1、攀枝花電子政務(wù)外網(wǎng) 安全等級(jí)保護(hù)定級(jí)報(bào)告 一、 攀枝花電子政務(wù)外網(wǎng)描述 攀枝花電子政務(wù)外網(wǎng)是指政務(wù)機(jī)關(guān)利用互聯(lián)網(wǎng)通過(guò)統(tǒng)一門(mén) 戶(hù)對(duì)外統(tǒng)一發(fā)布信息和向社會(huì)提供信息服務(wù)、業(yè)務(wù)辦理和管理監(jiān)督等政務(wù)活動(dòng)的公共信息網(wǎng)絡(luò)，政務(wù)外網(wǎng)承載各級(jí)政務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)協(xié)同、社會(huì)管理、公共服務(wù)、應(yīng)急聯(lián)動(dòng)等面向社會(huì)服務(wù)的業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，主要滿(mǎn)足中央和各級(jí)地方對(duì)口政務(wù)部門(mén)之間信息縱向傳輸、匯聚及各級(jí)政務(wù)部門(mén)之間、政務(wù)部門(mén)與公眾、企業(yè)之間信息交換與共享的需求，與互聯(lián)網(wǎng)安全聯(lián)結(jié)，支持各級(jí)政務(wù)部門(mén)面向社會(huì)的門(mén)戶(hù)網(wǎng)站。政務(wù)外網(wǎng)能支撐多個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的文件、數(shù)據(jù)、表格、圖像、圖片等多媒體數(shù)據(jù)的傳輸，能夠支持視頻會(huì)議、視頻點(diǎn)播、話(huà)音等業(yè)務(wù)。 橫向互

2、聯(lián)、縱向打通：通過(guò)組建標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、覆蓋主要政府管理部門(mén)的外網(wǎng)，縱向支撐各部門(mén)數(shù)據(jù)傳輸和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的需要，橫向?qū)崿F(xiàn)中央和地方各級(jí)政府部門(mén)的互聯(lián)互通。 信息共享、業(yè)務(wù)協(xié)同：建立信息交換和共享機(jī)制，開(kāi)發(fā)部署信息交換和應(yīng)用支撐平臺(tái)，促進(jìn)信息共享、業(yè)務(wù)協(xié)同。 信息安全：構(gòu)建信息安全保障體系，確保網(wǎng)絡(luò)與信息安全。 服務(wù)體系：利用已有資源，構(gòu)建外網(wǎng)服務(wù)體系，為各部門(mén)提供網(wǎng)絡(luò)、應(yīng)用支撐、信息共享與信息安全服務(wù)，以及信息化業(yè)務(wù)規(guī)劃咨詢(xún)。 支撐政務(wù)部門(mén)縱向業(yè)務(wù)應(yīng)用：全國(guó)政務(wù)外網(wǎng)骨干網(wǎng)滿(mǎn)足各部門(mén)縱向到縣的業(yè)務(wù)應(yīng)用（IP 電話(huà)、視頻、數(shù)據(jù)等）。 支撐跨部門(mén)業(yè)務(wù)應(yīng)用：通過(guò)政務(wù)外網(wǎng)城域網(wǎng)實(shí)現(xiàn)跨部門(mén)的業(yè)務(wù)應(yīng)用，。 支撐構(gòu)建部門(mén)

