1、本章內(nèi)容提要本章內(nèi)容提要 第一節(jié)第一節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)概述報(bào)表處理子系統(tǒng)概述 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)初始設(shè)置報(bào)表處理子系統(tǒng)初始設(shè)置 第三節(jié)第三節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)報(bào)表處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)第五章第五章 報(bào)表處理子系統(tǒng)報(bào)表處理子系統(tǒng) 財(cái)務(wù)報(bào)表是綜合反映單位內(nèi)部一定時(shí)期財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表是綜合反映單位內(nèi)部一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的書(shū)面文件，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的書(shū)面文件，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的縮影。財(cái)務(wù)報(bào)表由報(bào)表本身和附注兩部分動(dòng)的縮影。財(cái)務(wù)報(bào)表由報(bào)表本身和附注兩部分組成。報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金組成。報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益或股東權(quán)益變動(dòng)表。流量表、所有

2、者權(quán)益或股東權(quán)益變動(dòng)表。第一節(jié)第一節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)概述報(bào)表處理子系統(tǒng)概述一、報(bào)表處理子系統(tǒng)的基本概念一、報(bào)表處理子系統(tǒng)的基本概念 1. 1. 報(bào)表的基本結(jié)構(gòu)報(bào)表的基本結(jié)構(gòu) P241 P241 一般包括三個(gè)基本要素：表頭、表體和一般包括三個(gè)基本要素：表頭、表體和表尾表尾第一節(jié)第一節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)概述報(bào)表處理子系統(tǒng)概述一、報(bào)表處理子系統(tǒng)的基本概念一、報(bào)表處理子系統(tǒng)的基本概念 2. 2. 報(bào)表公式和關(guān)鍵字報(bào)表公式和關(guān)鍵字 （1 1報(bào)表公式報(bào)表公式 在計(jì)算機(jī)條件下，對(duì)于這種重復(fù)而有在計(jì)算機(jī)條件下，對(duì)于這種重復(fù)而有規(guī)律的業(yè)務(wù)，是通過(guò)設(shè)置報(bào)表計(jì)算公式，由規(guī)律的業(yè)務(wù)，是通過(guò)設(shè)置報(bào)表計(jì)算公式，由計(jì)算機(jī)根據(jù)

3、公式自動(dòng)從指定的文件中調(diào)取完計(jì)算機(jī)根據(jù)公式自動(dòng)從指定的文件中調(diào)取完成的。所以設(shè)置報(bào)表計(jì)算公式，實(shí)際上是告成的。所以設(shè)置報(bào)表計(jì)算公式，實(shí)際上是告訴計(jì)算機(jī)要調(diào)取總賬系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的哪訴計(jì)算機(jī)要調(diào)取總賬系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的哪些數(shù)據(jù)。些數(shù)據(jù)。第一節(jié)第一節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)概述報(bào)表處理子系統(tǒng)概述 （1 1報(bào)表公式報(bào)表公式 報(bào)表公式除了上述報(bào)表計(jì)算公式外，報(bào)表公式除了上述報(bào)表計(jì)算公式外，還包括報(bào)表審核公式。作用是根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)還包括報(bào)表審核公式。作用是根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系檢查報(bào)表數(shù)據(jù)是否正確。通過(guò)間的勾稽關(guān)系檢查報(bào)表數(shù)據(jù)是否正確。通過(guò)執(zhí)行報(bào)表審核公式，可以發(fā)現(xiàn)報(bào)表計(jì)算公式執(zhí)行報(bào)表審核公式，可以發(fā)現(xiàn)報(bào)表計(jì)算

