1、臨夏州農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源清產(chǎn)核資工作實施方案為確保我州農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源 （以下簡稱“三資”）清產(chǎn)核資工作順利開展，根據(jù)中共甘肅省紀委、甘肅省監(jiān)察廳、甘肅省財政廳、甘肅省農(nóng)牧廳聯(lián)合簽發(fā)的關于開展全省農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源清產(chǎn)核資工作的意見（甘紀發(fā)201140號）文件精神，結合我州實際，特制定本實施方案。一、清產(chǎn)核資工作的主要任務和目標（一）主要任務對村（組）集體所有的資金資產(chǎn)資源進行全面清理，核實“三資”底數(shù)，明晰產(chǎn)權關系，建立健全“三資”管理臺賬，保護資產(chǎn)的安全和完整，防止資產(chǎn)流失，促進資產(chǎn)的合理利用和保值增值，為加強農(nóng)村集體“三資”管理工作奠定基礎。（二）工作目標1.通過清產(chǎn)核資，全面摸

2、清集體所有的“三資”存量、結構和管理使用狀況，達到賬款、賬實、賬賬相符。2.通過界定所有 權，把應歸集體所有的“三資”全部納入管理范圍，理順產(chǎn)權關系。3.通過建立臺賬，及時反映“三資”開發(fā)利用和處置狀況，實施農(nóng)村集體“三資”動態(tài)化管理。二、清產(chǎn)核資工作的對象、范圍和內(nèi)容（一）對象。全州村、組集體經(jīng)濟組織以及代行村集體經(jīng)濟組織職能的村民委員會及其所屬企業(yè)、單位。（二）范圍。截止2011年6月0日，農(nóng)村集體經(jīng)濟組織所有的資金、資產(chǎn)、資源。具體如下：1.現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金。2.農(nóng)村集體經(jīng)濟組織投資投勞興建購置的房屋、運輸工具、農(nóng)業(yè)機械、機電設備、林木、牲畜、小型農(nóng)田水利和教育、文化、衛(wèi)生、體育

3、等設施；投資興辦的企業(yè)資產(chǎn)；在股份制企業(yè)、股份合作制企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、與外商合資或合作企業(yè)及共同集資建設項目中，按照投資份額所擁有的資產(chǎn)及相應的增值資產(chǎn)；國家、社會團體及個人對農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的無償撥款、捐贈、資助、補貼等形成的資產(chǎn)；擁有的庫存物資、短期投資、長期投資、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。3.法律規(guī)定為農(nóng)村集體經(jīng)濟組織所有的土地、森林、山嶺、草原、林地、荒地、水面、灘涂等自然資源。（三）內(nèi)容1.存量清查。對農(nóng)村集體“三資”進行全面清查，查明實際存量和狀況。2.價值評估與價值重估。對清查出的以前沒有納入賬內(nèi)核算或無法取得購建成本資料的資產(chǎn)進行價值評估；對清查出的賬面價值與實際價值背離較大

4、的資產(chǎn)，進行價值重估。3.產(chǎn)權界定。依據(jù)法律法規(guī)和有關政策規(guī)定，確定農(nóng)村集體“三資”所有權權屬關系。4.建立臺賬。依據(jù)清產(chǎn)核資結果，建立健全“三資”登記簿，對“三資”所有權歸屬、資產(chǎn)價值、經(jīng)營管理等變動狀況進行即時逐筆登記，實施“三資”動態(tài)化管理。三、方法和步驟這次農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作，自2011年9月開始， 2011年12月中旬結束，分三個階段進行。（一）準備階段（2011年9月）1.成立組織機構。這次農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作由州委、州政府統(tǒng)一領導，州黨風廉政建設聯(lián)席會議辦公室負責組織協(xié)調(diào)，州農(nóng)業(yè)局負責具體業(yè)務，清產(chǎn)核資辦公室設在州農(nóng)業(yè)局經(jīng)管站。各縣（市）要成立由黨委分管領導任組

