1、國家重點基礎研究發(fā)展規(guī)劃(973計劃)項目預算編報指南973計劃預算管理辦公室2004年10月2022-4-272主要內(nèi)容n背景與依據(jù)n須提交的預算申報材料n預算編制的原則與控制比例n預算編制說明及有關注意事項n編碼與數(shù)據(jù)平衡關系n預算說明書的要求2022-4-273背景n財政管理改革趨勢 政府公共支出管理；預算細化； 績效預算、與任務目標掛鉤； 全成本核算；n國家科技計劃管理改革與完善 課題制管理、項目管理與經(jīng)費管理分工協(xié)作 加強預算管理、財務驗收與審計、經(jīng)費監(jiān)管n973計劃項目預算管理逐步完善 預算報表簡化優(yōu)化、預算管理系統(tǒng)等2022-4-274政策法規(guī)依據(jù)與管理文件課題制管理：n關于國家

2、科研計劃實施課題制管理的規(guī)定n國家科研計劃項目評估評審暫行辦法973計劃：n國家重點基礎研究發(fā)展規(guī)劃項目管理暫行辦法n國家重點基礎研究專項經(jīng)費財務管理辦法n國家重點基礎研究專項經(jīng)費財務管理辦法補充規(guī)定n國家重點基礎研究發(fā)展規(guī)劃項目預算編報指南2022-4-275須提交的預算申報材料n項目預算書正式書面文件n其他書面材料n項目任務書 說明：包括項目及各個子項目的材料說明：包括項目及各個子項目的材料2022-4-276須提交的預算申報材料項目預算書項目預算書格式n封面n項目依托單位主管部門審查意見表n項目預算說明書（*）n項目(子項目)經(jīng)費支出預算匯總情況n經(jīng)費預算表1-12n項目(子項目) 基本

3、信息表13 n補充表3-1大型設備申請表預算書裝訂要求預算書裝訂要求:n項目在前，子項目在后項目在前，子項目在后n用用A4復印紙，雙面印刷復印紙，雙面印刷2022-4-277須提交的預算申報材料其他書面材料n進口設備報價單n設備試制方案和成本分析n配套經(jīng)費證明單價單價5 5萬元的試制設萬元的試制設備須提交此材料備須提交此材料人員費和管理費以外的預算人員費和管理費以外的預算科目若存在配套經(jīng)費，須提科目若存在配套經(jīng)費，須提交此材料交此材料2022-4-278預算審核程序預算申報預算評估與預算答辯（包括大型設備論證）預算評估報告提交預算初步審定預算初步審定結果公告與反饋預算審定與正式下達撥款落實20

4、22-4-279預算編制的原則n目標相關性原則n政策相符性原則n經(jīng)濟合理性原則預算應與項目任務目標相關預算應符合有關的政策法規(guī)預算應經(jīng)濟合理，在不影響項目任務的前提下，提高資金的使用效率。2022-4-2710預算編制的控制比例n人員費、管理費預算的比例n針對各個子項目，不是對整個項目n控制比例與各個子項目依托單位性質有關2022-4-2711預算編制的控制比例人員費比例n人員費比例計算方法：大分母、小分子n人員費比例一般在5%15%之間 人員費專項經(jīng)費人員費比例 = 子項目經(jīng)費總預算（專項經(jīng)費 + + 配套經(jīng)費）2022-4-2712預算編制的控制比例管理費比例n管理費比例一般在5%30%之

5、間 管理費專項經(jīng)費管理費比例 = 子項目專項經(jīng)費預算2022-4-2713預算編制說明及注意事項準備工作n 已在項目計劃任務書中確定了項目及各子項目的研究內(nèi)容、試驗規(guī)模、試驗方法、試驗場地、試驗裝置與設備、試制儀器與樣機加工、技術路線、研究目標、研究周期、參加人員等內(nèi)容，并對項目及其各子項目的難易程度等問題有明確的認識；n 認真閱讀過國家重點基礎研究專項經(jīng)費財務管理辦法及其補充規(guī)定，并了解其它相關制度的要求與規(guī)定。 與科研管理專家及財務專家合作， 共同編制預算書。2022-4-2714預算編制說明及注意事項（續(xù)1）n以項目計劃任務書為依據(jù)n項目預算的起止時間n預算書的簽字蓋章n項目執(zhí)行人用于項

6、目集中管理的費用2022-4-2715預算編制說明及注意事項（續(xù)2）n支出預算和來源預算同時編制 項目支出全額預算合計項目來源全額預算合計n根據(jù)項目研究實際需要編制經(jīng)費支出的全額預算 “申請從專項經(jīng)費中列支數(shù)”（即預算表1中第二列）只是經(jīng)費支出全額預算（即預算表1中第一列“預算數(shù)”）中的一部分。 編制項目預算時， 不考慮不可預見因素和前期投入2022-4-2716預算編制說明及注意事項（續(xù)3）經(jīng)費來源預算n 申請從九七三專項經(jīng)費獲得的資助 n 從依托單位獲得的捐助n 從研究人員所在單位獲得的人員費n 從企業(yè)獲得的捐助n 從其它渠道獲得的捐助2022-4-2717預算編制說明及注意事項（續(xù)4）對

