1、一、單項選擇題1、以下關(guān)于儲藏存貨的有關(guān)本錢的說法中，不正確的選項是A、取得本錢指為取得某種存貨而支出的本錢，取得本錢=購置本錢 +變動訂貨本錢B、存貨資金的應(yīng)計利息屬于儲存本錢C、訂貨量相關(guān)本錢是指的變動訂貨本錢和變動儲存本錢D 因材料供給中斷造成的停產(chǎn)損失屬于存貨的缺貨本錢2、以下各項中，不屬于存貨儲存本錢的是。A、倉庫費用B、保險費用C、差旅費D 存貨破損和變質(zhì)損失3、流動資產(chǎn)投資管理的核心問題是。A、確定使用何種流動資產(chǎn)投資政策B、確定最優(yōu)的投資規(guī)模、安排流動資產(chǎn)投資C、如何應(yīng)對投資需求的不確定性D 中斷企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險4、以下關(guān)于營運資本投資策略說法中，不正確的選項是。A、在保守型投資

2、策略下，公司的短缺本錢較少B、在激進(jìn)型投資策略下，公司承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險較低C、在激進(jìn)型投資策略下，公司的銷售收入可能下降D 在適中型投資策略下，公司的短缺本錢和持有本錢大體相等5、企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金管理時，可利用的現(xiàn)金浮游量是指A、企業(yè)賬戶所記存款余額B、銀行賬戶所記企業(yè)存款余額C、企業(yè)賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差D 企業(yè)實際現(xiàn)金余額超過最正確現(xiàn)金持有量之差6、在現(xiàn)金收支管理中，可以使企業(yè)持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平的管理措施是A、力爭現(xiàn)金流量同步B、使用現(xiàn)金浮游量C、加速收款D 推遲應(yīng)付款的支付7、以下各項中，與再訂貨點無關(guān)的因素是。A、經(jīng)濟(jì)訂貨量B 、 日耗用量C、 平均交貨時間D 保險儲藏量

3、15 元，單位變動儲存本錢為& A 企業(yè)每年耗用某種原材料1000 千克，該材料的單位本錢為一次訂貨本錢 90 元，那么以下說法正確的選項是 。4500 元B、 該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為300千克，與批量有關(guān)的存貨總本錢為C、 該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為600千克，與批量有關(guān)的存貨總本錢為300元D該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為600千克，與批量有關(guān)的存貨總本錢為9000元9、以下措施中，可以降低現(xiàn)金回歸線的是。A、提高有價證券的日利息率B、提高每日現(xiàn)金余額變化的方差C、提高每次有價證券的固定轉(zhuǎn)換本錢D提咼最低控制線20000元，有價證券的年利率為 10%元。10、某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定

4、的最正確現(xiàn)金持有量為 在最正確現(xiàn)金持有量下，該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總本錢為A 10000B、2000C、20000D 400011、以下關(guān)于應(yīng)收賬款收賬政策的表述中，正確的選項是。A、只要增加的收賬費用大于減少的壞賬損失與減少的時機本錢之和，就應(yīng)當(dāng)采用新的收賬政策B、 只要增加的收賬費用小于減少的壞賬損失與減少的應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息之和，就應(yīng)當(dāng)采用新的收賬政策C、 只要增加的收賬費用小于減少的壞賬損失與減少的存貨占用資金的應(yīng)計利息之和，就應(yīng)當(dāng)采用新 的 收賬政策D只要增加的收賬費用小于減少的壞賬損失與減少的時機本錢之和，就應(yīng)當(dāng)采用新的收賬政策12、 某企業(yè)按“ 2/10 , n

5、/50 的條件購進(jìn)一批商品。假設(shè)企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣，在信用期內(nèi)付款，那么其 放棄現(xiàn)金折扣的時機本錢為。A、16.18%B、20%C、14%D 18.37%13、 A公司年賒銷收入為 720萬元，信用條件為“1/10 , n/30 時，預(yù)計有40%的客戶選擇現(xiàn)金折 扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動本錢率為50%資金本錢率為10%假設(shè)一年為360天，那么應(yīng)收賬款應(yīng)計利息為元。A、20800B、22000C、22480D 2560014、關(guān)于流動資產(chǎn)投資管理中的“現(xiàn)金，以下說法不正確的選項是。A、現(xiàn)金是企業(yè)中流動性最強的資產(chǎn)B、“現(xiàn)金內(nèi)容是企業(yè)的庫存現(xiàn)金C、有價證券視為現(xiàn)金的替代品D企業(yè)持有有價證券