5、長，紀檢部門和國土資源、民政、林業(yè)、教育、水利等部門領導參加的農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作領導小組并設相應的辦公室，負責領導、組織開展本地區(qū)清產(chǎn)核資工作；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）要成立由黨委書記任組長，農(nóng)經(jīng)、財政、國土等機構成員參加的農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作組，承擔清產(chǎn)核資具體工作；每個村成立由村黨支部和村民委員會主要負責人、村會計（含報賬員）、村務監(jiān)督委員會或村民理財小組成員參加的工作小組，配合鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）工作組做好本村的清產(chǎn)核資工作。2.制定實施細則。各縣（市）要結合本地實際，制定切實可行的實施細則并下發(fā)至各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）。3.做好宣傳發(fā)動。利用會議、廣播、電視、報紙、公開欄等載體，向農(nóng)民群眾廣泛宣傳農(nóng)村集體“

6、三資”清產(chǎn)核資政策，切實做好宣傳發(fā)動工作。4.開展業(yè)務培訓。州上將在10月上旬舉辦清產(chǎn)核資培訓班，各縣（市）分管農(nóng)業(yè)局長、經(jīng)管站站長和2名業(yè)務骨干參加培訓。各縣（市）在10月中旬對各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村（社）業(yè)務人員進行培訓，認真學習中央和省上有關文件精神，掌握政策，明確方法，熟悉程序，把握重點，確保清產(chǎn)核資工作的順利實施。（二）實施階段（2011年10月2011年12月）1.清理核實。這次清產(chǎn)核資工作由各縣（市）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）清產(chǎn)核資工作組具體實施，各村清產(chǎn)核資工作小組配合。對“三資”管理混亂、群眾反映問題強烈的村組，縣級清產(chǎn)核資工作領導小組要組織人員參與幫助開展工作。資金、資產(chǎn)的清產(chǎn)核資，要以村會計賬簿

7、為依據(jù)，堅持賬內(nèi)與賬外相結合、實物盤點與賬務核查相結合，以物對賬，以賬查物，全面清點品種、規(guī)格、型號、數(shù)量，查清來源、去向和管理使用情況；對土地等資源性資產(chǎn)，要以國土資源部門的土地調(diào)查資料和發(fā)放到村的集體土地所有證為基礎，采取科學簡便的方式，查實數(shù)量、分布、權屬及其管理使用情況，重點清查核實已經(jīng)開發(fā)利用的資源性資產(chǎn)。對以出租、入股、合作等方式使用的資金、資產(chǎn)、資源，要深入相關企業(yè)、單位，在對有關經(jīng)濟合同的完整性、合法性審核評價的基礎上，重點清查核實合同執(zhí)行情況，并與各村賬務處理情況進行核對。2.全面登記。清理核實后，要以村為單位，按照統(tǒng)一制定的甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表（見附件1），

8、逐表逐項進行登記。登記的內(nèi)容要全面，事實要清楚，數(shù)字要準確，做到不遺不漏。3.價值評估。由農(nóng)村集體經(jīng)濟組織委托依法批準設立的資產(chǎn)評估機構或農(nóng)村合作經(jīng)濟經(jīng)營管理部門，依據(jù)財政部村合作經(jīng)濟組織財務制度（試行）等有關法規(guī)政策規(guī)定，對清查出的沒有納入賬內(nèi)核算或無法取得購建成本資料的資產(chǎn)、資源進行價值評估；對清查出的賬面價值與實際價值背離較大的資產(chǎn)、資源進行價值重估。價值重估或評估要本著實事求是的精神，嚴格執(zhí)行國家的有關政策和技術標準，不得隨意少估或多估。價值重估或評估工作結束后，重估或評估機構應當出具重估或評估報告，明確重估或評估價值，作為資產(chǎn)、資源入賬或調(diào)賬的依據(jù)。4.產(chǎn)權界定。對產(chǎn)權不明晰或有權屬

9、爭議的資產(chǎn)、資源，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）清產(chǎn)核資工作組依據(jù)甘肅省農(nóng)村集體資產(chǎn)管理條例及農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資資產(chǎn)所有權界定暫行辦法的規(guī)定，按照有利于資產(chǎn)管護、有利于保護農(nóng)民群眾的合法權益、有利于維護農(nóng)村穩(wěn)定的原則進行界定；對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作組的界定結果有異議的，由縣級農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資領導小組與相關部門和單位協(xié)商解決；對產(chǎn)權爭議較大，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）清產(chǎn)核資工作組難以界定的，應填制甘肅省農(nóng)村集體“三資”產(chǎn)權界定申報表（見附件2），逐級上報縣級以上農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資領導機構協(xié)調(diào)解決或裁定。5.公示確認。對清理核實結果，由村清產(chǎn)核資工作小組負責逐項逐筆在村務公開欄或通過發(fā)放明白紙等