3、虛擬專(zhuān)網(wǎng)：采用 VPN 等技術(shù)建立橫向或縱向虛擬專(zhuān)網(wǎng)。 支撐開(kāi)展面向公眾服務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)：通過(guò)政務(wù)外網(wǎng)統(tǒng)一互聯(lián)網(wǎng)出口，支持政務(wù)部門(mén)開(kāi)展業(yè)務(wù)受理、信息發(fā)布、視頻點(diǎn)播及網(wǎng)上互動(dòng)等業(yè)務(wù)。 為已建專(zhuān)網(wǎng)部門(mén)提供互聯(lián)互通網(wǎng)絡(luò)支撐：已建專(zhuān)網(wǎng)部門(mén)間無(wú)法互通，若都與政務(wù)外網(wǎng)相連，可以使部門(mén)間互聯(lián)互通、業(yè)務(wù)協(xié)同、信息共享 具備公共應(yīng)用支撐服務(wù)：包括 DNS 系統(tǒng)、共享經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)和公務(wù)員范文庫(kù)、郵箱和網(wǎng)絡(luò)傳真、即時(shí)通訊和短信、視頻點(diǎn)播系統(tǒng)、文件傳輸與下載等；以及 IDC 托管服務(wù)等公共基礎(chǔ)應(yīng)用和服務(wù)。 安全可靠的備用網(wǎng)絡(luò)支撐：為已有專(zhuān)網(wǎng)部門(mén)實(shí)現(xiàn)備份網(wǎng)絡(luò)功能，提高部門(mén)已建網(wǎng)絡(luò)可靠性和安全性。 正在構(gòu)建信息交換與共享平

4、臺(tái)：目錄服務(wù)、信息交換共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)跨部門(mén)業(yè)務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)互動(dòng)。 安全防護(hù)和應(yīng)用安全需求的支撐：包括邊界安全和終端安全防護(hù)、CA 認(rèn)證、存儲(chǔ)備份、應(yīng)急響應(yīng)支持等 二、 *系統(tǒng)安全保護(hù)等級(jí)的確定 （一） 業(yè)務(wù)信息安全保護(hù)等級(jí)的確定 業(yè)務(wù)信息受到破壞時(shí)所侵害客體的確定（侵害的客體包括：1 國(guó)家安全，2 社會(huì)秩序和公共利益，3 公民、法人和其他組織的合法權(quán)益等共三個(gè)客體） 該業(yè)務(wù)信息遭到破壞后，所侵害的客體是社會(huì)秩序、公共利益和公民、法人和其他組織的合法權(quán)益。 侵害的客觀方面（客觀方面是指定級(jí)對(duì)象的具體侵害行為，侵害形式以及對(duì)客體的造成的侵害結(jié)果）表現(xiàn)為：一旦信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)信息遭到入侵、修改、增加

5、、刪除等不明侵害（形式可以包括丟失、破壞、損壞等），會(huì)對(duì)社會(huì)秩序、公共利益造成影響和損害，可以表現(xiàn)為：影響正常工作的開(kāi)展，導(dǎo)致業(yè)務(wù)能力下降，造成社會(huì)不良影響，損害公共利益等。 3、信息受到破壞后對(duì)侵害客體的侵害程度（即上述分析的結(jié)果的表現(xiàn)程度） 上述結(jié)果的程度表現(xiàn)為嚴(yán)重?fù)p害，即工作職能收到嚴(yán)重影響，業(yè)務(wù)能力顯著下降，出現(xiàn)較嚴(yán)重的法律問(wèn)題，較大范圍的不良影響等。 4、確定業(yè)務(wù)信息安全等級(jí) 查定級(jí)指南表 2 知，業(yè)務(wù)信息安全保護(hù)等級(jí)為第*級(jí)。 對(duì)相應(yīng)客體的侵害程度 業(yè)務(wù)信息安全被破壞時(shí)所侵害的客體 一般損害嚴(yán)重?fù)p害特別嚴(yán)重?fù)p害 公民、法人和其他組織的合法權(quán)益第一級(jí)第二級(jí)第二級(jí)社會(huì)秩序、公共利益第二

6、級(jí)第三級(jí)第四級(jí) 國(guó)家安全第三級(jí)第四級(jí)第五級(jí) （二） 系統(tǒng)服務(wù)安全保護(hù)等級(jí)的確定 1、系統(tǒng)服務(wù)描述 該系統(tǒng)面向公眾提供信息公開(kāi)、科學(xué)研究、科技服務(wù)、單位業(yè)務(wù)宣傳等服務(wù)。 2、系統(tǒng)服務(wù)受到破壞時(shí)所侵害客體的確定 該業(yè)務(wù)信息遭到破壞后，所侵害的客體是公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，同時(shí)也侵害社會(huì)秩序和公共利益但不損害國(guó)家安全?？陀^方面表現(xiàn)得侵害結(jié)果為：1 可以對(duì)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益造成侵害（影響正常工作的開(kāi)展，導(dǎo)致業(yè)務(wù)能力下降，造成不良影響，引起法律糾紛等）；2 可以對(duì)社會(huì)秩序公共利益造成侵害（造成社會(huì)不良影響，引起公共利益的損害等）。根據(jù)定級(jí)指南的要求，出現(xiàn)上述兩個(gè)侵害客體時(shí)，優(yōu)先考慮社

