1、專(zhuān)題四非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金評(píng)估保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)最大的特點(diǎn)？ 負(fù)債經(jīng)營(yíng) 保險(xiǎn)公司通過(guò)承保大量的同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)保單，通過(guò)管理和運(yùn)作客戶(hù)預(yù)先繳納的保費(fèi)所形成的保險(xiǎn)基金，達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)、分?jǐn)倱p失并獲取利潤(rùn)的目的。 保險(xiǎn)公司對(duì)于客戶(hù)的負(fù)債具有很大的不確定性，對(duì)于一份沒(méi)有到期或是沒(méi)有終止的保險(xiǎn)合同來(lái)說(shuō)，無(wú)法確定在保險(xiǎn)期間內(nèi)，是否會(huì)發(fā)生保險(xiǎn)事故。 即使已經(jīng)知道發(fā)生了保險(xiǎn)事故，也不一定能很快確定最終的理賠金額和時(shí)間。因此保險(xiǎn)公司必須定期對(duì)這些未了責(zé)任進(jìn)行評(píng)估 非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金：是指經(jīng)營(yíng)非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，對(duì)其所承保的有效保單未了責(zé)任評(píng)估后的資金準(zhǔn)備一、非壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成和分類(lèi)非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金簡(jiǎn)單說(shuō)分成以下幾類(lèi)：1、保費(fèi)責(zé)任準(zhǔn)備金

2、（未到期責(zé)任準(zhǔn)備金)2、賠款責(zé)任準(zhǔn)備金（未決賠款準(zhǔn)備金Outstanding Claim Reserve+理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金Claim Adjustment Expense Reserve）3保費(fèi)不足責(zé)任準(zhǔn)備金二、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 定義：是在評(píng)估日對(duì)有效保單未到期部分的保險(xiǎn)責(zé)任所作的資金準(zhǔn)備。評(píng)估日12月31號(hào)已賺部分責(zé)任占比（p%)未賺部分責(zé)任占比（1-p%）保單生效日保單到期日評(píng)估方法介紹 1、比例法 （1）年比例法（1/2法） 假設(shè)是每年的保費(fèi)收入均勻流入，因此可以近似的認(rèn)為所有保單在年中開(kāi)始生效，保單在年底只能賺到當(dāng)年保費(fèi)的一半。 公式1/2*當(dāng)年的保費(fèi)收入 以1年期為例，如果2010年保

3、費(fèi)收入1000萬(wàn)，2010年12月31號(hào) 評(píng)估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為：*1000=500萬(wàn) （2）、季比例法（1/8法） 假設(shè)保費(fèi)在每個(gè)季度是均勻流入，因此可以認(rèn)為保單是在每個(gè)季度中間時(shí)刻開(kāi)始生效，每張保單在當(dāng)季度只能賺到當(dāng)季度保費(fèi)的一半 公式：（2m-1）/8*第m個(gè)季度的保費(fèi)收入 以一年期為例，2010年四個(gè)季度保費(fèi)收入分別為100、200、300、400萬(wàn)，則2010年12月31號(hào)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為：1/8*100+3/8*200+5/8*300+7/8*400 課后題第一題 生效時(shí)點(diǎn)、結(jié)束時(shí)點(diǎn)、評(píng)估日期 未賺保費(fèi)因子習(xí)題4.1假設(shè)某公司2008年四個(gè)季度的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入依次為500萬(wàn)元、

4、230萬(wàn)元、320萬(wàn)元、100萬(wàn)元，假定保費(fèi)收入是均勻分布，請(qǐng)?jiān)嚪謩e按照下列方法計(jì)提2008年末的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金(1)按照季平均法（2）按照年平均法(3)月比例法（1/24法） 假設(shè)各月份的保費(fèi)收入均勻流入，這樣可以近似地認(rèn)為所有的保單都從月中生效，每張保單在當(dāng)月只能賺到半月的保費(fèi)。10（4）日比例法 根據(jù)實(shí)際保單的承保期限，以日為基礎(chǔ)逐單對(duì)未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金進(jìn)行評(píng)估的一種方法，該方法不需要任何的假設(shè)，精度最高。 公式：（未到期天數(shù)/承?？偣蔡鞌?shù)）*保費(fèi)收入113、保費(fèi)不足準(zhǔn)備金 針對(duì)實(shí)際的賠付可能大于所提取的未賺保費(fèi)責(zé)任準(zhǔn)備金，而計(jì)提的準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實(shí)施細(xì)則第六條規(guī)定