6、的目的是獲取收益15、 一年前由于國家收縮銀根，造成股票大跌，一年下來，上海股票指數(shù)由原來的3500點降低到2000點附近，A公司根據(jù)注冊會計師的建議，準(zhǔn)備現(xiàn)金3000萬元，以便在恰當(dāng)?shù)臅r候購入一定數(shù)量的股票。企業(yè)置存此現(xiàn)金是為滿足。A、交易性需求B、預(yù)防性需求C、投機性需求D交易性需求和投機性需求16、企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)應(yīng)為。A、盡量減少現(xiàn)金開支B、 將每項開支都納入現(xiàn)金方案，使其受到嚴(yán)格控制C、在現(xiàn)金的流動性與收益能力之間做出抉擇，以取得最大的長期利潤D追求現(xiàn)金的最大獲利能力17、 某集團(tuán)公司根據(jù)幾年來的經(jīng)營情況，確定的現(xiàn)金最低持有量為60000元，最高持有量為150000元。公司現(xiàn)有現(xiàn)金

7、176000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機模式，此時應(yīng)當(dāng)投資于有價證券的金額為元。A、6000B、26000C、86000D11600018、 某零件年需要量14400件，每日供給量50件，一次訂貨本錢10元，單位儲存本錢1元/年。假設(shè)一年為 360天。需求是均勻的，不設(shè)置保險庫存并且按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨，那么以下各項計算結(jié)果錯誤的選項是。A、 經(jīng)濟(jì)訂貨量為1200件B、 最高庫存量為240件C、 與進(jìn)貨批量有關(guān)的總本錢為400元D平均庫存量為120件19、 為了防止或減少出現(xiàn)停工待料、停工待業(yè)等事故，企業(yè)需要儲存存貨，這表達(dá)的企業(yè)存儲存貨 的原因是。A、 保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營需要B、出自價格的考慮C、

8、出自市場需求的考慮D出自降低本錢的考慮二、多項選擇題1、缺貨本錢包括。A、 材料供給中斷造成的停工損失B、 產(chǎn)成品庫存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失C、主觀估計的商譽損失D緊急額外購入本錢2、關(guān)于營運資本投資策略，以下說法中正確的有A、在銷售額不變情況下，企業(yè)安排較多的流動資產(chǎn)投資，可以獲得較好的收益B、投資缺乏可能會引發(fā)經(jīng)營中斷，增加短缺本錢，給企業(yè)帶來損失C、投資過量會出現(xiàn)閑置的流動資產(chǎn)，白白浪費了投資，增加持有本錢D需要權(quán)衡得失，確定使得短缺本錢和持有本錢之和最小化的投資額3、現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，以下各項中可以提高現(xiàn)金使用效率的有。A、推遲應(yīng)付賬款的支付B、不得坐支現(xiàn)金C、

9、力爭現(xiàn)金流量同步D使用現(xiàn)金浮游量4、 某企業(yè)每年耗用某種材料 3600千克，該材料單位本錢 10元，單位年存儲變動本錢2元，一次 訂貨本錢25元。如果不允許缺貨，那么以下選項中正確的有。A、最正確訂貨次數(shù)為12次B、最正確訂貨周期為1個月C、 經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金 1500元D最低相關(guān)總本錢為 600元5、存貨模式和隨機模式是確定最正確現(xiàn)金持有量的兩種方法。對這兩種方法的以下表述中，正確的有。A、兩種方法都能確定最正確現(xiàn)金持有量B、存貨模式簡單、直觀，比隨機模式有更廣泛的適用性C、隨機模式可以在企業(yè)現(xiàn)金未來需要總量和收支不可預(yù)測的情況下使用D隨機模式確定的現(xiàn)金持有量，更易受到管理人員主觀判斷的影

