1、日常費(fèi)用報(bào)銷管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范四川XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）日常費(fèi)用管理，促進(jìn)經(jīng)營活動(dòng)規(guī)范，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，根據(jù)國家和上級(jí)單位有關(guān)文件精神，結(jié)合公司實(shí)際，特修訂本辦法。第二條本辦法適用于公司各部門。第三條XX分公司參照?qǐng)?zhí)行。第四條日常費(fèi)用指在科研生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的經(jīng)費(fèi)，包括會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、資料費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)以及其他日常費(fèi)用。第五條日常費(fèi)用管理原則：歸口管理、預(yù)算控制、事前審批、合理開支、憑票報(bào)銷。第六條職責(zé)分工（一）經(jīng)辦人員應(yīng)按規(guī)定辦理費(fèi)用開支申請(qǐng)手續(xù)，業(yè)務(wù)結(jié)束10個(gè)工作日內(nèi)，在批準(zhǔn)的范圍內(nèi)據(jù)實(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人及分

2、管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性和取得票據(jù)的合法性負(fù)責(zé)。（三）財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)報(bào)銷憑證的合規(guī)性負(fù)責(zé)。第二章會(huì)議費(fèi)第七條會(huì)議費(fèi)是指公司組織召開有關(guān)科研生產(chǎn)經(jīng)營會(huì)議所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、資料費(fèi)、會(huì)議室租用費(fèi)、會(huì)標(biāo)制作費(fèi)、交通費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等。嚴(yán)禁在會(huì)議費(fèi)中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)；不得使用會(huì)議費(fèi)購輅電腦、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī)等固定資產(chǎn)，以及開支香煙等與本次會(huì)議無關(guān)的其他費(fèi)用；不得組織會(huì)議代表旅游和與會(huì)議無關(guān)的參觀；嚴(yán)禁組織高消費(fèi)娛樂、健身活動(dòng)；嚴(yán)禁以任何名義發(fā)放紀(jì)念品。第八條行政部門是會(huì)議費(fèi)歸口管理部門，負(fù)責(zé)制定會(huì)議費(fèi)管理辦法，并督促執(zhí)行。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷原則為“誰組織誰報(bào)銷”。第九條會(huì)議費(fèi)發(fā)生前需填寫、審批

3、會(huì)議費(fèi)預(yù)算審批表，報(bào)銷時(shí)附會(huì)議費(fèi)預(yù)算審批表和簽署完整的會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議簽到表。第十條會(huì)議費(fèi)中住宿費(fèi)和伙食費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)不高于450元/人.天。第三章差旅費(fèi)第十一條差旅費(fèi)是指公司員工因公出差、外出學(xué)習(xí)、司機(jī)行車等所發(fā)生的費(fèi)用，包括住宿費(fèi)、車船機(jī)票費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、誤餐補(bǔ)助費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)等。第十二條差旅費(fèi)借款時(shí)填寫出差詳細(xì)內(nèi)容，并出示簽字完備的出差（外勤）申請(qǐng)單，報(bào)銷時(shí)附出差（外勤）申請(qǐng)單。第十三條差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（一）住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)助1.住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)助實(shí)行包干制，其中住宿費(fèi)執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)：標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)（元/人.大）成都及周邊其他城市省會(huì)城巾特殊地區(qū)總經(jīng)理、黨委書記（系數(shù)2.0）30030

4、0400520公司副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、黨委副書記（系數(shù)1.7）250250340440總設(shè)計(jì)師、營銷總監(jiān)及安全總監(jiān)、總經(jīng)理助理（系數(shù)1.5）220220300390部門正副職及副總工程(藝)師、助理(系數(shù)1.3)190190260340其他人員(系數(shù)1)150150200260伙食補(bǔ)助執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn):項(xiàng)目伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)(元/人.大)成都及周邊其他城市省會(huì)城巾特殊地區(qū)伙食補(bǔ)助15303040說明：出差卜井每天標(biāo)準(zhǔn)增加80元2.報(bào)銷說明(1)成都周邊指成都市六個(gè)主城區(qū)以及青白江區(qū)、龍泉驛區(qū)、溫江區(qū)、雙流縣、新都縣、都江堰市、彭州市、鄲縣、新津縣、邛珠市、金堂縣、大邑縣、蒲江縣。(2)特殊地區(qū)為北京、上海、