4、公式中存在的部分錯(cuò)誤，以便于對(duì)報(bào)表計(jì)算公式中存在的部分錯(cuò)誤，以便于對(duì)報(bào)表計(jì)算公式進(jìn)行更正。進(jìn)行更正。舍位平衡公式舍位平衡公式報(bào)表經(jīng)舍位之后，用于重新調(diào)整平衡關(guān)系的公報(bào)表經(jīng)舍位之后，用于重新調(diào)整平衡關(guān)系的公式。式。第一節(jié)第一節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)概述報(bào)表處理子系統(tǒng)概述 （2 2表頁(yè)及關(guān)鍵字表頁(yè)及關(guān)鍵字 表頁(yè)。報(bào)表是由若干行和若干列組成表頁(yè)。報(bào)表是由若干行和若干列組成的一個(gè)二維表，具有相同格式而數(shù)據(jù)不同的的一個(gè)二維表，具有相同格式而數(shù)據(jù)不同的每張報(bào)表稱為一個(gè)表頁(yè)，用來(lái)標(biāo)注表頁(yè)的數(shù)每張報(bào)表稱為一個(gè)表頁(yè)，用來(lái)標(biāo)注表頁(yè)的數(shù)字叫頁(yè)標(biāo)。字叫頁(yè)標(biāo)。 關(guān)鍵字：用來(lái)唯一標(biāo)識(shí)表頁(yè)。單位名關(guān)鍵字：用來(lái)唯一標(biāo)識(shí)表頁(yè)。單位名

5、稱、單位編號(hào)、年、季、月、日等均可作為稱、單位編號(hào)、年、季、月、日等均可作為報(bào)表系統(tǒng)中的關(guān)鍵字。報(bào)表系統(tǒng)中的關(guān)鍵字。第一節(jié)第一節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)概述報(bào)表處理子系統(tǒng)概述二、報(bào)表處理子系統(tǒng)工作流程二、報(bào)表處理子系統(tǒng)工作流程 可分為四步：可分為四步： 1. 1.報(bào)表格式及數(shù)據(jù)處理公式設(shè)置；報(bào)表格式及數(shù)據(jù)處理公式設(shè)置； 2. 2.報(bào)表名稱登記；報(bào)表名稱登記； 3. 3.報(bào)表編制；報(bào)表編制； 4. 4.報(bào)表輸出。報(bào)表輸出。第一節(jié)第一節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)概述報(bào)表處理子系統(tǒng)概述三、報(bào)表處理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)三、報(bào)表處理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 1. 1.報(bào)表格式設(shè)置報(bào)表格式設(shè)置 2. 2.報(bào)表公式的設(shè)置。是實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自

6、動(dòng)處報(bào)表公式的設(shè)置。是實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)自動(dòng)處理報(bào)表數(shù)據(jù)的關(guān)鍵步驟。包括報(bào)表計(jì)算公式理報(bào)表數(shù)據(jù)的關(guān)鍵步驟。包括報(bào)表計(jì)算公式設(shè)置和報(bào)表審核公式設(shè)置兩個(gè)基本功能。設(shè)置和報(bào)表審核公式設(shè)置兩個(gè)基本功能。 3. 3.報(bào)表名稱登記報(bào)表名稱登記 4. 4.報(bào)表編制報(bào)表編制 5. 5.報(bào)表輸出報(bào)表輸出第一節(jié)第一節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)概述報(bào)表處理子系統(tǒng)概述一、報(bào)表格式設(shè)置一、報(bào)表格式設(shè)置 1. 1.報(bào)表尺寸定義。確定報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)報(bào)表尺寸定義。確定報(bào)表的行數(shù)和列數(shù) 2. 2.單元屬性和單元風(fēng)格定義。單元屬性和單元風(fēng)格定義。 3. 3.組合單元定義組合單元定義 4. 4.錄入報(bào)表項(xiàng)目錄入報(bào)表項(xiàng)目 例例1 1：設(shè)置：設(shè)置“利

7、潤(rùn)表格式利潤(rùn)表格式 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置單元屬性和單元風(fēng)格單元屬性和單元風(fēng)格 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置單元屬性和單元風(fēng)格單元屬性和單元風(fēng)格 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置單元屬性和單元風(fēng)格單元屬性和單元風(fēng)格 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置單元屬性和單元風(fēng)格單元屬性和單元風(fēng)格 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置二、報(bào)表關(guān)鍵字設(shè)置二、報(bào)表關(guān)鍵字設(shè)置 關(guān)鍵字主要有六種：?jiǎn)挝幻Q、單位編號(hào)關(guān)鍵字主要有六種：?jiǎn)挝幻Q、單位編號(hào)、年、季