10、響6、以下關(guān)于現(xiàn)金持有量的表述中，不正確的有。A、現(xiàn)金持有量越大，時機本錢越高B、現(xiàn)金持有量越低，短缺本錢越大C、現(xiàn)金持有量越大，管理本錢越大D現(xiàn)金持有量越大，收益越高7、以下關(guān)于確定最正確現(xiàn)金持有量的隨機模式的說法中，不正確的有。A、 只要是現(xiàn)金持有量偏離了最正確現(xiàn)金持有量，就應(yīng)該進(jìn)行現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換B、 確定最正確現(xiàn)金持有量時，需要考慮管理人員的風(fēng)險承受傾向C、 確定最正確現(xiàn)金持有量時，需要考慮預(yù)期每日現(xiàn)金余額波動的標(biāo)準(zhǔn)差D確定最正確現(xiàn)金持有量時，不需要考慮有價證券的利息率&假設(shè)某企業(yè)預(yù)測的年賒銷額為 2000萬元，信用期為40天，有80%勺客戶在第40天付款，其余 客戶的付款

11、時 間平均為65天，變動本錢率為60%,資金本錢率為8%, 一年按360天計算，那么。A、 維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金為150萬元B、平均收賬天數(shù)為 45天C、應(yīng)收賬款平均余額為 250萬元D應(yīng)收賬款應(yīng)計利息為 20萬元9、延長信用期限對企業(yè)的影響可能有A、銷售額增加B、增加應(yīng)收賬款C、壞賬損失增加D 收賬費用增加10、企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額的大小 A、與企業(yè)現(xiàn)金流量的可預(yù)測性負(fù)相關(guān)B、與企業(yè)規(guī)模負(fù)相關(guān)C、與企業(yè)業(yè)務(wù)量正相關(guān)D 與企業(yè)借款能力負(fù)相關(guān)企業(yè)在確定為以防。與采用激進(jìn)型。11、發(fā)生意外的支付而持有現(xiàn)金的數(shù)額時，需考慮的因素有A、現(xiàn)金流量的可預(yù)測性強弱B、借款能力的大小C、金融市場投資時機的多

12、少D 現(xiàn)金流量不確定性的大小12、 以下各項中，屬于存貨變動儲存本錢的有 A、存貨的變質(zhì)損失B、儲存存貨倉庫的折舊費C、存貨的保險費用D 存貨占用資金的應(yīng)計利息13、營運資本籌資政策相比，企業(yè)采用保守型營運資本籌資政策時A、資金本錢較高B、易變現(xiàn)率較高C、舉債和還債的頻率較高D 蒙受短期利率變動損失的風(fēng)險較高14、在存貨總需求量D、每次訂貨的變動本錢K、單位存貨變動儲存本錢Kc、單價U不變的情況下，以下說法不正確的有A、訂貨的變動本錢與每次訂貨量成反比B、儲存的變動本錢與每次訂貨量成正比C、取得本錢不變D 經(jīng)濟(jì)訂貨量不變?nèi)⒂嬎惴治鲱}1 、 ABC 公司生產(chǎn)中使用的甲零件既可自制也可外購。假設(shè)

13、自制，單位本錢為6 元，每次生產(chǎn)準(zhǔn)備本錢500 元，年固定生產(chǎn)準(zhǔn)備本錢為 10000 元，日產(chǎn)量 40 件；假設(shè)外購，購入價格是單位自制本錢的1.5倍，一次訂貨本錢 20 元，年固定訂貨本錢為 5000 元。甲零件全年共需耗用7200 件，儲存變動成本為標(biāo)準(zhǔn)件價值的 10% 固定儲存本錢為 20000 元，假設(shè)一年有 360 天。<1>、通過計算判斷企業(yè)應(yīng)自制還是外購甲零件？ <2>、假設(shè)公司選擇自制，假設(shè)零件從投產(chǎn)到完工正常生產(chǎn)周期為5 天，延遲交貨 1 天的概率為 0.2,延遲交貨 2天的概率為 0.1,其他均能提前或按照正常生產(chǎn)周期完工，假設(shè)單位缺貨本錢為50 元