7、配套經(jīng)費證明的要求n除人員費、管理費以外的預算科目若存在配套經(jīng)費，需要提供配套經(jīng)費的證明文件。n原則上，誰出資誰證明。n應說明經(jīng)費的來源、數(shù)額、到位時間、是否用于本項目（子項目）等。n配套經(jīng)費詳細情況需在預算說明書中予以說明。 2022-4-2718預算編制說明及注意事項（續(xù)5）n名稱的規(guī)范性：n金額單位和數(shù)據(jù)精度單位、項目、設備、材料正式全稱、一致預算數(shù)據(jù)單位：萬元（以前是千元），精確到兩位小數(shù)收費標準/單價的數(shù)據(jù)單位：元，精確到個位外幣需折合成人民幣2022-4-2719預算編制說明及注意事項（續(xù)6）n項目研究經(jīng)費支出人員費（*）設備費（*）管理費（*）國際合作交流費（*）其他相關費其他相

8、關費（*）n部分科目須填報預算明細表n無明細表的預算當數(shù)額較大時應作詳細說明。材料費（*）燃料與動力費國內(nèi)差旅費（*）測試及化驗費（*）出版物/文獻/信息傳播費（*）會議費其他費用2022-4-2720預算編制說明及注意事項（續(xù)7） 一名研究人員一年內(nèi)參加本項目以及其他工作的累計全時工作時間不得超過12個月。 需購置/試制的單臺價值超過5萬元的設備應列示清單。 大宗材料或貴重材料應單獨列示。 材料名稱應填寫規(guī)范、前后統(tǒng)一。 測試及化驗費是指需要由本項目（子項目）組以外的，具有獨立經(jīng)濟核算的單位（含承擔單位的依托單位內(nèi)部獨立經(jīng)濟核算的單位）進行測試及化驗所需支付的測試與化驗費用。 量大或價高的測

9、試及化驗支出應單獨列示 2022-4-2721預算編制說明及注意事項（續(xù)8）n管理費支出現(xiàn)有儀器設備的使用費（*） 單臺價值超過單臺價值超過5 5萬元人民幣的現(xiàn)有設備應列示清單萬元人民幣的現(xiàn)有設備應列示清單房屋占用費管理人員費用其他費用2022-4-2722編碼n預算書中項目、子項目的編號 根據(jù)科技部確定的項目（子項目）編號填列，與項目計劃任務書中的項目（子項目）編號一致。 2022-4-2723編碼（續(xù)）n預算基本情況表中“依托單位性質”2022-4-2724編碼（續(xù)）n預算表中“項目高級人員分類代碼”n當項目執(zhí)行人兼任某一子項目負責人時，填“A項目執(zhí)行人”。2022-4-2725數(shù)據(jù)平衡關

10、系與一致性n支出預算與來源預算n各個科目預算之和與總預算n各個子項目預算之和與項目總預算n預算表內(nèi)平衡關系、表間平衡關系n預算表中數(shù)據(jù)與預算說明書中的數(shù)據(jù)n書面信息與電子信息2022-4-2726項目預算說明書 n項目的任務特點和重點，以及從各子項目經(jīng)費分布、各預算科目經(jīng)費分布等角度對項目預算的總體考慮；n各子項目之間在設備使用與共享、國際合作交流等方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)籌及其在預算方面的反映；n立項時依托單位和相關部門承諾提供的支撐條件的說明 n其他 側重說明項目在任務特點、預算結構、內(nèi)部協(xié)調(diào)等方面的側重說明項目在任務特點、預算結構、內(nèi)部協(xié)調(diào)等方面的總體情況，各子項目預算說明書中已說明的內(nèi)容可不必重復

11、?？傮w情況，各子項目預算說明書中已說明的內(nèi)容可不必重復。2022-4-2727子項目預算說明書n子項目的任務特點和重點，以及從各預算科目經(jīng)費分布等角度對子項目預算的考慮；n預算書中無預算明細表但預算數(shù)額較大的開支項目的說明；n對購置或試制單臺價值5萬元以上設備的說明；n對材料費的說明；n對測試及化驗費的說明；n對科學考察費的說明；n對出版物/文獻/信息傳播費的說明；n對燃料動力費、其他費用、會議費等的說明。2022-4-2728子項目預算說明書（續(xù)）n立項時依托單位承諾提供的支撐條件的說明；n配套經(jīng)費說明 在人員費和管理費以外的預算科目若有配套在人員費和管理費以外的預算科目若有配套經(jīng)費，需說明配套經(jīng)費的來源、落實和到位經(jīng)費，需說明配套經(jīng)費的來源、落實和到位情況、用途，并提供證明材料；情況、用途，并提供證明材料；n其他2022-4-2729總結n背景與依據(jù)n須提交的預算申報材