7、會(huì)秩序和公共利益，另外一個(gè)不做考慮。 3、信息受到破壞后對(duì)侵害客體的侵害程度（即上述分析的結(jié)果的表現(xiàn)程度） 上述結(jié)果的程度表現(xiàn)為：對(duì)社會(huì)秩序和公共利益造成嚴(yán)重?fù)p害，即會(huì)出現(xiàn)較大范圍的社會(huì)不良影響和較大程度的公共利益的損害等。 4、確定*系統(tǒng)服務(wù)安全等級(jí) 查定級(jí)指南表 3 知，由于侵害的客體有兩個(gè)，侵害的程度也有兩個(gè)，以其中較高者為準(zhǔn)，則業(yè)務(wù)信息安全保護(hù)等級(jí)為第*級(jí)。 系統(tǒng)服務(wù)被破壞時(shí)所侵害的客體 對(duì)相應(yīng)客體的侵害程度 一般損害嚴(yán)重?fù)p害特別嚴(yán)重?fù)p害 公民、法人和其他組織的合法權(quán)益第一級(jí)第二級(jí)第二級(jí) 社會(huì)秩序、公共利益 第二級(jí)第三級(jí)第四級(jí) 國(guó)家安全第三級(jí)第四級(jí)第五級(jí) （三） 安全保護(hù)等級(jí)的確定 信

8、息系統(tǒng)的安全保護(hù)等級(jí)由業(yè)務(wù)信息安全等級(jí)和系統(tǒng)服務(wù)安全務(wù)安等級(jí)的較高者決定。所以，*統(tǒng)安全保護(hù)等級(jí)為第*級(jí)。 信息系統(tǒng)名稱(chēng)安全保護(hù)等級(jí)業(yè)務(wù)信息安全等級(jí)系統(tǒng)服務(wù)安全等級(jí) 贈(zèng)送資料 青花魚(yú)（北京）健康產(chǎn)業(yè)科技有限公司 2018 年財(cái)務(wù)分析報(bào)告 1 .主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)摘要 2 . 基本財(cái)務(wù)情況分析 2-1 資產(chǎn)狀況 截至 2011 年 3 月 31 日，公司總資產(chǎn) 20.82 億元。 2-1-1 資產(chǎn)構(gòu)成 公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動(dòng)資產(chǎn) 10.63 億元，長(zhǎng)期投資 3.57 億元，固定資產(chǎn)凈值 5.16億元，無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 1.46 億元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下： (1) 流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金 7.01 億元，

9、其他貨幣資金 6140 萬(wàn)元，短期投資凈值 1.64 億元，應(yīng)收票據(jù) 2220 萬(wàn)元，應(yīng)收賬款 3425 萬(wàn)元，工程施工 6617 萬(wàn)元，其他應(yīng)收款 1135萬(wàn)元。 (2) 長(zhǎng)期投資：XXXXX2 億元，XXXXX1.08 億元，XXXX3496 萬(wàn)元。 (3) 固定資產(chǎn)凈值：XXXX 凈值 4.8 億元，XXXXX 等房屋凈值 2932 萬(wàn)元。(4)無(wú)形資產(chǎn)：XXXXXX 攤余凈值 8134 萬(wàn)元，XXXXX 攤余凈值 5062 萬(wàn)元。(5)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：XXXXX 攤余凈值 635 萬(wàn)元，XXXXX 攤余凈值 837 萬(wàn)元。 2-1-2 資產(chǎn)質(zhì)量 (1) 貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資