14、，那么甲零件合理的保險儲藏和再訂貨點為多少？<3>、假設(shè)公司選擇自制，確定企業(yè)全年的取得本錢和儲存本錢考慮保險儲藏。答案局部一、單項選擇題1、【正確答案】A【答案解析】取得本錢指為取得某種存貨而支出的本錢，包括訂貨本錢和購置本錢，其中訂貨本錢包括固定訂貨本錢和變動訂貨本錢，所以選項A的說法不正確?！驹擃}針對“儲藏存貨的本錢知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365902】【查看視頻講解】2、【正確答案】C【答案解析】差旅費屬于存貨的訂貨本錢?！驹擃}針對“儲藏存貨的本錢知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365895】【查看視頻講解】3、【正確答案】C【答案解析】面對流動資產(chǎn)投資的不確定性，需要

15、權(quán)衡與之相關(guān)的收益和本錢。流動資產(chǎn)投資管理的核心問題就是如何應(yīng)對投資需求的不確定性?！驹擃}針對“適中型投資策略，營運資本投資策略知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365887】【查看視頻講解】4、【正確答案】B【答案解析】 在保守型投資策略下，充足的現(xiàn)金，存貨和寬松的信用條件，使公司中斷經(jīng)營的風(fēng)險很小，其短缺本錢較小，所以選項A正確；在激進(jìn)型投資策略下，公司可以節(jié)約流動資產(chǎn)的持有成本，但要承當(dāng)較大的風(fēng)險，所以選項B不正確；在激進(jìn)型投資策略下，公司會采用嚴(yán)格的銷售信用政策或者禁止賒銷，所以銷售收入可能下降，選項C正確；在適中型投資策略下，確定其最正確投資需要量，也就是短缺本錢和持有本錢之和最小化的投

16、資額，此時短缺本錢和持有本錢大體相等，所以選項D正確?！驹擃}針對“激進(jìn)型投資策略知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365877】【查看視頻講解】5、【正確答案】C【答案解析】 從企業(yè)開出支票，收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項劃出企業(yè)賬戶，中間需要一段時間?，F(xiàn)金在這段時間的占用稱為現(xiàn)金浮游量。【該題針對“現(xiàn)金收支管理知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365860】【查看視頻講解】【正確答案】A【答案解析】如果企業(yè)能盡量使它的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出發(fā)生的時間趨于一致，就可以使其所持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低水平。這就是所謂現(xiàn)金流量同步?！驹擃}針對“現(xiàn)金收支管理知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365858】

17、【查看視頻講解】7、【正確答案】A【答案解析】再訂貨點R =平均交貨時間X平均日需求+保險儲藏，從公式可以看出，經(jīng)濟(jì)訂貨量與再訂貨點無關(guān)?！驹擃}針對“根本模型的擴(kuò)展知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365754】【查看視頻講解】8、【正確答案】A【答案解析】經(jīng)濟(jì)訂貨批量=2X 1000 X 90/2 1/2 = 300 千克，與批量有關(guān)的存貨總本錢=2X 1000 X 90X 2 1/2 = 600 元?！驹擃}針對“經(jīng)濟(jì)訂貨量根本模型 ，經(jīng)濟(jì)訂貨量根本模型新知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365742】【查看視頻講解】9、【正確答案】A【答案解析】現(xiàn)金回歸線R與有價證券的日利息率呈反向變動，與每次有

18、價證券的固定轉(zhuǎn)換本錢、每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差、最低控制線L呈同向變動。【該題針對“隨機模式知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365648】【查看視頻講解】10、【正確答案】B【答案解析】現(xiàn)金持有量的存貨模式下，現(xiàn)金的使用總本錢=交易本錢+時機本錢，到達(dá)最正確現(xiàn)金持有量時，時機本錢=交易本錢，即與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總本錢=2X時機本錢，所以，本題與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總本錢=2X 20000/2 X 10% = 2000 元?！驹擃}針對“存貨模式，最正確現(xiàn)金持有量分析一一存貨模式知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365626】【查看視頻講解】11、【正確答案】D【答案解析】制定收賬政策就是要

