1、工程竣工決算審核管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)公司成本核算，降低工程建設(shè)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，理順工程決算工作管理程序，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。第二條工程決算管理是公司經(jīng)營管理工作中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，本辦法所涉及到的部門和個(gè)人必須嚴(yán)格按照各自的管理范圍和管理職責(zé)實(shí)施各項(xiàng)工作將工程成本降低到最低限度。第三條本辦法適用于公司內(nèi)部的工程成本管理工作。第二章工程竣工決算審核工作的原則第四條有據(jù)可依。依照法律法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)基本建設(shè)管理，杜絕不合理的費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。第五條公正客觀。工程決算審核管理人員要堅(jiān)持原則，忠于職守，客觀公正，廉潔自律，不得與施工單位串通損害公司的利益。第六條審

2、核人員工作時(shí)態(tài)度應(yīng)力求親切，切忌凌傲或偏私。第三章工程竣工決算審核的條件和結(jié)算資料的內(nèi)容第七條工程決算審核的條件1、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收合格；2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)總監(jiān)理工程師、工程部經(jīng)理審核通過。第八條工程決算資料的內(nèi)容1、單項(xiàng)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；2、單項(xiàng)工程竣工圖；3、施工現(xiàn)場簽證單和會(huì)議紀(jì)要原件；4、材料認(rèn)價(jià)單和調(diào)撥單原件；5、工程施工合同；6、招投標(biāo)文件及工程決算書。第四章工程竣工決算審核程序第九條委托工程竣工決算審核程序1、工程竣工驗(yàn)收合格后28天內(nèi)，施工單位將整套工程決算資料報(bào)送監(jiān)理公司，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)資料（主要指施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會(huì)議紀(jì)要、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單）的完整性及正確

3、性進(jìn)行審查；2、經(jīng)審核無誤的工程決算資料由監(jiān)理公司蓋章簽字后報(bào)送工程部進(jìn)行審核；3、工程決算資料經(jīng)工程部審核簽字后，按程序送技術(shù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核、分管副總經(jīng)理審定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部；4、監(jiān)察部將批準(zhǔn)的工程決算資料交付給預(yù)算部；5、預(yù)算部委托工程造價(jià)咨詢單位出具初步審核報(bào)告（在提交初步審核報(bào)告前工程造價(jià)咨詢單位不得與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系）；6、預(yù)算部負(fù)責(zé)審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對(duì)審核初稿進(jìn)行審核；7、審核報(bào)告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對(duì)審核報(bào)告提出異議的由預(yù)算部安排施工單位與工程造價(jià)咨詢單位再次進(jìn)行對(duì)帳；若對(duì)帳后對(duì)審核報(bào)告提出更改，工程造價(jià)咨詢單位書面提出更改理由；8

4、、預(yù)算部造價(jià)師核對(duì)無誤后簽字，經(jīng)預(yù)算部經(jīng)理審核后，財(cái)務(wù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核，分管副總經(jīng)理審定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十條自審工程決算審核程序1、施工單位在工程竣工驗(yàn)收合格后的28天內(nèi)向工程監(jiān)理單位報(bào)送一套完整的決算資料；2、監(jiān)理單位在收到施工單位報(bào)送資料后，由項(xiàng)目監(jiān)理工程師和造價(jià)工程師完成初審，初審的重點(diǎn)是決算資料的正確性和完整性并提供甩項(xiàng)項(xiàng)目清單。審核完畢后在決算審核表中填寫審核意見，連同施工單位決算資料報(bào)送工程部；3、工程部對(duì)決算資料進(jìn)行確認(rèn)、審核；4、工程決算資料經(jīng)工程部審核簽字后，按程序送技術(shù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核、分管副總經(jīng)理審定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部；5、監(jiān)察部將批準(zhǔn)的工程決算資料交付給預(yù)