5、廣州、深圳、珠海、廈門、汕頭、海南、鄂爾多斯、榆林、港澳臺(tái)及國外等地區(qū)。(3)出差人員外出參加培訓(xùn)、會(huì)議，學(xué)習(xí)在費(fèi)用中包括住宿費(fèi)或伙食費(fèi)的均不再計(jì)算對(duì)應(yīng)補(bǔ)助。費(fèi)用中不包括住宿及伙食補(bǔ)助，時(shí)間在一個(gè)月內(nèi)的，按實(shí)際出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，時(shí)間在1個(gè)月及以上的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)15元/人.天，住宿費(fèi)按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。公司組織培訓(xùn)，全部費(fèi)用不得高于300元/人.天。(4)若出差期間從事下井工作，每人每天伙食補(bǔ)助在包干標(biāo)準(zhǔn)上增加80元，以礦方簽字蓋章確認(rèn)的實(shí)際下井天數(shù)為準(zhǔn)。(5)住宿費(fèi)以實(shí)際住宿天數(shù)為準(zhǔn)，以發(fā)票為依據(jù)，伙食補(bǔ)助以自然出差天數(shù)計(jì)算。按月領(lǐng)取伙食補(bǔ)助計(jì)入工資的不再計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助。(6)部門正職及以下人員出差人數(shù)

6、為2人，且為同性別的員工，原則上合住標(biāo)準(zhǔn)間，住宿費(fèi)按高職位員工標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，伙食費(fèi)按人數(shù)計(jì)算。(7)原則上超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷。陪同重要客戶及隨領(lǐng)導(dǎo)出行等情況住宿超標(biāo)的，經(jīng)辦人在發(fā)票背面寫明超標(biāo)原因，須由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)在住宿票面上簽署同意后報(bào)銷，但不得超過標(biāo)準(zhǔn)的30%(8)出差地為員工家庭所在地時(shí)，專職外勤人員長期出差固定地區(qū)，租有住房的，不得報(bào)銷住宿費(fèi)，特殊情況需總經(jīng)理在住宿票面上簽署同意后報(bào)銷。(9)住宿費(fèi)用按出差人員住宿天數(shù)、限額標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷。節(jié)約金額的50喔勵(lì)給個(gè)人，超支部分自理。(10)在外監(jiān)造人員、生產(chǎn)服務(wù)人員，由協(xié)作廠方或礦方提供住宿的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。(二)交通費(fèi)報(bào)

7、銷1.車船機(jī)票費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下:標(biāo)準(zhǔn)交通工具標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別火車、動(dòng)車輪船飛機(jī)其他部門正職以上人員軟臥、動(dòng)車一等座二等艙經(jīng)濟(jì)艙據(jù)實(shí)部門正副職(含助理)硬臥、動(dòng)車二等座三等艙5折及以下?lián)?shí)其他人員硬臥、動(dòng)車二等座三等艙5折及以下?lián)?shí)2.報(bào)銷說明(1)因工作需要，超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的，事先需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)銷時(shí)需在票面背后注明超標(biāo)原因，須經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽名核準(zhǔn)后方可報(bào)銷。未經(jīng)同意，超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，按照相應(yīng)享受標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支部分自理。(2)各種送票費(fèi)用、站臺(tái)票不予報(bào)銷，因正常原因發(fā)生的退票手續(xù)費(fèi)，需寫明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，憑票報(bào)銷。（三）市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1,市內(nèi)交通費(fèi)以實(shí)際發(fā)生發(fā)票報(bào)