19、在增加的收賬費用和所減少的壞賬損失以及減少的時機本錢之間進(jìn)行權(quán)衡。只要增加的收賬費用小于減少的壞賬損失與減少的時機本錢之和，就應(yīng)當(dāng)采用新的收賬政策?！驹擃}針對“信用政策的制定，應(yīng)收賬款信用政策的決策知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365561】【查看視頻講解】【正確答案】D【答案解析】 放棄現(xiàn)金折扣的時機本錢 =2%/ 1- 2% X 360/ 50 10 X 100% = 18.37%?！驹擃}針對“現(xiàn)金折扣政策知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365550】【查看視頻講解】13、【正確答案】B【答案解析】應(yīng)收賬款平均收賬期=10 X 40%+ 30X 60%= 22 天應(yīng)收賬款應(yīng)計利息=72000

20、00/360 X 22X 50%X 10%= 22000元【該題針對“信用期間知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365547】【查看視頻講解】14、【正確答案】B【答案解析】 屬于“現(xiàn)金內(nèi)容的工程包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、各種形式的銀行存款和銀行本票、銀行匯票?！驹擃}針對“現(xiàn)金管理的目標(biāo)知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365527】【查看視頻講解】15、【正確答案】C【答案解析】投機性需求是置存現(xiàn)金用于不尋常的購置時機，如在適當(dāng)?shù)臅r機購入價格有利的股票和其他有價證券等?！驹擃}針對“現(xiàn)金管理的目標(biāo)知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365525】【查看視頻講解】16、【正確答案】C【答案解析】企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)是

21、在現(xiàn)金的流動性與收益能力之間取得權(quán)衡，既要滿足生產(chǎn)經(jīng)營的需要，又要使閑置資金的收益能力到達(dá)最大?！驹擃}針對“現(xiàn)金管理的目標(biāo)，企業(yè)置存現(xiàn)金的原因知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365517】【查看視頻講解】17、【正確答案】C【答案解析】 根據(jù)題意可知，L = 60000元，H = 150000元，由于現(xiàn)金控制的上限 H = 3R 2L = 3R 120000 =150000 元，因此， R= 150000 + 120000 /3 = 90000元，由于公司現(xiàn)有現(xiàn)金 176000元超過現(xiàn)金 的控制上限150000元，所以，投資于有價證券的金額為 176000 90000 = 86000 元?！驹擃}

22、針對“隨機模式知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365724】18【正確答案】C【答案解析】日耗用量=14400/360 = 40 件，根據(jù)公式可知，經(jīng)濟(jì)訂貨量=2 X 10X 14400 /1 X 50/ 50 40 1/2= 1200 件，應(yīng)選項 A 正確；最高庫存量=1200 1200 / 50 X 40= 240件，選項B正確；平均庫存量=240/2= 120 件，選項D正確；與進(jìn)貨批量有關(guān)的總本錢=2 X 10 X 14400 X 1X 1 40/501/2 = 240 元，選項 C 不正確?！驹擃}針對“根本模型的擴(kuò)展，存貨陸續(xù)供給和使用知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365799】19、

23、【正確答案】A【答案解析】為了防止或減少出現(xiàn)停工待料、停工待業(yè)等事故，企業(yè)需要儲存存貨，這表達(dá)的是保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營需要，所以選項A是答案?！驹擃}針對“存貨管理的目標(biāo)知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11457787】二、多項選擇題1、【正確答案】ABCD【答案解析】 缺貨本錢是指由于存貨供給中斷而造成的損失，包括材料供給中斷造成的停工損失、產(chǎn)成品庫存缺貨造成的拖欠發(fā)貨損失和喪失銷售時機的損失還應(yīng)包括主觀估計的商譽損失；如果生產(chǎn)企業(yè)以緊急采購代用材料解決庫存材料中斷之急，那么缺貨本錢表現(xiàn)為緊急額外購入本錢緊急額外購入的開支會大于正常采購的開支。【該題針對“儲藏存貨的本錢，儲藏存貨的本錢新知識點進(jìn)行考

