1、一、 甲方批量單借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算二、 報(bào)產(chǎn)值借：工程施工-合同毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入三、 歸集間接費(fèi)用 借：間接費(fèi)用-工資 -辦公費(fèi) -差旅費(fèi) -營(yíng)銷費(fèi)用 -款待費(fèi) -等等 -其他 貸：現(xiàn)金等四、 分?jǐn)傞g接費(fèi)用借：工程施工-合同成本-間接費(fèi)用 貸： 間接費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn) 五、 構(gòu)建臨時(shí)設(shè)施，先歸集借：在建工程-臨時(shí)設(shè)施 貸：現(xiàn)金、預(yù)付賬款、存貨等六、 臨時(shí)設(shè)施建成投入運(yùn)用，應(yīng)有竣工驗(yàn)收單借：固定資產(chǎn)-臨時(shí)設(shè)施或房屋建筑物 貸：在建工程-臨時(shí)設(shè)施七、 購(gòu)設(shè)備、汽車、發(fā)電機(jī)等不需安裝的資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn) 貸：現(xiàn)金或應(yīng)付賬款八、 計(jì)提折舊借：工程施工-合同成本-機(jī)械費(fèi)-折舊協(xié)助生產(chǎn)

2、-攪拌站-折舊工程施工-合同成本-其他干脆費(fèi)-總包服務(wù)費(fèi)-折舊累計(jì)折舊 （注明：賬上折舊用KD，轉(zhuǎn)為上報(bào)公司財(cái)務(wù)報(bào)表用人民幣數(shù)（即歷史原值和月折舊數(shù)）九、 預(yù)付分包款借：預(yù)付賬款（應(yīng)付賬款）-某某分包貸：現(xiàn)金、庫(kù)存材料等十、 結(jié)轉(zhuǎn)分包成本借：工程施工-合同成本-分包成本 貸：預(yù)付賬款（應(yīng)付賬款）-某某分包十一、 平常歸集成本借：工程施工-合同成本-人工費(fèi) 工程施工-合同成本-材料費(fèi)-周轉(zhuǎn)材 合同成本-材料費(fèi)-機(jī)械 合同成本-材料費(fèi)-機(jī)具 合同成本-材料費(fèi)-材料合同成本-材料費(fèi)-其他等 工程施工-合同成本-機(jī)械費(fèi)-折舊合同成本-機(jī)械費(fèi)-機(jī)械 合同成本-機(jī)械費(fèi)-修理費(fèi) 合同成本-機(jī)械費(fèi)-燃油費(fèi) 合同成本- -機(jī)械費(fèi)-人工費(fèi) 合同成本-機(jī)械費(fèi)-其他 工程施工-合同成本-其他干脆費(fèi)-工具運(yùn)用費(fèi) -合同成本-其他干脆費(fèi)-檢驗(yàn)費(fèi) -合同成本-其他干脆費(fèi)-勞保 合同成本-其他干脆費(fèi)-臨設(shè) 合同成本- -其他干脆費(fèi)-其他等等貸：現(xiàn)金、材料等十二、 結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)（月做）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 本年利潤(rùn)