10、形式進行公示，向農(nóng)民群眾和有關當事人征求意見。公示時間不得少于7天。公示期間，村清產(chǎn)核資工作小組要安排工作人員，接受農(nóng)民群眾的質(zhì)詢和意見，并認真做好記錄和解釋工作。對農(nóng)民群眾有異議的事項，要認真進行核查，及時給予答復。公示期滿，召開村民會議或村民代表會議對清產(chǎn)核資結果進行確認。6.審核備案。清產(chǎn)核資結果經(jīng)村民會議或村民代表會議確認后，由村集體經(jīng)濟組織填制甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表，上報鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）清產(chǎn)核資工作組審核，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府備案。7.建立臺賬。依據(jù)確認審核后的清產(chǎn)核資結果，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）“三資”委托代理機構或村集體經(jīng)濟組織，以村為單位建立健全“三資”管理臺賬。資金管理臺帳使用村集體經(jīng)濟組織

11、會計現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；資產(chǎn)管理臺帳使用固定資產(chǎn)登記簿、農(nóng)業(yè)資產(chǎn)登記簿、庫存物資明細賬等；資源性資產(chǎn)管理臺帳使用農(nóng)村集體資源性資產(chǎn)登記簿，具體版式由省級農(nóng)業(yè)行政主管部門統(tǒng)一規(guī)定。 8.匯總上報。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）清產(chǎn)核資工作組按照有關規(guī)定認真填制甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資匯總表（見附件3），逐級匯總上報。（三）驗收總結階段（2011年12月）1.檢查驗收。各縣（市）清產(chǎn)核資領導小組要對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）清產(chǎn)核資工作組織驗收，重點檢查是否按照本方案規(guī)定的要求、內(nèi)容、程序開展工作，工作任務是否完成，工作目標是否實現(xiàn)。省、州兩級要組織抽查，抽查面不小于30%。對于驗收抽查中發(fā)現(xiàn)沒有按規(guī)定要求開展工作、“三資

12、”底數(shù)不清、群眾意見較大的地方，限期整改。2.工作總結。各縣（市）要對農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作進行全面總結，形成總結報告，于2011年12月5日前，將本縣（市）總結報告及甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資匯總表，上報至州農(nóng)村基層黨風廉政建設聯(lián)席會議辦公室（州紀委黨風室）和州農(nóng)業(yè)局經(jīng)管站。四、工作要求開展農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資，事關農(nóng)村基層黨風廉政建設和農(nóng)村改革發(fā)展穩(wěn)定的大局，時間緊、任務重、要求高，各縣（市）要高度重視，加強組織領導，結合本地實際，制定具體措施，狠抓工作落實。（一）加強組織領導。各縣（市）黨委政府要充分發(fā)揮農(nóng)村黨風廉政建設聯(lián)席會議作用，各成員單位要堅持分級負責、歸口辦理和誰主

13、管、誰負責的原則，各負其責、各盡其職，加強溝通聯(lián)系，形成工作合力，按照統(tǒng)一部署、統(tǒng)一政策的要求，扎實推進農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作。各縣（市）農(nóng)業(yè)部門要切實做好農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作的各項具體業(yè)務工作。各縣（市）財政部門要充分發(fā)揮財務會計主管部門的作用，積極參與，安排清產(chǎn)核資和農(nóng)村集體“三資”管理專項工作經(jīng)費，確保培訓、清查、檢查、驗收及“三資”管理日常業(yè)務工作順利進行。各縣（市）國土資源、民政、林業(yè)、教育、水利等部門要按照各自職責，加強對清產(chǎn)核資工作的配合和指導。各縣（市）紀檢監(jiān)察機關要加強組織協(xié)調(diào)，強化監(jiān)督檢查，推動工作落實。（二）做好宣傳培訓。各縣（市）要采取多種形式，廣泛宣傳農(nóng)