24、核】【答疑編號11365898】【查看視頻講解】2、【正確答案】BCD【答案解析】 在銷售額不變情況下，企業(yè)安排較少的流動資產(chǎn)投資，可以縮短流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)，節(jié)約投資本錢。所以選項 A不正確?！驹擃}針對“適中型投資策略知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365867】【查看視頻講解】3、【正確答案】ACD【答案解析】現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，為到達(dá)這一目的，可以采取的措施包括：力爭現(xiàn)金流量同步；使用現(xiàn)金浮游量；加速收款；推遲應(yīng)付賬款的支付。不得坐支現(xiàn)金是國家有關(guān)部門對企業(yè)使用現(xiàn)金的規(guī)定，不屬于企業(yè)現(xiàn)金收支管理措施?！驹擃}針對“現(xiàn)金收支管理知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365862】【查

25、看視頻講解】4、【正確答案】ABCD【答案解析】Q* = 2KD/K c1/2 = 2X 3600 X 25/21/2 = 300 千克N* = D/Q* = 3600/300 = 12 次TC Q* = 2KDK c1/2= 2X 3600 X 25 X 21/2 = 600 元t* = 1/N* = 1/12年=1 個月I* = Q*/2 X U = 300/2 X 10= 1500元【該題針對“經(jīng)濟(jì)訂貨量根本模型 ,經(jīng)濟(jì)訂貨量根本模型新知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365762】【查看視頻講解】5、【正確答案】ACD【答案解析】 存貨模式確定最正確現(xiàn)金持有量，簡單、直觀，但是在實際中很少

26、使用。隨機模式確定最正確現(xiàn)金持有量考慮固定轉(zhuǎn)換本錢， 可以在企業(yè)現(xiàn)金未來需要總量和收支不可預(yù)測的情況下使用，但是對于下限確實定，更易受到管理人員主觀判斷的影響。【該題針對“存貨模式知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365654】【查看視頻講解】6、【正確答案】CD【答案解析】 與現(xiàn)金有關(guān)的本錢包括時機本錢、管理本錢、短缺本錢?，F(xiàn)金的時機本錢指的是因為持有現(xiàn)金而喪失的收益，因此，現(xiàn)金持有量越大，時機本錢越高，選項A的說法正確；現(xiàn)金的短缺本錢指的是因為缺乏必要的現(xiàn)金，不能應(yīng)付業(yè)務(wù)開支需要，而使企業(yè)蒙受損失或為此付出的轉(zhuǎn)換成本等代價，由此可知，現(xiàn)金的短缺本錢隨現(xiàn)金持有量的增加而下降，隨現(xiàn)金持有量的減少而

27、上升，選項B的說法正確；管理本錢是一種固定本錢，與現(xiàn)金持有量之間無明顯的比例關(guān)系，所以選項C的說法不正確；現(xiàn)金的流動性極強，但盈利性極差，因此，現(xiàn)金持有量越大，收益越低，選項D的說法不正確?！驹擃}針對“本錢分析模式，最正確現(xiàn)金持有量分析 本錢分析模式知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365651】【查看視頻講解】7、【正確答案】AD【答案解析】 假設(shè)現(xiàn)金持有量在控制的上下限之內(nèi)，便不必進(jìn)行現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換，因此，選項A的說法不正確。確定最正確現(xiàn)金持有量時，需要考慮有價證券的利息率，所以，選項D的說法不正確。確定最正確現(xiàn)金持有量時， 需要考慮現(xiàn)金存量的下限， 而管理人員的風(fēng)險承受傾向影響現(xiàn)金存量

28、下限確實定，因此，選項B的說法正確。確定最正確現(xiàn)金持有量時，需要考慮預(yù)期每日現(xiàn)金余額波動的標(biāo)準(zhǔn)差，所以，選項 C的說法正確?！驹擃}針對“隨機模式，最正確現(xiàn)金持有量分析一一隨機模式知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365635】【查看視頻講解】8、【正確答案】ABC【答案解析】 平均收賬天數(shù)=80%X 40+ 20%X 65= 45 天應(yīng)收賬款平均余額=2000/360 X 45 = 250 萬元應(yīng)收賬款占用資金=250 X 60%= 150 萬元 應(yīng)收賬款應(yīng)計利息=150X 8%= 12 萬元【該題針對“信用期間知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365568】【查看視頻講解】9、【正確答案】 ABCD