10、金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，共計(jì) 9.48億元，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。 (2) 長(zhǎng)期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由 XXXXX 構(gòu)成，共計(jì) 5.61 億元，能提供長(zhǎng)期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。 (3) 短期性經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計(jì) 6617 萬(wàn)元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤(rùn)。 (4) 保值增值性好的長(zhǎng)期投資：由 XXXX 與XXXX 的股權(quán)投資構(gòu)成，共計(jì) 3.08 億元，不僅有較好的投資回報(bào)，而且 XXXX 的股權(quán)對(duì)公司的發(fā)展具有重要作用。 以上四類(lèi)資產(chǎn)總計(jì) 18.83 億元，占總資產(chǎn)的 90%，說(shuō)明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。 2-2 負(fù)債狀況 截至 2011 年 3 月 31 日

11、，公司負(fù)債總額 10.36 億元，主要構(gòu)成為：短期借款(含本年到期的長(zhǎng)期借款)9.6 億元，長(zhǎng)期借款 5500 萬(wàn)元，應(yīng)付賬款 707 萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi) 51 萬(wàn)元。 目前貸款規(guī)模為 10.15 億元，短期借款占負(fù)債總額的 93%，說(shuō)明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有 7.62 億元的貨幣資金量來(lái)看，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。 目前公司資產(chǎn)負(fù)債率為 49.8%，自有資金與舉債資金基本平衡。 2-3 經(jīng)營(yíng)狀況及變動(dòng)原因 扣除XXXX 影響后，2011 年 1-3 月(以下簡(jiǎn)稱(chēng)本期)公司凈利潤(rùn) 605 萬(wàn)元，與 2010 年同期比較(以下簡(jiǎn)稱(chēng)同比)減少了 1050 萬(wàn)元，下降幅度為 63%。變動(dòng)原因按利

12、潤(rùn)構(gòu)成的主要項(xiàng)目分析如下： 2-3-1 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3938 萬(wàn)元，同比減少 922 萬(wàn)元，下降幅度為 19%。其主要原因?yàn)椋?(1) XXXX 收入 3662 萬(wàn)元，同比增加 144 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 4.1%，系 XXXXXXXXXXX增加所致。 (2) XXXXX126 萬(wàn)元，同比增加 3 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 2%，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述4-1”。 (3) 工程收入 150 萬(wàn)元，同比減少 1069 萬(wàn)元，下降幅度為 88%，原因是：一、本期開(kāi)工項(xiàng)目同比減少;二、XXXX 辦理結(jié)算的方式與其他工程項(xiàng)目不同。 通過(guò)上述分析可見(jiàn)，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少

13、。如果考慮按 XXXX項(xiàng)目本期投入量 2262 萬(wàn)元作調(diào)整比較，則：本期工程收入同比增加 1193 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 98%;本期收入調(diào)整為 6200 萬(wàn)元，同比增加 1340 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 28%。 2-3-2 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 本期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1161 萬(wàn)元，同比減少 932 萬(wàn)元，下降幅度為 45%。按營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成，分析如下： (1) XXXX 營(yíng)業(yè)成本 993 萬(wàn)元，同比增加 102 萬(wàn)元，增加幅度為 11%。主要原因是XXXXXXX 計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷(xiāo)數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為 117 萬(wàn)元。 (2) 工程成本 168 萬(wàn)元(直接成本

14、144 萬(wàn)元，間接費(fèi)用 24 萬(wàn)元)，同比減少 1034 萬(wàn)元，下降幅度為 86%。主要原因是： 開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少 1002 萬(wàn)元，下降幅度為 87%;開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少 32 萬(wàn)元， 下降幅度為 57%。已開(kāi)支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的 26%。 通過(guò)上述分析可見(jiàn)，本期營(yíng)業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。 2-3-3 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 本期其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 41 萬(wàn)元，同比增加 15 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 58%。其主要原因是： (1) 其他業(yè)務(wù)收入 44 萬(wàn)元，同比持平。 (2) 其他業(yè)務(wù)支出 3 萬(wàn)元，同比減少 15 萬(wàn)元，下