8、銷。2 .自帶車輛不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。3 .原則上不得發(fā)生出租車費(fèi)，如因接送客人或因時(shí)間較晚交通不便等特殊情況乘坐出租車的，報(bào)銷時(shí)須填寫“市內(nèi)交通費(fèi)（出租車）報(bào)銷明細(xì)表”，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理在票面上簽字同意后，方可報(bào)銷。第十四條計(jì)時(shí)人員出差期間無計(jì)時(shí)工資或其他工資的，每人每天補(bǔ)貼工資標(biāo)準(zhǔn)為110元，按出差自然天數(shù)計(jì)算，計(jì)時(shí)人員報(bào)銷需行政部門確認(rèn)其為計(jì)時(shí)類。第十五條招聘應(yīng)屆畢業(yè)大學(xué)生或由其他單位調(diào)入的新員工來公司報(bào)到，其差旅費(fèi)由行政部門審簽，報(bào)銷以所在地至公司的直線單程火車的硬臥票價(jià)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。若有協(xié)議的，按協(xié)議辦理。第十六條出差期間，所發(fā)生的雜費(fèi)（郵寄費(fèi)、傳真費(fèi)、打印費(fèi)、辦公費(fèi)、取款手續(xù)費(fèi)等

9、）憑有效原始票據(jù)按程序簽字報(bào)銷。第十七條出差人員必須在返回公司10日內(nèi)，辦理相關(guān)報(bào)賬手續(xù),超15日不予報(bào)銷。凡出差借款的員工，應(yīng)在出差返回公司之日起十個(gè)工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬并結(jié)清借款，否則直接從當(dāng)月工資中全額扣除。第十八條報(bào)銷注意事項(xiàng)在“差旅費(fèi)報(bào)銷憑證”上方空白處注明實(shí)際住宿的天數(shù)。第十九條出國人員參照中國航天科技集團(tuán)公司出國經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理辦法執(zhí)行。第四章業(yè)務(wù)招待費(fèi)第二十條業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指為完成科研生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，在對(duì)外工作聯(lián)系中，按程序?qū)徟蟀l(fā)生的對(duì)促進(jìn)科研生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)更好開展而發(fā)生的招待費(fèi)用，不含公司內(nèi)部各部門之間及部門內(nèi)部發(fā)生的招待費(fèi)。第二十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)分為兩類，主要用于以下幾個(gè)方面：（

10、一）公務(wù)接待：即不以經(jīng)濟(jì)合作為基礎(chǔ)的工作接待，接待范疇主要包括黨政機(jī)關(guān)、上級(jí)組織、兄弟單位對(duì)公司的各類視察、考察、調(diào)研、交流等活動(dòng)，主要包括以下方面：1 .上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的視察與考察；2 .外來專家的指導(dǎo)與授課；3 .地方政府的接洽與聯(lián)系。（二）商務(wù)接待：即以經(jīng)濟(jì)合作為基礎(chǔ)的工作接待，接待范疇主要包括客戶、投資（合作）方、咨詢服務(wù)專家等給公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的市場(chǎng)公關(guān)活動(dòng)，主要包括投資（合作）方、客戶、供應(yīng)商等單位的協(xié)作與合作。第二十二條市場(chǎng)與產(chǎn)品開發(fā)部業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)入營銷費(fèi)用控制辦法管理，其他業(yè)務(wù)招待費(fèi)歸口行政部門管理。第二十三條業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款時(shí)須出示業(yè)務(wù)費(fèi)審批單，報(bào)銷時(shí)須附業(yè)務(wù)費(fèi)審批單，歸口部門簽字后