29、延長信用期， 會使 銷售額增加， 當(dāng)前者大于后者時，可以【答案解析】信用期確實定， 主要是分析改變現(xiàn)行信用期對收入和本錢的影響。 產(chǎn)生有利影響；與此同時，應(yīng)收賬款、收賬費用和壞賬損失增加，會產(chǎn)生不利影響。 延長信用期，否那么不宜延長?！驹擃}針對“信用期間知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 11365541 】【查看視頻講解】10、【正確答案】 AD【答案解析】 現(xiàn)金流量的不確定性越大， 預(yù)防性現(xiàn)金的數(shù)額也就應(yīng)越大，反之，企業(yè)現(xiàn)金流量的可 預(yù)測性強，能夠很容易地隨時借到預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額那么可小些；此外，預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額還與企業(yè)的借款能力有關(guān)，如果企業(yè) 短期資金，也可以減少預(yù)防性現(xiàn)金的數(shù)額，否那么，應(yīng)擴(kuò)大預(yù)防

30、性現(xiàn)金數(shù)額?！驹擃}針對“現(xiàn)金管理的目標(biāo)，企業(yè)置存現(xiàn)金的原因知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365524】【查看視頻講解】11、【正確答案】ABD【答案解析】預(yù)防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付。企業(yè)為應(yīng)付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決于三個方面：一是現(xiàn)金流量不確定性的大??；二是現(xiàn)金流量的可預(yù)測性強弱；三是借款能力大小【該題針對“現(xiàn)金管理的目標(biāo)，企業(yè)置存現(xiàn)金的原因知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365522】【查看視頻講解】12、【正確答案】ACD【答案解析】固定儲存本錢與存貨儲存數(shù)額的多少沒有直接聯(lián)系；而變動儲存本錢那么與存貨儲存數(shù)額成正比例變動關(guān)系。倉庫的折舊費與存貨儲存數(shù)額的多少沒有直接

31、聯(lián)系，因此屬于存貨的固定儲存本錢，其余三項均與存貨儲存數(shù)額成正比例變動關(guān)系，因此都屬于存貨的變動儲存本錢?！驹擃}針對“儲藏存貨的本錢知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365899】13、【正確答案】AB【答案解析】與采用激進(jìn)型營運資本籌資政策相比，企業(yè)采用保守型營運資本籌資政策時，短期金融負(fù)債所占比重較小，所以，舉債和還債的頻率較低，同時蒙受短期利率變動損失的風(fēng)險也較低。然而，另一方面，卻會因長期負(fù)債資本本錢高于短期金融負(fù)債的資本本錢導(dǎo)致與采用激進(jìn)型營運資本籌資政策相比，企業(yè)采用保守型營運資本籌資政策時，資金本錢較高。易變現(xiàn)率 =長期資金-長期資產(chǎn)/經(jīng)營流動資產(chǎn)，與采用激 進(jìn)型營運資本籌資政策相比

32、，企業(yè)采用保守型營運資本籌資政策時，長期資金較多，因此，易變現(xiàn)率較高?！驹擃}針對“保守型投資策略知識點進(jìn)行考核】【答疑編號11365881】14、【正確答案】CD【答案解析】 訂貨的變動本錢=訂貨次數(shù)X每次訂貨的變動本錢，每次訂貨量越大，訂貨次數(shù)就越少，由此可知，選項 A的說法正確；儲存的變動本錢 二平均庫存量X單位變動儲存本錢，每次訂貨 量越大，平 均庫存量就越大，由此可知，選項B的說法正確；取得本錢=訂貨固定本錢+訂貨變動本錢+購置本錢，根據(jù)題意只能得出“購置本錢不變的結(jié)論，因此，選項C的說法不正確；對于選項D，如果根據(jù)經(jīng)濟(jì)訂貨量根本模型公式Q* = 2KD/K c1/2判斷，似乎是正確的，但是注意本題并不符合經(jīng)濟(jì)訂貨量根本模型的全部條件例如，題中并沒有說明具備“能集中到貨，而不是陸續(xù)入庫這個條件，也沒有說明“無缺貨本錢，因此，此題中Q* = 2KD/K c 1/2這個公式并不一定成立，所以，選項 D的說法不正確?！驹擃}針對“經(jīng)濟(jì)訂貨量根本模型 ，經(jīng)