15、降幅度為 85%。原因是：撤銷(xiāo)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由 XXXX 部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒(méi)有其他直接費(fèi)用。 2-3-4 管理費(fèi)用 本期管理費(fèi)用 883 萬(wàn)元，同比增加 425 萬(wàn)元，增加幅度為 93%。主要原因是： (1) 獎(jiǎng)金 515 萬(wàn)元，同比增加 375 萬(wàn)元，主要原因是： 總額差異：2010 年考核獎(jiǎng) 515 萬(wàn)元較 2002 年考核獎(jiǎng) 457 萬(wàn)元在總額上增加了 58 萬(wàn)元;時(shí)間差異：2009 年考核獎(jiǎng) 457 萬(wàn)元中的 317 萬(wàn)元計(jì)列入 2009 年的成本費(fèi)用，在 2010年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為 140 萬(wàn)元。而 2010 年考核獎(jiǎng) 515 萬(wàn)元全額計(jì)列在 2011年，形

16、成時(shí)間性差異 317 萬(wàn)元。 (2) 工資附加費(fèi) 78 萬(wàn)元，同比增加 70 萬(wàn)元，主要是 2010 年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。 (3) 董事會(huì)經(jīng)費(fèi) 21 萬(wàn)元，同比增加 16 萬(wàn)元，原因是： 總額差異：2002 年董事領(lǐng)取半年津貼，2010 年董事領(lǐng)取全年津貼。 時(shí)間差異：2002 年董事津貼在 2010 年陸續(xù)發(fā)放，2010 年董事津貼集中在 2011 年 1 月發(fā)放。 (4) 本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 5 萬(wàn)元，而去年同期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備 56 萬(wàn)元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的XXXX 收入 830 萬(wàn)，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備 50 萬(wàn)元。本期對(duì)暫未收到的XXXX 收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞

17、賬準(zhǔn)備。因此，壞賬準(zhǔn)備對(duì)管理費(fèi)用的影響減少了61 萬(wàn)元。 本期暫未收到的 XXXX 收入為 2242 萬(wàn)元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX。經(jīng)與 XXXX 公司協(xié)商，XXXX 公司于 4 月 15 日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項(xiàng)。 2-3-5 財(cái)務(wù)費(fèi)用 本期財(cái)務(wù)費(fèi)用 1204 萬(wàn)元，同比增加 680 萬(wàn)元，增加幅度為 130%。原因是： 貸款規(guī)模增大：本期銀行貸款平均規(guī)模為 10.25 億元，去年同期為 4.72 億元，增加了 5.53 億元，增幅為 117%。 貸款利率提高：自 2010 年 9 月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至 7%以來(lái)，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下

18、浮 10%的優(yōu)惠利率。 2-3-6 投資收益 扣除XXXX 影響后，本期投資收益 217 萬(wàn)元，同比減少 111 萬(wàn)元，下降幅度為 34%。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下： (1) 國(guó)債收益 本期國(guó)債方面取得的收益為 56 萬(wàn)元，同比減少 213 萬(wàn)元，下降幅度 79%。主要原因是： 投入資金的規(guī)模減?。罕酒谕度胭Y金的平均規(guī)模為 1.73 億元，同比減少 8854 萬(wàn)元，下降幅度為 34%。 實(shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國(guó)債買(mǎi)賣(mài)、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間。 (2) 股票收益 本期股票方面取得的收益為 575 萬(wàn)元，同比增加 551 萬(wàn)元。原因是：本期公司組織資金 5.78億元，申購(gòu)

19、到 158 萬(wàn)股 TCL 新股，獲利 575 萬(wàn)元。 (3) 跌價(jià)準(zhǔn)備 按 2011 年 3 月 31 日的收盤(pán)價(jià)計(jì)算，公司所持國(guó)債的市價(jià)為 1.64 億元，本期計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備 414 萬(wàn)元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備 38 萬(wàn)元，因此跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)投資收益的負(fù)影響同比增加 452 萬(wàn)元。 2-3-7 營(yíng)業(yè)外支出凈額 本期營(yíng)業(yè)外支出凈額 18 萬(wàn)元，同比增加了 24 萬(wàn)元，主要因素是：(1)本期報(bào)廢 4 輛汽車(chē)，帳面凈值 14 萬(wàn)元;(2)本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用 3 萬(wàn)元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益 6 萬(wàn)元的滯后費(fèi)用。 2-3-8 經(jīng)營(yíng)狀況綜述 本期凈利潤(rùn)同比下降幅度較大