14、村集體“三資”清產(chǎn)核資工作政策，統(tǒng)一思想，充分依靠和發(fā)動群眾，爭取社會各界的理解和支持，營造良好的工作氛圍。加強對 “三資”清產(chǎn)核資工作人員的培訓，準確把握政策要求，確保工作質(zhì)量。（三）加強督查指導。農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資工作涉及面廣、政策性強，各縣（市）農(nóng)村基層黨風廉政建設聯(lián)席會議和清產(chǎn)核資領導機構要經(jīng)常組織成員單位深入鄉(xiāng)、村，加強調(diào)研指導，定期開展檢查，督促各地按規(guī)定程序開展工作；嚴格把握政策界限，維護好農(nóng)村集體和農(nóng)民群眾的合法權益。對清產(chǎn)核資中遇到的問題，要加強調(diào)查研究，及時提出對策和措施。11月開始州紀委、州監(jiān)察局、州財政局、州農(nóng)業(yè)局將聯(lián)合對各縣（市）清產(chǎn)核資工作進行督導、抽查，對工

15、作不到位，清產(chǎn)核資不徹底的，要嚴明責任，限期整改，督促落實到位，確?！叭Y”清產(chǎn)核資工作落到實處。附件：1、甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表（表111）2、甘肅省農(nóng)村集體“三資”產(chǎn)權界定申報表3、甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資匯總表（匯17）附件1表1 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表資金鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）村（社區(qū)）（簽章） 清產(chǎn)核資時間： 年 月 日 單位：元銀 行 存 款庫 存 現(xiàn) 金備 注銀行賬戶、賬號賬面數(shù)額盤存數(shù)額賬實不符的原因賬面數(shù)額盤存數(shù)額賬實不符的原因備注：銀行賬戶、賬號包括以村干部名義開立的存折。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村清產(chǎn)核資工作組清查人員（簽字）： 填表人：農(nóng)村會計委托代理服務機構

16、負責人或村會計（簽字）： 村主任（簽章）：表2 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表資產(chǎn)-存貨鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）村（社區(qū)）（簽章）清產(chǎn)核資時間： 年 月 日名 稱清 理 情 況備注單位數(shù)量金額（元）盤盈或盤虧存放地點保管人盤盈盤虧賬面盤存賬面價值盤存價值數(shù)量金額（元）數(shù)量金額（元）合 計備注：1、“名稱”欄按存貨種類如材料、在產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品等，逐類逐項填列。2、“單位”欄按存貨的計量單位填列。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村清產(chǎn)核資工作組清查人員（簽字）： 填表人：農(nóng)村會計委托代理服務機構負責人或村會計（簽字）： 村主任（簽章）：表3 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表資產(chǎn)-對外投資鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）村（社區(qū)）（簽章） 清產(chǎn)

17、核資時間： 年 月 日 單位：元投資對象投資資產(chǎn)總額按投資類別劃分按投資期限劃分投資時間到期時間投資方式投資合同簽訂情況原始投資價值目前賬面價值貨幣資金實物資產(chǎn)其他資產(chǎn)短期投資長期投資入股合作其他有無原始投資價值目前賬面價值清查金額原始投資價值目前賬面價值清查金額合計備注：1、“按投資類別劃分”欄按原始投資價值填列； 2、“投資方式”和“投資合同簽訂情況”欄用選擇填列。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村清產(chǎn)核資工作組清查人員（簽字）： 填表人：農(nóng)村會計委托代理服務機構負責人或村會計（簽字）： 村主任（簽章）：表4 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表資產(chǎn)-固定資產(chǎn)、牲畜（禽）資產(chǎn)、林木資產(chǎn)、無形資產(chǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）村（

18、社區(qū)）（簽章）清產(chǎn)核資時間： 年 月 日 單位：元名稱計量單位清 產(chǎn) 核 資 情 況經(jīng) 營 使 用 情 況數(shù)量是否入賬賬面價值原值或重估值已提折舊或攤銷額凈值購建年份所在地點責任人村自用對 外 投 資對 外 承 包（租 賃）個人占用閑置報廢承包（租賃）人承包（租賃）起止時間年承包（租賃）金額承包（租賃）合同簽訂情況起止有無合計備注：按固定資產(chǎn)、牲畜（禽）資產(chǎn)、林木資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)類別分別填寫。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村清產(chǎn)核資工作組清查人員（簽字）： 填表人：農(nóng)村會計委托代理服務機構負責人或村會計（簽字）： 村主任（簽章）：表5 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表資產(chǎn)-在建工程鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）村（社區(qū)）（