5、，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金要進(jìn)行充足性測(cè)試，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額不低于以下兩者中的較大者： （1）預(yù)期未來(lái)發(fā)生的賠款與費(fèi)用扣除相關(guān)投資收入之后的余額。 （2）在責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估日假設(shè)所有保單退保時(shí)的退保金額。習(xí)題4.2充足性測(cè)試的例子假設(shè)退保時(shí)退保金額為90元，計(jì)算需要計(jì)提的保費(fèi)不足準(zhǔn)備金。充足性測(cè)試的例子假設(shè)退保時(shí)退保金額為90元，計(jì)算需要計(jì)提的保費(fèi)不足準(zhǔn)備金。三、未決賠款準(zhǔn)備金 定義：為評(píng)估日之前已經(jīng)發(fā)生了保險(xiǎn)事故但還沒(méi)有完全結(jié)案的有效保單所作的資金準(zhǔn)備事故時(shí)點(diǎn)報(bào)告時(shí)點(diǎn)立案時(shí)點(diǎn)賠付時(shí)點(diǎn)結(jié)案時(shí)點(diǎn)評(píng)估時(shí)點(diǎn)生效時(shí)點(diǎn)責(zé)任終止時(shí)點(diǎn)報(bào)告延遲、理賠延遲短尾業(yè)務(wù)、長(zhǎng)尾業(yè)務(wù) 未決賠款準(zhǔn)備金包括三項(xiàng)： （1）已發(fā)

6、生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金 （2）已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金（IBNR) （Incurred But Not Reported Reserve)a、狹義IBNR準(zhǔn)備金，b、已報(bào)案未立案準(zhǔn)備金c、未決賠案的未來(lái)進(jìn)展準(zhǔn)備金(最初估計(jì)的已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金與最終的實(shí)際支付額之間的差額），d、重立賠案準(zhǔn)備金（已完成賠付的賠案，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間后，如出現(xiàn)新的信息，有可能被重新提起并要求額外增加賠付） （3）理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金a、直接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金，b、間接理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金評(píng)估分析1/14/156/3012/315/154/30 終保日期報(bào)案未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估日期1起保日期已報(bào)案未決、理賠費(fèi)用IBNR評(píng)估日期2

7、出險(xiǎn)滿(mǎn)期保費(fèi) 準(zhǔn)備金的產(chǎn)生過(guò)程結(jié)案2、已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金（IBNR)（1）、比率法 05年之前，按不超過(guò)當(dāng)年實(shí)際賠款支出額的4%提取。（2）、模型預(yù)測(cè)法 確定性模型：鏈梯法、案均賠款法、準(zhǔn)備金進(jìn)展法、B-F法。 隨機(jī)模型：過(guò)度離散的泊松分布鏈梯模型、負(fù)二項(xiàng)分布鏈梯模型、負(fù)二項(xiàng)分布的正態(tài)近似鏈梯模型、MACK模型、Gamma模型。 動(dòng)態(tài)模型：卡爾曼濾波模型。IBNR（未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金）評(píng)估符號(hào)和關(guān)系CV=RV+IBNRIBNR=LU-PC-RV =LU-RL =CV-RVCV:未決賠款準(zhǔn)備金RV：已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金LU：最終賠款PC：已付賠款RL：已報(bào)案賠款a、鏈梯法 如果沒(méi)有外來(lái)

8、因素（如通貨膨脹率）的干擾，則各事故年的賠款支出具有相同的發(fā)展模式，1）、基于已付賠款數(shù)據(jù)的鏈梯法：232425例題：增量已付賠款額流量三角形如下表所示，假設(shè)第三年以后不會(huì)再有新的賠款發(fā)生，試計(jì)算各個(gè)事故年的未決賠款準(zhǔn)備金。（進(jìn)展因子選取采用原始加權(quán)法）2）、基于已報(bào)案賠款數(shù)據(jù)的鏈梯法該方法計(jì)算過(guò)程與已付賠款數(shù)據(jù)鏈梯法的計(jì)算過(guò)程完全一致。26272829b、案均法303132c、準(zhǔn)備金進(jìn)展法 在準(zhǔn)備金進(jìn)展法中，事故年i在進(jìn)展年j的已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金 RVj ，分解為兩部分，一部分在下個(gè)進(jìn)展年j+1轉(zhuǎn)化為已付賠款PCj+1 ，另一部分轉(zhuǎn)變?yōu)橄聜€(gè)進(jìn)展年的已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金RVj+1 。 準(zhǔn)備金進(jìn)展率 CEDj-j+1 =（RVj+1+ PCj+1 ）/ RVj 準(zhǔn)備金支付率 PO j-j+1 = PCj+1 / RVj 33未來(lái)的已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金：RVj+1=RVj*（CEDj-j+1-POj-j+1）未來(lái)的已付賠款額：PCj+1=RVj*POj343536d、預(yù)算IBNR方法（B-F法） 應(yīng)用預(yù)算IBNR方法評(píng)估未決賠款準(zhǔn)備金的步驟： （1）計(jì)算期望最終損失。 期望最終損失Bult=期望最終賠付率*已賺保費(fèi)=*EP （2）估計(jì)未決賠款準(zhǔn)備金CV或