5、算部；6、由預(yù)算部按照決算資料進(jìn)行工程量審核；按照合同約定的定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定審核定額子目和取費(fèi)；7、預(yù)算部填寫“工程決算審定單”，在取得施工單位的認(rèn)定后，經(jīng)工程部復(fù)核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、監(jiān)察部稽核、分管副總經(jīng)理審定、總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十一條工程竣工后施工單位應(yīng)及時(shí)報(bào)送竣工資料，每拖延一個(gè)月，核減工程總價(jià)1%第十二條技術(shù)部、工程部5日內(nèi)完成對(duì)工程決算審核報(bào)告或工程決算審定單復(fù)核。第十三條分管領(lǐng)導(dǎo)在審批當(dāng)中，對(duì)有異議的決算退回預(yù)算部重新審核。第十四條委托工程決算審核報(bào)告在總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由工程造價(jià)咨詢單位在審核報(bào)告上簽章。第十五條扣款項(xiàng)目在決算封面上注明扣款單位名稱及金額轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部。第五章工程決算資料

6、的管理第十六條工程決算審核報(bào)告一式六份，分別送公司財(cái)務(wù)部、監(jiān)察部存檔一份，預(yù)算部、工程部各留存一份，工程造價(jià)咨詢單位、施工單位各一份。第十七條預(yù)算部專冊(cè)進(jìn)行決算資料的收發(fā)登記。第六章其它第十八條預(yù)算部是公司成本控制中心，應(yīng)根據(jù)決算中發(fā)現(xiàn)的問題定期提出成本控制的建議，對(duì)變更和簽證較大的工程項(xiàng)目進(jìn)行定性和定量分析。對(duì)于具備成本分析條件的單項(xiàng)工程應(yīng)在結(jié)算定案一周內(nèi)填制建安成本分析表第十九條因歷史遺留問題施工單位在工程竣工后長期（一年以上）不報(bào)竣工決算的，預(yù)算部應(yīng)在公開發(fā)行報(bào)刊上發(fā)布公告，通知施工單位限期報(bào)送竣工資料，限期不報(bào)的，預(yù)算部對(duì)未報(bào)部分按0值處理并納入決算。第七章附則第二十條本辦法由公司監(jiān)察

7、部負(fù)責(zé)解釋。第二十一條已發(fā)布的管理規(guī)定與本辦法相抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。第二十二條本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，自下發(fā)之日起執(zhí)行。工程扣款明細(xì)臺(tái)帳序號(hào)時(shí)間扣款項(xiàng)目扣款原因扣款應(yīng)付單位扣款金額結(jié)算單編號(hào)備注委托、自審決算臺(tái)帳文件編R項(xiàng)目名稱施工單位送審價(jià)審定價(jià)核增額核減額其中勞保審核人審核單位備注制表：工程竣工決算審核流程表編號(hào)：日期：年月日工程名稱開、竣工時(shí)間施工單位施工合同編號(hào)審計(jì)單位審計(jì)合同編號(hào)審計(jì)結(jié)果建筑面積（m2）工程原報(bào)決算值（元）工程審定決算值（元）凈審減（-）值（元）其中：審增值（元）單位造價(jià)主辦（主管造價(jià)師）簽名：審核（預(yù)算部經(jīng)理）簽名：意見：復(fù)核（工程部經(jīng)理）簽名：復(fù)核（技術(shù)部經(jīng)理）簽名

8、：意見：意見：復(fù)核（財(cái)務(wù)部經(jīng)理）簽名：稽核（監(jiān)察部）簽名：意見：意見：審定（分管副總經(jīng)理）意見：簽名：批準(zhǔn)（總經(jīng)理）意見：簽名：工程竣工決算審計(jì)核定表編號(hào)：日期：年月日工程名稱開、竣工時(shí)間施工單位施工合同編號(hào)審計(jì)單位審計(jì)合同編號(hào)審計(jì)結(jié)果建筑面積（m2）工程原報(bào)決算值（元）工程審定決算值（元）凈審減（-）值（元）其中：審增值（元）單位造價(jià)備注：建設(shè)單位施工單位審計(jì)單位公章：公章：公章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人年月日年月日年月日注：本表蓋章后生效工程決算付款審核流程表編號(hào)：日期：年月日工程名稱工程編號(hào)施工單位名稱承包范圍決算值應(yīng)扣款甲供材獎(jiǎng)罰水電費(fèi)其他主辦（主管造價(jià)師）審核（預(yù)算部經(jīng)理）付款比例付款金額累計(jì)已付款比例累計(jì)應(yīng)付款比例本次應(yīng)付款比例余額累計(jì)已付