1、會(huì)計(jì)手工實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目五會(huì)計(jì)手工實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目五Accounting Manual Training lesson plans總賬、報(bào)表核算崗位 （一）實(shí)訓(xùn)目的：練習(xí)企業(yè)賬簿的設(shè)置方法 （二）實(shí)訓(xùn)任務(wù)：了解賬的開啟和設(shè)置方法，設(shè)置明細(xì)分類賬、日記賬、總分類賬和多欄式費(fèi)用賬，理解不同性質(zhì)的賬戶所使用的不同賬頁Accounting Manual Training lesson plans（三）實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：1、開設(shè)賬戶 按照模擬企業(yè)模擬年度11月份末有關(guān)賬戶余額表開設(shè)12月份賬戶，包括總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶。 2、根據(jù)模擬企業(yè)發(fā)生的模擬會(huì)計(jì)事項(xiàng)，填制原始憑證，并進(jìn)行審核，根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表填

2、制記賬憑證，并進(jìn)行記賬憑證的審核；根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記明細(xì)分類賬。Accounting Manual Training lesson plansAccounting Manual Training lesson plans（一）、山城公司（一）、山城公司2009年年11月月30日總賬賬戶和明細(xì)賬戶余額表日總賬賬戶和明細(xì)賬戶余額表如下：如下：總賬賬戶明細(xì)賬戶賬 戶名 稱余 額賬 戶名稱余 額借 方貨 方借 方貨 方現(xiàn) 金銀行存款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款材料低值易耗品自制半成品庫存商品待攤費(fèi)用長期債權(quán)投資固定資產(chǎn)1 610443 00012 10038 0001 100120 49324

3、39049 80029 5001 600150 0004 768 300商業(yè)匯票云巖商場南明商場張 玉張 明原料及主要材料輔助材料燃 料包裝材料預(yù)付報(bào)刊費(fèi)債券投資其他債權(quán)投資應(yīng)計(jì)利息生產(chǎn)用固定資產(chǎn)非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)未使用固定資產(chǎn)租出固定資產(chǎn)Accounting Manual Training lesson plans總賬賬戶明細(xì)賬戶賬 戶名 稱余 額賬 戶名稱余 額借 方貨 方借 方貨 方累計(jì)折舊在建工程無形資產(chǎn)短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)交稅金其他應(yīng)交款預(yù)提費(fèi)用長期借款實(shí)收資本盈余公積本年利潤生產(chǎn)成本30 00030 000270900536 000400 0003 0001 000

4、12 36054 8621 5386 400151 6804 009 153359 300435 500技改工程專利權(quán)工行借款山西紅光農(nóng)場陳榮未交增值稅應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)交城建稅應(yīng)交教育費(fèi)附加預(yù)提利息工行專用借款工行投資借款國家資本金法定盈余公積金法定公益金基本生產(chǎn)成本12 10016 00022 00050060060 00010 00024 00026 4931 60050 00098 8001 2004 318 000350 00080 30020 00030 00030 000270 900400 0003 0001 00024 00027 2733 5891 5386 40051 6801

5、00 0004 009 153312 90046 400總計(jì)5 970 7935 970 793Accounting Manual Training lesson plans（二）、有關(guān)明細(xì)資料如下（二）、有關(guān)明細(xì)資料如下： 1材料、產(chǎn)品明細(xì)資料科 目材料名稱單 位數(shù) 量單 價(jià)金 額 材 料原料及主要材料高 粱噸10060060 000輔 助 材 料谷 皮噸401004 000麥 麩噸202004 000其他輔料2 000 燃 料原 煤噸3008024 000包 裝 材 料酒 瓶千個(gè)5250026 000其他包裝材料493自 制 半 成 品麩 曲噸92 20019 800原 酒噸122 50030 000庫 存 商 品黔山窖酒箱58027.5916 000黔山曲酒箱56024.1113 5002 期初在產(chǎn)品成本資料 （1）麩曲成本：在產(chǎn)品產(chǎn)量6噸，直接材料：8 500元；直接人工：2 000元；制造費(fèi)用：400元，合計(jì)：10 900元。 （2）原酒成本：在產(chǎn)品產(chǎn)量200噸，直接材料費(fèi)用260，000，合計(jì)：260，000元。 3、結(jié)賬，編制總分類賬戶試算平衡表。 4、編制本年度“資產(chǎn)負(fù)債表”。（年初數(shù)略） 5、編制本年度“利潤表”。（上年數(shù)略。） 6