11、方可在預(yù)算指標(biāo)限額內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。第二十四條按照業(yè)務(wù)接待級(jí)別及類別，確定業(yè)務(wù)招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，其中重要接待是指國家處級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)副總經(jīng)理及以上人員。（一）用餐（含酒水）標(biāo)準(zhǔn)：接待級(jí)別業(yè)務(wù)接待類別標(biāo)準(zhǔn)（）備注公司領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)150元/人*餐商務(wù)300元/人*餐重要接待0400元/人*餐業(yè)務(wù)部門公務(wù)120元/人*餐商務(wù)200元/人*餐重要接待0300元/人*餐（二）禮品贈(zèng)送標(biāo)準(zhǔn)：公務(wù)接待原則上不贈(zèng)送禮品接待級(jí)別業(yè)務(wù)接待類別標(biāo)準(zhǔn)（）備注公務(wù)/公司領(lǐng)導(dǎo)商務(wù)400元/人次重要接待500元/人次業(yè)務(wù)部門公務(wù)/商務(wù)300元/人次重要接待400元/人次（三）住宿接待標(biāo)準(zhǔn)：如業(yè)務(wù)接待需要由公司安排住宿，則重要接待

12、住宿標(biāo)準(zhǔn)W500元/人.天，一般接待w300元/人.天。（四）報(bào)銷說明1,接待單筆總體費(fèi)用超過5000元的必須將分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后的接待方案作為費(fèi)用報(bào)銷憑證附件處理。2,業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得開支香煙，酒水價(jià)格w400元/瓶；不得組織旅游和與接待無關(guān)的參觀；嚴(yán)禁組織高消費(fèi)娛樂、健身活動(dòng)；旅游景點(diǎn)、洗腳按摩、康樂中心、溫泉酒店等的發(fā)票不予報(bào)銷。3.禮品以航天禮品、本地土特產(chǎn)為主，外購禮品控制在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。4,若業(yè)務(wù)招待實(shí)際發(fā)生費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)，超出部分原則上不予報(bào)銷，特殊情況需提交詳細(xì)說明并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷。第二十五條接待物品購買、保管行政部門負(fù)責(zé)日常招待物品（酒水、禮品等

13、）的采購、保管并建立臺(tái)賬。各部門因工作需要領(lǐng)用招待物品，需經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人簽字同意后方可領(lǐng)取，報(bào)銷時(shí)計(jì)入經(jīng)辦部門預(yù)算，財(cái)務(wù)部門每季度對(duì)臺(tái)賬進(jìn)行審核。報(bào)銷出差期間購買的招待物品時(shí)需寫明詳細(xì)情況，報(bào)銷時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供證明單據(jù)（如購物小票等）。第五章車輛使用費(fèi)第二十六條車輛使用費(fèi)是指公司擁有和控制的交通工具所發(fā)生的使用費(fèi)用。包括汽油費(fèi)、過路費(fèi)、洗車費(fèi)、停車費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛修理費(fèi)及車輛保養(yǎng)費(fèi)等。因特殊原因，私車公用應(yīng)填寫“私車公用申請(qǐng)單”，列明去向、車牌號(hào)、隨行人員等相關(guān)事宜，填寫完整后報(bào)各有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后交歸口管理部門車管人員統(tǒng)一備案，私車公用應(yīng)遵循“以車定人，車主開車”的原則，用車人申請(qǐng)

14、公用的私車按照私車公用給予補(bǔ)助，計(jì)入差旅費(fèi)。第二十七條公司車輛歸口行政部門管理，證照保管；負(fù)責(zé)其年審工作；負(fù)責(zé)油料、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)的購買繳納等事務(wù)；負(fù)責(zé)組織駕駛?cè)藛T的安全、教育培訓(xùn)與管理等工作，負(fù)責(zé)使用車輛費(fèi)用的審核與報(bào)銷；車輛具體使用部門負(fù)責(zé)使用車輛的維護(hù)、保養(yǎng)，報(bào)銷車輛使用費(fèi)。第二十八條公司車輛使用費(fèi)由司機(jī)統(tǒng)一報(bào)銷，報(bào)銷車輛使用費(fèi)時(shí)注明車輛牌號(hào)，附“用車申請(qǐng)單”，超過兩天費(fèi)用報(bào)銷須附車輛費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)統(tǒng)計(jì)表。私車公用應(yīng)參照公里數(shù)進(jìn)行核定，按1.1元/公里實(shí)行補(bǔ)貼，車輛通行費(fèi)、停車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，其他費(fèi)用自行承擔(dān)。車輛費(fèi)用必須按月及時(shí)報(bào)銷。第二十九條辦理車輛維修需事前辦理車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)單，同