19、簽章）清產(chǎn)核資時間： 年 月 日工程項目預算總額（元）已付工程款（元）項 目 建 設 管 理 情 況自建外 單 位（個人）承 包 建 設承包單位簽約時間合同簽訂情況招投標情況已簽未簽是否合 計鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村清產(chǎn)核資工作組清查人員（簽字）： 填表人：農(nóng)村會計委托代理服務機構負責人或村會計（簽字）： 村主任（簽章）：表6 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表債權鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道） 村（社區(qū)）（簽章） 清產(chǎn)核資時間： 年 月 日 單位：元債務人形成時間形成原因賬面余額清查核實金額經(jīng)辦人批準人備注合計 鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村清產(chǎn)核資工作組清查人員（簽字）： 填表人：農(nóng)村會計委托代理服務機構負責人或村會計（簽字）： 村主

20、任（簽章）：表7 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表債務鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）村（社區(qū)）（簽章）清產(chǎn)核資時間： 年 月 日單位：元債權人形成時間形成原因賬面金額清查核實金額經(jīng)辦人批準人備注鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村清產(chǎn)核資工作組清查人員（簽字）： 填表人：農(nóng)村會計委托代理服務機構負責人或村會計（簽字）： 村主任（簽章）：表8 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表資源總面積村 集 體 經(jīng) 濟 組 織 所 有 土 地 情 況農(nóng) 用 地建 設 用 地未利用土地面積合計耕地面 積園 地 面 積林 地 面 積牧 草 地 面 積其它面 積合計居民點 及 工 礦 用 地 面 積交通用地面積其它面積小計其 中居民用宅基地村辦公用地

21、公益事業(yè)單位用地鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）村（社區(qū)）（簽章）清產(chǎn)核資時間： 年 月 日 單位：畝備注：各類土地總面積以國土資源部門的土地調(diào)查資料和發(fā)放到村的集體土地所有證為依據(jù)，分村填列。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村清產(chǎn)核資工作組清查人員（簽字）： 填表人：農(nóng)村會計委托代理服務機構負責人或村會計（簽字）： 村主任（簽章）：表9 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資登記表資源-已開發(fā)經(jīng)營的資源性資產(chǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）村（社區(qū)）（簽章）清產(chǎn)核資時間： 年 月 日種類四至邊界面積（畝）經(jīng)營狀況其他村集體統(tǒng)一經(jīng)營（畝）對外承包對外投資起止時間承包人承包面積年承包金（元）承包金收取方式合同簽訂投資時間投資對象投資面積投資方式投資總額（元）投資收

22、益收取方式合同簽訂情況情況起止有無起止有無合計備注：1、種類指：耕地（指集體機動地）、林木、山嶺、園地、草地、水面、荒地、灘涂等；2、收取方式指承包金（投資收益）按一次性、分期（年、半年、季度）收取。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村清產(chǎn)核資工作組清查人員（簽字）： 填表人：農(nóng)村會計委托代理服務機構負責人或村會計（簽字）： 村主任（簽章）：表10 資 產(chǎn) 負 債 表(村集體經(jīng)濟組織)填報單位： 2011年6月30日 單位：元項目行次賬面數(shù)清查數(shù)核實數(shù)項目行次賬面數(shù)清查數(shù)核實數(shù)一、流動資產(chǎn)貨幣資金其中：現(xiàn)金短期投資其中：對集體企業(yè)短期投資應收款項其中：對集體企業(yè)款項存貨待處理流動資產(chǎn)凈損失其它流動資產(chǎn)二、農(nóng)業(yè)資產(chǎn)牲畜

23、（禽）資產(chǎn)林木資產(chǎn)三、長期資產(chǎn)其中：對集體企業(yè)長期投資四、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值其中：教育設施減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)清理在建工程待處理固定資產(chǎn)凈損失五、無形資產(chǎn)六、遞延及其它資產(chǎn)資產(chǎn)總計1234567891011121314151617181920212223242526一、流動負債短期借款應付款項應付工資應付福利費二、長期負債長期貸款及應付款一事一議資金負債合計其中:與集體企業(yè)發(fā)生的負債三、所有者權益合計（一）資本1、集體資本其中：（1）鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體資本（2）村集體資本（3）組集體資本 2、國家資本 3、個人資本 4、其他資本（二）公積公益金（三）未分配收益負債和所有者權益合計補充資料：

