1、內部管理制度系列會計師事務所管理制度（標準、完整、實用、可修改）GL實用范本|DOCUMENTTEMPLATE會計師事務所管理制度Accountingfirmmanagementsystem說明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可循，提高工作效率和責任感、歸屬感，特此編寫。為了進一步體現(xiàn)按勞分配原則，建立激勵和約束相結合的內部管理體制，充分調動員工的工作積極性和業(yè)務開拓的主動性，加強質量控制和內部管理，特制定以下管理制度。一、人事管理制度（一）、組織機構及崗位設置主任會計師（董事長）總經(jīng)理（二）崗位任職條件1 1 .主任會計師：具備優(yōu)秀的道德品質和良好的經(jīng)營理念，能團結帶領

2、全體同仁共同奮斗，使事務所得到健康穩(wěn)步發(fā)展同時，具備較高的管理水平和業(yè)務素質，能有效地控制事務所的執(zhí)業(yè)風險，并能為事務所經(jīng)營風險承擔主要責任。2 2.總經(jīng)理：具備良好的職業(yè)道德和先進的經(jīng)營理念；具備優(yōu)秀的組織、管理、協(xié)調能力；具備很強的業(yè)務開拓能力和客戶工作經(jīng)驗；具有優(yōu)秀的團隊管理和項目管理經(jīng)驗。業(yè)務編號:FS-QG-13966第2頁/共8頁GL實用范本|DOCUMENTTEMPLATE知識廣博，能全面領導事務所的各項業(yè)務工作。3 3 . .副主任會計師、副總經(jīng)理：具備精湛的業(yè)務知識和豐富的實踐經(jīng)驗；能有效協(xié)助主任會計師和總經(jīng)理制定全所各項管理規(guī)范；具備很強的組織、管理、協(xié)調能力和業(yè)務開拓能力

3、；在分管范圍內，能有效地開展各項工作。4 4 .部門經(jīng)理： 具備良好的職業(yè)道德和團隊精神， 具備相關執(zhí)業(yè)資格；有較強的業(yè)務開拓能力和較高的業(yè)務素質；具有豐富的項目管理經(jīng)驗，能很好的組織、協(xié)調、指導本部門人員完成所里分配的各項業(yè)務。5 5 .高級項目經(jīng)理： 具有良好的職業(yè)道德和相關執(zhí)業(yè)資格具備豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和精湛的執(zhí)業(yè)水平，能有效控制風險；具備較強的協(xié)調和溝通能力，能夠擔任項目負責人完成大型的審計或評估等項目。6 6.項目經(jīng)理：具有良好的職業(yè)道德和相關執(zhí)業(yè)資格；具備較高的執(zhí)業(yè)水平和風險控制能力；具備一定的組織、協(xié)調和溝通能力，能夠擔任項目負責人完成各類審計或評估項目。7 7 .項目助理： 具備良

4、好的職業(yè)道德， 通過執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級以上專業(yè)技術資格或具有相關專業(yè)大專以上學第3頁/共8頁GL實用范本|DOCUMENTTEMPLATE歷并具備二年以上工作經(jīng)驗，具有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。8 8 . .辦公室主任/ /付主任：具備良好的人際交往能力和文字處理能力，熟悉辦公自動化和檔案管理，并具備一定財會知識；能有效協(xié)助主任會計師處理事務所日常事務性工作。9 9.會計和由納：具備較強的敬業(yè)精神，能勝任崗位所要求的工作內容，熟悉辦公自動化、檔案管理等；具備一定行政管理、人事管理和財會專業(yè)知識，能協(xié)助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務性管理工作。（三）、崗位職責根據(jù)崗位設置和任職

5、條件，對各崗位所賦予的職責規(guī)定如下：主任會計師上級主管：股東會1 1、負責制定、組織和實施本所的業(yè)務發(fā)展計劃，對外開拓業(yè)務，保證全所年度目標的完成；2 2、負責制定本所內部管理制度，加強對各部門工作的檢查、監(jiān)督和考核，保證全所各項工作的正常開展；3 3、負責事務所的質量控制和執(zhí)業(yè)質量，負責業(yè)務報告的終審復核和簽發(fā)，嚴格按照中華人民共和國注冊會計師法注冊會計師獨立審計準則和相關法律法規(guī)的要求把好質第4頁/共8頁GL實用范本|DOCUMENTTEMPLATE量關，降低業(yè)務風險；4 4、定期組織全體人員學習黨和政府的有關政策、法規(guī)以及相關業(yè)務知識，不斷提高全所人員政策業(yè)務水平，培養(yǎng)一批有較好的專業(yè)水