20、的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。從具體的分析來(lái)看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi);二、投資收益的減少是受?chē)?guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌影響。 (1) 管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。此因素已考慮在 2011 年預(yù)算中，對(duì) 2011年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)。 (2) 擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少。 (3) 國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌，屬不可控因素。若國(guó)債價(jià)格不恢復(fù)，對(duì)實(shí)現(xiàn) 2011 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有較大

21、影響。 3 .預(yù)算完成情況及分析 3-1 收入收益類(lèi) 本期收入、收益共計(jì) 4195 萬(wàn)元，完成收入總預(yù)算 3%，扣除 XXX 因素和XXXX 項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算 6%。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下： (1) XXXXX 收入 3661 萬(wàn)元，完成預(yù)算 25%。(2) XXXXX 收入 126 萬(wàn)元，完成預(yù)算 24%。 (3) 工程收入 150 萬(wàn)元，完成預(yù)算 0.3%，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述 3-2”。 (4) 其他業(yè)務(wù)收益 41 萬(wàn)元，完成預(yù)算 57%，剔除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算 36%，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。 (5) 短期投資收益 217 萬(wàn)元，完成預(yù)算 11%，主要原因是本期

22、計(jì)提 414 萬(wàn)元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述 4-2”。 (6) 追加短期投資收益本期無(wú)，主要原因是：計(jì)劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時(shí)閑置的資金，屬于時(shí)間性差異。 (7) XXXX 的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時(shí)間性差異。否則，將形成本年目標(biāo)利潤(rùn)的缺口。 3-2 成本費(fèi)用類(lèi) 本期成本、費(fèi)用共計(jì) 3484 萬(wàn)元，占支出總預(yù)算 3%，扣除XXX 項(xiàng)目和可轉(zhuǎn)債發(fā)行費(fèi)用的影響后，占支出總預(yù)算 6%。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下： (1) XXXX 成本 993 萬(wàn)元，占預(yù)算 20%，按預(yù)算項(xiàng)目分析如下： 人員經(jīng)費(fèi) 197 萬(wàn)元，占預(yù)算 27%。 辦公經(jīng)費(fèi) 28 萬(wàn)元，占預(yù)

23、算 21%。 日常維護(hù)費(fèi) 33 萬(wàn)元，占預(yù)算 13%。 專(zhuān)項(xiàng)維護(hù)費(fèi) 196 萬(wàn)元，占預(yù)算 12%，主要原因是大部分預(yù)算項(xiàng)目尚未實(shí)施。 折舊與無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 539 萬(wàn)元，占預(yù)算 25%。 (2) 工程結(jié)算成本 168 萬(wàn)元，占預(yù)算 0.3%，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述 4-3”。 (3) 管理費(fèi)用 883 萬(wàn)元，占預(yù)算 43%，扣除一些費(fèi)用項(xiàng)目的期間性影響后，完成預(yù)算 24%， 具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述 4-4”。 (4) 財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息凈支出)1204 萬(wàn)元，占預(yù)算 33%，主要原因是資金計(jì)劃中的上半年貸款規(guī)模大于下半年，使此項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生不均衡。具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述 4-4”。 (5)

24、營(yíng)業(yè)外支出凈額 18 萬(wàn)元，占預(yù)算 5%，主要原因是列入預(yù)算事項(xiàng)尚未進(jìn)行處理。 3-3 預(yù)算分析綜述 本期凈利潤(rùn) 605 萬(wàn)元，完成全年預(yù)算 7%，如果對(duì) XXXX 收益按預(yù)算平均季度收益 250 萬(wàn)元進(jìn)行預(yù)計(jì)，本期凈利潤(rùn)調(diào)整為 855 萬(wàn)元，完成預(yù)算 9.6%。從以上預(yù)算項(xiàng)目的分析來(lái)看， 未完成預(yù)算的主要原因在于：本期利潤(rùn)構(gòu)成中工程利潤(rùn)和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問(wèn)題綜述”里進(jìn)行詳細(xì)分析4 . 重要問(wèn)題綜述及建議 4-1 XXXXX收入增長(zhǎng)分析 XXXX 本期收入 126 萬(wàn)元，同比增加 3 萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為 2%。根據(jù)有關(guān)部門(mén)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，XXXX 車(chē)輛通行情況與收入情況如下表：