24、對有關企業(yè)投資形成的權益賬外其他非經(jīng)營性資產(chǎn)行政事業(yè)單位占用的資產(chǎn)27282930313233343536373839404142434445464748495051表內(nèi)關系：(1)26=48, 26=1+11+14+16+24+25，48=35+37，35=27+32； （2）1=2+4+6+8+9+10，11=12+13，16=20+21+22+23，27=28+29+30+31，32=33+34，35=27+32，37=38+46+47，38=39+43+44+45，39=40+41+42；（3）20=17-19；（4）“補充資料”根據(jù)清產(chǎn)核資的實際金額填報。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村清產(chǎn)核資工作組清

25、查人員（簽字）： 填表人：農(nóng)村會計委托代理服務機構負責人或村會計（簽字）： 村主任（簽章）：表11 資 產(chǎn) 負 債 表(村辦企業(yè)類)填報單位： 2011年6月30日 單位：元項目行次賬面數(shù)清查數(shù)核實數(shù)項目行次賬面數(shù)清查數(shù)核實數(shù)項目行次金額一、流動資產(chǎn)貨幣資金其中：現(xiàn)金應收賬款應收票據(jù)存貨其中：產(chǎn)成品待處理流動資產(chǎn)凈損失其他流動資產(chǎn)二、長期資產(chǎn)三、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值其中：房屋機器設備減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)清理在建工程待處理固定資產(chǎn)凈損失 四、無形資產(chǎn)五、遞延及其他資產(chǎn)六、遞延稅款借項資產(chǎn)總計12345678910111213141516171819202122232425262728

26、29一、流動負債短期借款應付賬款應付票據(jù)其他流動負債二、長期負債長期借款應付債券長期應付款其他長期負債三、遞延稅款貸項負債合計四、所有者權益合計（一）實收資本1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體資本金2、村集體資本金3、組集體資本金4、國家資本金 5、法人資本金 6、個人資本金7、外商資本金 8、待界定資產(chǎn) 其中：待界定農(nóng)村集體資產(chǎn)（二）資本公積（三）盈余公積（四）未分配利潤負債和所有者權益合計3031323334353637383940414243444546474849505152535455565758補充資料：一2010年主要指標（一）主營業(yè)務收入減：主營業(yè)務成本營業(yè)費用營業(yè)稅金及附加（二）主營業(yè)務利潤加：其

27、他業(yè)務收入減：其他業(yè)務支出管理費用 財務費用其中利息支出凈值（三）營業(yè)利潤（虧損用“-”表示）加：投資收益補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出加：以前年度損益調(diào)整（四）利潤總額 （虧損用“-”表示）減：所得稅（五）凈利潤二、年末在職職工人數(shù)（人）三、年末在職職工工資總額四、實交稅金總額五、清產(chǎn)核資企業(yè)戶數(shù)（個）（一）村級企業(yè)戶數(shù)（個）（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)級企業(yè)戶數(shù)（個）（三）工業(yè)企業(yè)戶數(shù)（個）（四）大中型企業(yè)戶數(shù)（個）5960616263646566676869707172737475767778798081828384858687表內(nèi)關系：1=2+4+5+6+8+9，11=16+17+18+19， 16=

28、12-15，29=1+10+11+20+21+22，30=31+32+33+34，35=36+37+38+39，41=30+35+40，42=43+53+54+55，43=44+45+46+47+48+49+50+51，58=41+42=29，65=61-62-63-64，71=65+66-67-68-69，77=71+72+73+74-75+76，79=77-78，83=84+85。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村清產(chǎn)核資工作組清查人員（簽字）： 填表人：農(nóng)村會計委托代理服務機構負責人或村會計（簽字）： 村主任（簽章）附件2 甘肅省農(nóng)村集體“三資”產(chǎn)權界定申報表申報單位： 鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）清產(chǎn)核資工作組 年 月 日申請