6、平、職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的執(zhí)業(yè)隊伍；5 5、負責召集股東會，并向股東會報告工作。二、總經(jīng)理上級主管：主任會計師1 1、協(xié)助主任會計師制定事務所業(yè)務發(fā)展計劃、內部管理制度、質量控制制度；2 2、具體負責全所業(yè)務的開拓、組織和實施，協(xié)助主任會計師把好業(yè)務質量關，降低業(yè)務風險；3 3、負責對各部門工作進行指導、監(jiān)督和檢查，保證各部門工作正常開展；4 4、根據(jù)事務所內部分工，負責中證評估 XXXX 分公司的工作。三、副主任會計師/副總經(jīng)理上級主管：總經(jīng)理1 1、協(xié)助總經(jīng)理組織實施本所業(yè)務發(fā)展計劃，積極對外開拓業(yè)務，保證全所年度目標完成；2 2、參與所內重大業(yè)務項目審計工作，協(xié)助主任會計師把第5頁/共8頁

7、GL實用范本|DOCUMENTTEMPLATE好業(yè)務質量關；3 3、協(xié)助總經(jīng)理加強對各部門工作的檢查和監(jiān)督，保證全所各項工作正常開展；4 4、根據(jù)事務所內部分工，負責分管部門的工作。四、部門經(jīng)理上級主管：總經(jīng)理1 1、積極對外開拓業(yè)務，與客戶建立良好的合作關系；負責組織、實施本部門各項業(yè)務工作，確保本部門業(yè)務指標的完成；2 2、嚴格遵循注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范，對本部門由具的業(yè)務報告的工作底稿進行二級復核并簽署意見，嚴格控制業(yè)務風險；3 3、負責本部門人員的日常管理，嚴格執(zhí)行事務所內各項規(guī)章制度，保證本部門日常工作的正常開展；4 4、負責本部門的業(yè)務安排、調度和員工的工作業(yè)績考核5 5、負責本部門業(yè)

8、務檔案的整理、裝訂、歸檔工作；6 6、完成主任會計師和總經(jīng)理交辦的其他工作。五、高級項目經(jīng)理/項目經(jīng)理上級主管：部門經(jīng)理1 1、積極對外開拓業(yè)務，維護客戶關系，協(xié)助部門經(jīng)理完第6頁/共8頁GL實用范本|DOCUMENTTEMPLATE成本部門的各項工作目標；2 2、擔任項目負責人，組織具體項目的實施，嚴格遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范，控制業(yè)務風險；3 3、負責對項目組成員的工作分工、業(yè)務指導，并對項目小組成員的工作底稿進行審核，撰寫審計報告；4 4、完成部門安排的其他工作。六、項目助理上級主管：部門經(jīng)理/項目經(jīng)理1 1、協(xié)助項目經(jīng)理積極對外開拓業(yè)務，做好客戶關系；2 2、嚴格按照執(zhí)業(yè)準則和執(zhí)業(yè)規(guī)范做好分配的項

9、目工作，并協(xié)助項目經(jīng)理由具業(yè)務報告；3 3、完成部門交辦的其他工作。七、辦公室主任/付主任上級主管：主任會計師1 1、負責擬訂辦公室管理規(guī)定，辦公用品和設備的采購領用規(guī)定、考勤規(guī)定、業(yè)務檔案管理規(guī)定等相關內部管理規(guī)定，報主任會計師和總經(jīng)理批準后組織實施。2 2、負責日常行政性管理工作；3 3、負責人力資源方面的管理工作；4 4、負責業(yè)務檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作第7頁/共8頁GL實用范本|DOCUMENTTEMPLATE5 5、辦理主任會計師和總經(jīng)理交辦的其他工作。八、會計（兼業(yè)務和人事助理）上級主管：辦公室主任1 1、嚴格按照財政部會計師事務所、資產(chǎn)評估機構、稅務師事務所會計核算辦法對事務所的財務會計事項進行審核和