8、、月、日。另外還包括自定義關(guān)鍵、年、季、月、日。另外還包括自定義關(guān)鍵字。財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)鍵字涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的調(diào)取字。財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)鍵字涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的調(diào)取，如資產(chǎn)負(fù)債表是某個(gè)，如資產(chǎn)負(fù)債表是某個(gè)“時(shí)點(diǎn)的報(bào)表，因時(shí)點(diǎn)的報(bào)表，因此設(shè)計(jì)關(guān)鍵字需要確定年、月、日，而利潤(rùn)此設(shè)計(jì)關(guān)鍵字需要確定年、月、日，而利潤(rùn)表是某個(gè)時(shí)段的報(bào)表，其關(guān)鍵字一般只需設(shè)表是某個(gè)時(shí)段的報(bào)表，其關(guān)鍵字一般只需設(shè)置到年、月即可。置到年、月即可。 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置二、報(bào)表關(guān)鍵字設(shè)置二、報(bào)表關(guān)鍵字設(shè)置 定義關(guān)鍵字包括：關(guān)鍵字的設(shè)置、錄入、定義關(guān)鍵字包括：關(guān)鍵字的設(shè)置、錄入、偏移和取消。偏移和取消。 關(guān)

9、鍵字設(shè)置和取消在格式狀態(tài)下進(jìn)行；關(guān)鍵字設(shè)置和取消在格式狀態(tài)下進(jìn)行； 關(guān)鍵字錄入在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行；關(guān)鍵字錄入在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行； 關(guān)鍵字偏移在格式和數(shù)據(jù)狀態(tài)下均可進(jìn)行關(guān)鍵字偏移在格式和數(shù)據(jù)狀態(tài)下均可進(jìn)行 偏移量負(fù)數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向偏移量負(fù)數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向右移。右移。 例例2 2：在例：在例1 1已設(shè)置好格式的利潤(rùn)表中第已設(shè)置好格式的利潤(rùn)表中第二行的合適位置設(shè)置編制單位、年、月等關(guān)二行的合適位置設(shè)置編制單位、年、月等關(guān)鍵字。鍵字。 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置二、報(bào)表關(guān)鍵字設(shè)置二、報(bào)表關(guān)鍵字設(shè)置 例例2 2：在例：在例1 1已設(shè)置好格式的利潤(rùn)表

10、中第已設(shè)置好格式的利潤(rùn)表中第二行的合適位置設(shè)置編制單位、年、月等關(guān)二行的合適位置設(shè)置編制單位、年、月等關(guān)鍵字。鍵字。 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置三、報(bào)表公式設(shè)置三、報(bào)表公式設(shè)置 報(bào)表系統(tǒng)中的公式分為單元公式、審核公報(bào)表系統(tǒng)中的公式分為單元公式、審核公式和舍位平衡公式。式和舍位平衡公式。 1. 1.報(bào)表單元公式的設(shè)置報(bào)表單元公式的設(shè)置單元公式是指在編制報(bào)表時(shí)確定報(bào)表單元的數(shù)單元公式是指在編制報(bào)表時(shí)確定報(bào)表單元的數(shù)據(jù)來(lái)源的公式。單元公式由報(bào)表單元坐標(biāo)、運(yùn)據(jù)來(lái)源的公式。單元公式由報(bào)表單元坐標(biāo)、運(yùn)算符和表達(dá)式構(gòu)成。算符和表達(dá)式構(gòu)成。 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初