29、界定事項申請理由村（組）集體經(jīng)濟組織意見年 月 日鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）清產(chǎn)核資工作組意見年 月 日縣級清產(chǎn)核資領導小組意見年 月 日界定的依據(jù)和結果：界定機構（蓋章）：年 月 日備注：對產(chǎn)權爭議較大，難以界定的，鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）清產(chǎn)核資工作組應填制本表，逐級上報申請界定。附件3匯1 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資匯總表資金填報單位（蓋章）： 清產(chǎn)核資時間： 年 月 日單位：元 單位核實確認總金額貨幣資金銀行存款庫存現(xiàn)金賬面金額盤存金額核實確認金額賬面金額盤存金額核實確認金額合計備注：核實確認金額依據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)清產(chǎn)核資工作組核實認定的金額填列。填報單位負責人：（簽字） 填表人：匯2 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資匯總表資

30、產(chǎn)填報單位（蓋章）： 清產(chǎn)核資時間： 年 月 日 單位：元單 位存貨短期投資長期投資債權固定資產(chǎn)農(nóng)業(yè)資產(chǎn)在建工程賬面金額清查金額核實確認金額賬面金額清查金額核實確認金額賬面金額清查金額核實確認金額賬面金額清查金額核實確認金額賬面金額清查金額核實確認金額賬面金額清查金額核實確認金額賬面金額清查金額核實確認金額合計填報單位負責人：（簽字） 填表人：匯3甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資匯總表資源填報單位（蓋章）： 清產(chǎn)核資時間： 年 月 日 單位：元單位總計村 集 體 經(jīng) 濟 組 織 所 有 土 地 情 況農(nóng) 用 地建 設 用 地未利用土地面積合計耕地面 積園 地 面 積林 地 面 積牧 草 地 面

31、積其它面 積合計居民點 及 工 礦 用 地 面 積交通用地面積其它面積小計其 中居民用宅基地村辦公用地公益事業(yè)單位用地總計 填報單位負責人（簽字）： 填表人：匯4 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資匯總表已開發(fā)經(jīng)營的資源填報單位（蓋章）：清產(chǎn)核資時間： 年 月 日 單位: 畝單位總面積村集體統(tǒng)一經(jīng)營面積對外承包面積對外投資面積其他合計填報單位負責人（簽字）： 填表人：匯5 甘肅省農(nóng)村集體“三資”清產(chǎn)核資匯總表債權債務 填制單位（蓋章）： 清產(chǎn)核資時間： 年 月 日單位：元單 位債 權債 務賬面金額清查金額核實確認金額賬面金額清查金額核實確認金額合 計填報單位負責人（簽字）： 填表人： 匯6 資 產(chǎn)

32、 負 債 表(村集體經(jīng)濟組織)填報單位（蓋章）： 2011年6月30日 單位： 元項目行次賬面數(shù)清查數(shù)核實數(shù)項目行次賬面數(shù)清查數(shù)核實數(shù)一、流動資產(chǎn)貨幣資金其中：現(xiàn)金短期投資其中：對集體企業(yè)短期投資應收款項其中：對集體企業(yè)款項存貨待處理流動資產(chǎn)凈損失其它流動資產(chǎn)二、農(nóng)業(yè)資產(chǎn)牲畜（禽）資產(chǎn)林木資產(chǎn)三、長期資產(chǎn)其中：對集體企業(yè)長期投資四、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原值其中：教育設施減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)清理在建工程待處理固定資產(chǎn)凈損失五、無形資產(chǎn)六、遞延及其它資產(chǎn)資產(chǎn)總計1234567891011121314151617181920212223242526一、流動負債短期借款應付款項應付工資應付福利

33、費二、長期負債長期貸款及應付款一事一議資金負債合計其中:與集體企業(yè)發(fā)生的負債三、所有者權益合計（一）資本1、集體資本其中：（1）鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體資本（2）村集體資本（3）組集體資本 2、國家資本 3、個人資本 4、其他資本（二）公積公益金（三）未分配收益負債和所有者權益合計補充資料：對有關企業(yè)投資形成的權益賬外其他非經(jīng)營性資產(chǎn)行政事業(yè)單位占用的資產(chǎn)27282930313233343536373839404142434445464748495051表內(nèi)關系：(1)26=48, 26=1+11+14+16+24+25，48=35+37，35=27+32； （2）1=2+4+6+8+9+10，11=12+13，16=20+21+22+23，27=28+29+30+31，32=33+34，35=27+32，37=38+46+47，38=39+43+44+45，39=40+41+42；（3）20=17-1