15、意后辦理。報(bào)銷時(shí)附車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)單。第三十條所有公務(wù)用車，用車人需填寫“用車申請(qǐng)單”，報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，車輛管理部門簽署后，交由車輛管理人員直接安排。第三十一條出車補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)1 .專職駕駛?cè)藛T的出車補(bǔ)貼=行車公里數(shù)X0.2元/公里。2 .兼職駕駛?cè)藛T的出車補(bǔ)貼=行車公里數(shù)X0.1元/公里。3 .接待用車時(shí)，駕駛?cè)藛T若未隨同用餐，由歸口管理部門確認(rèn)并按每人每次30元予以補(bǔ)貼。駕駛?cè)藛T的出車補(bǔ)貼，由車輛管理人員依據(jù)行車記錄按月編制出車補(bǔ)貼申請(qǐng)表，按流程報(bào)銷。第三十二條如遇公司車輛緊張，確需在外租車的，可臨時(shí)租車。報(bào)銷時(shí)須對(duì)租車原因進(jìn)行專項(xiàng)說明，憑行政部門領(lǐng)導(dǎo)審批的情況說明和租車發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

16、第六章修理費(fèi)第三十三條辦理房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)施等維修費(fèi)借款時(shí)，須出示簽字完備的維修申請(qǐng)表，報(bào)銷時(shí)附維修申請(qǐng)表、維修設(shè)備明細(xì)，若購買備件還需附交接單或入庫單。第七章辦公費(fèi)第三十四條辦公費(fèi)是指公司日常辦公所需花費(fèi)的費(fèi)用。主要包括辦公用電話機(jī)、打印紙、筆、筆記本、文件夾及計(jì)算機(jī)、打印機(jī)耗材等。第三十五條辦公費(fèi)歸口行政部門管理，負(fù)責(zé)制定辦公用品管理辦法，并督促執(zhí)行。第三十六條行政部門負(fù)責(zé)建立辦公用品的收、發(fā)、存臺(tái)賬，月末按部門統(tǒng)計(jì)并向財(cái)務(wù)部門報(bào)送辦公用品領(lǐng)用匯總表。財(cái)務(wù)部門按季度稽核辦公用品的收、發(fā)、存臺(tái)賬第三十七條經(jīng)辦人報(bào)銷辦公費(fèi)時(shí)，須附銷貨單位提供的實(shí)物明細(xì)單，同時(shí)附上出入庫單據(jù)。第三

17、十八條各部門每月28日前向行政部門提交經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后的次月辦公用品月度計(jì)劃表，行政部門對(duì)各部門辦公用品需求進(jìn)行審核，如因工作需要緊急采購或超出預(yù)算的辦公用品需填寫情況說明，呈公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。第八章通訊費(fèi)第三十九條通訊費(fèi)歸口行政部門管理，實(shí)行限額控制。（一）個(gè)人辦公電話費(fèi)補(bǔ)貼范圍為部長助理及以上管理人員、市場(chǎng)開發(fā)人員、外協(xié)外購人員，標(biāo)準(zhǔn)如下：廳P職務(wù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元/月）1副總師2502部門止職（含主持工作副職）、市場(chǎng)開發(fā)片區(qū)經(jīng)理2003部門副職、車間主任1504部長助理、一般市場(chǎng)開發(fā)人員、外協(xié)外購人員100享受補(bǔ)貼人員原則上要求24小時(shí)開機(jī)；出現(xiàn)因工作需要，電話打不通或無人接聽，處罰5