11、始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置三、報(bào)表公式設(shè)置三、報(bào)表公式設(shè)置 報(bào)表系統(tǒng)中公式的設(shè)置方式有兩種：報(bào)表系統(tǒng)中公式的設(shè)置方式有兩種： 1. 1.通過(guò)鍵盤(pán)直接錄入公式通過(guò)鍵盤(pán)直接錄入公式 2. 2.系統(tǒng)引導(dǎo)輸入的方式自動(dòng)生成公式系統(tǒng)引導(dǎo)輸入的方式自動(dòng)生成公式 例例3 3：采用引導(dǎo)設(shè)置的方式，設(shè)置利潤(rùn)表營(yíng)：采用引導(dǎo)設(shè)置的方式，設(shè)置利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入本期金額單元的單元公式。業(yè)收入本期金額單元的單元公式。 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置四、報(bào)表結(jié)構(gòu)文件的保存四、報(bào)表結(jié)構(gòu)文件的保存 例例4 4：將上例中設(shè)置的利潤(rùn)表保存為新的行：將上例中設(shè)置的利潤(rùn)表保存為新的行業(yè)業(yè)“宏遠(yuǎn)公司下的報(bào)

12、表模板宏遠(yuǎn)公司下的報(bào)表模板“利潤(rùn)表利潤(rùn)表”。 第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置五、報(bào)表模板的調(diào)用和修改五、報(bào)表模板的調(diào)用和修改 對(duì)報(bào)表模板的修改可按以下步驟進(jìn)行操作對(duì)報(bào)表模板的修改可按以下步驟進(jìn)行操作： 1. 1.在在“格式狀態(tài)下執(zhí)行格式狀態(tài)下執(zhí)行“格式格式 報(bào)表報(bào)表模板命令，調(diào)入基本符合本單位使用需要模板命令，調(diào)入基本符合本單位使用需要的某報(bào)表模板。的某報(bào)表模板。 2. 2.對(duì)模板中的項(xiàng)目或公式進(jìn)行修改使其完對(duì)模板中的項(xiàng)目或公式進(jìn)行修改使其完全符合本單位使用需要。全符合本單位使用需要。 3. 3.執(zhí)行執(zhí)行“格式格式 自定義模板命令，將自定義模板命令，將其存回相應(yīng)

13、行業(yè)，或存于以本單位命名的新其存回相應(yīng)行業(yè)，或存于以本單位命名的新行業(yè)中。行業(yè)中。第二節(jié)第二節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置設(shè)置第三節(jié)第三節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)日常業(yè)報(bào)表處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)務(wù)一、報(bào)表編制一、報(bào)表編制二、報(bào)表輸出二、報(bào)表輸出三、報(bào)表分析三、報(bào)表分析第三節(jié)第三節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)日常業(yè)報(bào)表處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)務(wù)一、報(bào)表編制一、報(bào)表編制 報(bào)表的編制是由計(jì)算機(jī)在人工的控制報(bào)表的編制是由計(jì)算機(jī)在人工的控制下自動(dòng)完成。下自動(dòng)完成。 例：編制北京宏遠(yuǎn)科技有限公司例：編制北京宏遠(yuǎn)科技有限公司2019年年1月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表月資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表第三節(jié)第三節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)日常業(yè)報(bào)表處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)務(wù)二、報(bào)表輸出二、報(bào)表輸出 輸出方式：一是屏幕顯示輸出；二是輸出方式：一是屏幕顯示輸出；二是打印輸出。打印輸出。 可以輸出可以輸出excel文件、文件、XML文件、文件、HTML文件等。文件等。第三節(jié)第三節(jié) 報(bào)表處理子系統(tǒng)日常業(yè)報(bào)表處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)務(wù)三、報(bào)表分析三、報(bào)表分析 兩種報(bào)表分析方法：圖形分析法和數(shù)兩種報(bào)表分析方法：圖形分析法和數(shù)據(jù)透視法。據(jù)透視法。 數(shù)據(jù)透視法：在報(bào)表處理子系統(tǒng)中，大數(shù)據(jù)透視法：在報(bào)表處理子系統(tǒng)中，大量年度或月份數(shù)