǎn)費(fèi)用13 伙食費(fèi)員工福利食堂費(fèi)用14 水電費(fèi)辦公室，宿舍等電費(fèi)15 修理費(fèi)辦公設(shè)備，車輛等修理費(fèi)用16 租賃費(fèi)辦公室，單身宿舍租賃費(fèi)17 審計(jì)費(fèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)費(fèi)18 公共責(zé)任保險(xiǎn)費(fèi)大廈，機(jī)電設(shè)施等公共設(shè)施保險(xiǎn)19 廣告宣傳費(fèi)廣告策劃費(fèi)，宣傳費(fèi)北京中海外物業(yè)公司深圳開元國際物業(yè)公司（北京分公司）會(huì)計(jì)科目明細(xì)表8/8代碼一級(jí)科目二級(jí)科目三級(jí)科目四級(jí)科目說明20 業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)21 制裝費(fèi)員工工作服22 上級(jí)經(jīng)費(fèi)按合同上繳上級(jí)公司的管理酬金23 社區(qū)文化活動(dòng)費(fèi)社區(qū)活動(dòng)購買商品費(fèi)，人工費(fèi)，租擺費(fèi)24 管委會(huì)經(jīng)費(fèi)業(yè)主管理委員會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)25 車船費(fèi)按照稅法應(yīng)交納的車船使用費(fèi)26 印花稅按照稅法應(yīng)交納的印花稅27 訴訟費(fèi)律師辯護(hù)費(fèi)，法院執(zhí)行費(fèi)等28 投標(biāo)費(fèi)投標(biāo)費(fèi)用29 壞帳損失按照應(yīng)收帳款余額0.5%提取的壞帳損失30 其他費(fèi)以上沒有包括的管理費(fèi)用，如窗簾費(fèi)，純凈水等