18、0元/次，直至處罰當(dāng)月所給全部話費(fèi)補(bǔ)貼為止。（二）部門辦公座機(jī)電話費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)如下：廳P職務(wù)限額標(biāo)準(zhǔn)（元/月）1市場(chǎng)匕產(chǎn)品開發(fā)部6002裝備制造事業(yè)部500-10-3精密制造事業(yè)部5004行政部門10005財(cái)務(wù)部200合計(jì)2800通訊費(fèi)歸口行政部門管理，按半年進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，超標(biāo)準(zhǔn)的部門對(duì)超額原因進(jìn)行分析，若出現(xiàn)個(gè)人原因造成話費(fèi)超標(biāo)，則對(duì)部門負(fù)責(zé)人按超標(biāo)金額的3倍給予處罰。（二）發(fā)放方式辦公通訊費(fèi)由行政部門統(tǒng)一報(bào)銷。高層管理人員手機(jī)通訊費(fèi)按實(shí)際發(fā)生通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷，全年報(bào)銷金額最高不得超6000元，其他人員按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)入工資統(tǒng)一發(fā)放。第九章其他費(fèi)用第四十條資料費(fèi)歸口行政部門管理，報(bào)銷時(shí)附檔案管理室在發(fā)票的背

19、面加蓋“資料專用章”并簽名。第四十一條宣傳費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)歸口行政部門管理，由行政部門實(shí)行統(tǒng)一報(bào)銷，不得報(bào)銷煙、酒、茶等。第四十二條因工作需要發(fā)生的其他費(fèi)用，除提供發(fā)票外，還須附發(fā)生費(fèi)用的證明材料，說明有關(guān)情況。第四十三條報(bào)銷運(yùn)輸費(fèi)需附有合法運(yùn)輸發(fā)票、合同或協(xié)議、交貨單。第四十四條對(duì)于超預(yù)算或沒有預(yù)算的費(fèi)用，必須按照全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則規(guī)定辦理追加預(yù)算審批單及相關(guān)手續(xù)。第十章報(bào)銷票據(jù)的有關(guān)規(guī)定-11-第四十五條票據(jù)要素必須齊全，包括憑證的名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)及金額等。第四十六條從外單位取得的原始憑證，必須取得由稅務(wù)

20、監(jiān)制或財(cái)政監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票和收據(jù)應(yīng)加蓋填制單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（特種票據(jù)除外，如車票、過路過橋費(fèi)單據(jù)等）。從個(gè)人取得的原始憑證，必須有本人的簽名。第四十七條自制原始憑證必須有部門領(lǐng)導(dǎo)或者其指定人員及制單人的簽名或蓋章。自制原始憑證是指本單位內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人按公司統(tǒng)一格式填制的憑證。例如：材料入庫單和領(lǐng)料單、借款申請(qǐng)單、工資發(fā)放明細(xì)表、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表、押金交納通知單等。第四十八條購買實(shí)物的票據(jù)，必須有實(shí)物明細(xì)單和驗(yàn)收證明。需要入庫的實(shí)物，必須填寫入庫單。不需要入庫的實(shí)物，必須由實(shí)物保管人員或使用人員在票據(jù)背面簽名驗(yàn)收。第四十九條支付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)，需有收款

21、單位或收款人的收款證明（如收款收據(jù)）。第五十條原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，必須由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)該加蓋開出單位的公章或財(cái)務(wù)專用章。凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須一致。原始憑證金額出現(xiàn)錯(cuò)誤，或者大小寫金額不相符，不得更正，只能由開出單位重開。第五十一條從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單-12-位蓋有公章或財(cái)務(wù)專用章的證明，并注明原憑證的編號(hào)、金額和內(nèi)容等，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。第五十二條報(bào)銷同一階段超過2天的費(fèi)用，需按費(fèi)用發(fā)生時(shí)間依次填寫出差費(fèi)用明細(xì)統(tǒng)計(jì)表，作為憑證附件。第五十三條因特殊情況無法取得正