25、 XXX 同比增長(zhǎng)了 14%，總收入同比只增長(zhǎng) 2%，原因是 XXXXXX 在結(jié)構(gòu)上發(fā)生了較大變化。本期 98.4%的車(chē)流量集中在收費(fèi)單價(jià)較低的 XXXX 和XXXX 上。 建議：公司相關(guān)部門(mén)對(duì)XXX 和XXX 下降的情況進(jìn)行分析，找出下降原因。 4-2 國(guó)債跌價(jià)幅度較大 國(guó)債價(jià)格主要受資本市場(chǎng)供求關(guān)系和資本流向的影響，但是國(guó)債的到期價(jià)值是確定的，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備能在兌息和兌本時(shí)得到補(bǔ)償。所以，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備在賣(mài)出國(guó)債前本質(zhì)上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標(biāo)準(zhǔn)。 國(guó)債價(jià)格在一定空間內(nèi)與股市行情基本呈負(fù)相關(guān)。從本年股市行情來(lái)看，有持續(xù)走好的可能， 國(guó)債價(jià)格在短期內(nèi)可能

26、難以上漲。 2011 年短期投資收益預(yù)算 1900 萬(wàn)元(不含追加投資收益)，若國(guó)債價(jià)格遲遲不上漲，計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備將無(wú)法轉(zhuǎn)回，對(duì)完成 2011 年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)會(huì)產(chǎn)生很大影響。 對(duì)比 2010 年 12 月 31 日與 2011 年 3 月 31 日的市場(chǎng)價(jià)格，各類(lèi)國(guó)債跌價(jià)幅度為 2.1%4.1%。除 21(07)外的其余國(guó)債品種均已跌破面值，跌破面值幅度為 5.35%9.56%。 建議：公司根據(jù)目前市場(chǎng)行情進(jìn)行專(zhuān)題研究，制定出應(yīng)對(duì)措施。 4-3 工程項(xiàng)目完成量不足 鑒于工程項(xiàng)目收入與成本的相關(guān)性，應(yīng)按 2011 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，著重從完成工程利潤(rùn)預(yù)算情況來(lái)分析?，F(xiàn)按以下已經(jīng)落實(shí)的工程項(xiàng)目(不含 XX

27、XX 項(xiàng)目)，對(duì)工程收入和工程利潤(rùn)進(jìn)行分析調(diào)整： (1) XXXX 本年完工，可按合同計(jì)算的收入為 2 億元，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn)為 1200 萬(wàn)元。 (2) 目前XXXXX 工程已簽訂正式合同，合同總價(jià) 1400 萬(wàn)元，合同工期 14 個(gè)月，可考慮本年進(jìn)度按 900 萬(wàn)元計(jì)算，預(yù)計(jì)工程利潤(rùn) 18 萬(wàn)元。 分析調(diào)整后，可實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目工程收入為 21050 萬(wàn)元，可實(shí)現(xiàn)的工程利潤(rùn)為 1200 萬(wàn)元。 2011 年工程利潤(rùn)預(yù)算為 2012.72 萬(wàn)元(不含XXXX 項(xiàng)目)，可實(shí)現(xiàn)的工程利潤(rùn)為 1200 萬(wàn)元，在剩余的 9 個(gè)月內(nèi)，應(yīng)以新增工程項(xiàng)目來(lái)實(shí)現(xiàn) 812.72 萬(wàn)元工程利潤(rùn)。按工程利潤(rùn)率為 3%計(jì)算，每月新增工程項(xiàng)目的完成量應(yīng)達(dá)到 3000 萬(wàn)元。 建議：積極尋求新的工程項(xiàng)目，在重點(diǎn)考慮大型項(xiàng)目的同時(shí)，也應(yīng)適當(dāng)關(guān)注一些利潤(rùn)率較高的中小