22、規(guī)發(fā)票，只能取得收據(jù)的，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)在其票據(jù)背面簽署意見后，財(cái)務(wù)按簽署意見報(bào)銷。第五十四條旅游景點(diǎn)、康樂中心、溫泉酒店、四星級(jí)及以上賓館、頭等艙飛機(jī)票等違反“八項(xiàng)規(guī)定”的發(fā)票不能報(bào)銷。第五十五條原始憑證粘貼（一）附件固定不能使用書釘?shù)冉饘傩砸卒P蝕的物品。（二）過寬過長的附件，應(yīng)進(jìn)行縱向和橫向的折疊。（三）過窄過短的附件，不能直接裝訂時(shí)，應(yīng)將附件粘貼于報(bào)銷附件粘貼單上。（四）粘貼時(shí)應(yīng)橫向進(jìn)行，從右至左，第一張?jiān)紤{證右邊與粘貼單的右邊對(duì)齊，用膠水固定原始憑證左邊，逐張左移，后一張壓前一張，粘牢即可。（五）應(yīng)在粘貼單的空白處填寫原始憑證的張數(shù)及金額。（六）附件本身不必保留的部分可以裁掉

23、，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整性。第五十六條經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)，須區(qū)分費(fèi)用用途，分別填寫差旅費(fèi)報(bào)銷憑證或費(fèi)用（材料）報(bào)銷單。第十一章審批流程及權(quán)限第五十七條部門正職及以上和市場(chǎng)開發(fā)片區(qū)經(jīng)理個(gè)人借款限額不超-13-過2萬元，部門副職、部長助理和一般市場(chǎng)開發(fā)人員個(gè)人借款限額不超過1萬元，其他員工借款限額不超過5000元。第五十八條所有費(fèi)用報(bào)銷的審批原則各部門發(fā)生的日常費(fèi)用，必須符合公司預(yù)算管理要求，做到事前有計(jì)劃、開支有預(yù)算。所有費(fèi)用（包括預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用項(xiàng)目）在開支以前必須經(jīng)過申請(qǐng)、批準(zhǔn)手續(xù)后才能支付。第五十九條所有費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限公司日常費(fèi)用報(bào)銷審批執(zhí)行“一支筆”最終簽字審批，簽字順序?yàn)椋航?jīng)辦部門

24、兼職預(yù)算員、經(jīng)辦部門領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算管理辦公室、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理。因情況特殊，上述相關(guān)審批人未在公司時(shí)，按公司領(lǐng)導(dǎo)替代關(guān)系辦理。第十二章獎(jiǎng)懲辦法第六十條借款人預(yù)借公款必須用于申請(qǐng)借款時(shí)批準(zhǔn)的用途，不得挪作他用。借款后2個(gè)月內(nèi)未報(bào)銷，且未向財(cái)務(wù)部門出具經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理簽字的未正常報(bào)賬的說明，財(cái)務(wù)部門從當(dāng)月起在借款人工資中扣除，直至扣清為止。惡意拖欠不歸還者，按四川XX裝備有限責(zé)任公司員工手冊(cè)等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，情節(jié)嚴(yán)重的追究其法律責(zé)任。第六十一條各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)不得違法，經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)提供的原始憑證必須真實(shí)、合法。對(duì)于虛報(bào)、瞞報(bào)的行為，一經(jīng)查實(shí)，不予報(bào)銷當(dāng)次費(fèi)用，同時(shí)給予當(dāng)事人虛報(bào)金額的50%口款，處以已審核簽字人員50-500元扣款。情節(jié)嚴(yán)重的追究其法律責(zé)任。第六十二條經(jīng)辦人取得增值稅專用發(fā)票等報(bào)銷票據(jù)后應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，-14-因未及時(shí)報(bào)賬給公司造成損失的，應(yīng)根據(jù)發(fā)票金額對(duì)當(dāng)事人及部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。增值稅專用發(fā)票金額小于5000元（含）人民幣的，當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償金額為200-500元，當(dāng)事人部門負(fù)責(zé)人賠償金額為100-200元，公司通報(bào)批評(píng)一次；增值稅專用發(fā)票金額大于5000元人民幣，當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償金額為500-5000元，當(dāng)事人部門負(fù)