1、益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行益陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司 出納管理制度解讀 二0一四年十一月益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限 本制度于本制度于20132013年年8 8月月7 7日經(jīng)益陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司第一屆董事會(huì)日經(jīng)益陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司第一屆董事會(huì)第一次會(huì)議審議通過(guò)，共計(jì)第一次會(huì)議審議通過(guò)，共計(jì)1212章、章、4141條、條、9393項(xiàng)，對(duì)現(xiàn)金收付、兌換與整點(diǎn)，項(xiàng)，對(duì)現(xiàn)金收付、兌換與整點(diǎn)，尾箱及自動(dòng)柜員機(jī)現(xiàn)金管理，庫(kù)房管理與現(xiàn)金運(yùn)送（調(diào)撥），有價(jià)物品管理，尾箱及自動(dòng)柜員機(jī)現(xiàn)金管理，庫(kù)房管理與現(xiàn)金運(yùn)送（調(diào)撥），有價(jià)物品管理，出納錯(cuò)款處理，反假幣工作，人員交接等工作都作出了詳細(xì)規(guī)定。出

2、納錯(cuò)款處理，反假幣工作，人員交接等工作都作出了詳細(xì)規(guī)定。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限第一章第一章 總總 則則 第一條第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)益陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱為進(jìn)一步加強(qiáng)益陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本行本行”）出納工作管理，）出納工作管理，規(guī)范現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作，努力防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國(guó)人民銀行出納基本制度和現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)范現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作，努力防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國(guó)人民銀行出納基本制度和現(xiàn)金管理暫行條例等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。等有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 第二條第二條 本行轄內(nèi)所有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理出納業(yè)務(wù)均應(yīng)遵守本辦法。本行轄內(nèi)所有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理出納業(yè)務(wù)均應(yīng)遵守本辦法。 第

3、三條第三條 出納工作的主要任務(wù)出納工作的主要任務(wù) （一）按照國(guó)家現(xiàn)金管理等有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金和有價(jià)單證的收付、整點(diǎn)；殘損幣兌換上繳、大小幣的兌換、代理各種債券的保管、兌付。 （二）根據(jù)市場(chǎng)貨幣流通和本行業(yè)務(wù)需要，調(diào)劑、調(diào)運(yùn)各種票幣，做好現(xiàn)金的供應(yīng)和回籠工作。 （三）保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證，協(xié)助做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證調(diào)運(yùn)的安全保衛(wèi)工作。 （四）嚴(yán)格庫(kù)房管理，確保庫(kù)款安全。 （五）做好現(xiàn)金管理工作，加強(qiáng)核算，減少庫(kù)存占?jí)海v求效益。 益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限 （六）加強(qiáng)柜面監(jiān)督，認(rèn)真審核各類憑證，揭露各種違法活動(dòng)。 （七）宣傳愛(ài)護(hù)人民幣，積極做好反假貨幣，反破壞人民幣工

4、作。 第四條第四條 總行財(cái)務(wù)管理部門(mén)為出納業(yè)務(wù)的管理部門(mén)，并指定專人管理出納業(yè)務(wù)。出納業(yè)務(wù)總行財(cái)務(wù)管理部門(mén)為出納業(yè)務(wù)的管理部門(mén)，并指定專人管理出納業(yè)務(wù)。出納業(yè)務(wù)管理部門(mén)的職責(zé)：管理部門(mén)的職責(zé)： （一）貫徹執(zhí)行金融法律、法規(guī)和省聯(lián)社有關(guān)制度，對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)出納業(yè)務(wù)進(jìn)行管理、指導(dǎo)、（一）貫徹執(zhí)行金融法律、法規(guī)和省聯(lián)社有關(guān)制度，對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)出納業(yè)務(wù)進(jìn)行管理、指導(dǎo)、整章建制、組織檢查和培訓(xùn)；整章建制、組織檢查和培訓(xùn)； （二）做好轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出納業(yè)務(wù)信息資料的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告，以及出納機(jī)具的配置、使用、維（二）做好轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出納業(yè)務(wù)信息資料的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告，以及出納機(jī)具的配置、使用、維護(hù)、信息反饋等管理工作；護(hù)、信息

5、反饋等管理工作； （三）配合業(yè)務(wù)部門(mén)做好轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金計(jì)劃的編制、現(xiàn)金限額的核定，提高資金運(yùn)用效（三）配合業(yè)務(wù)部門(mén)做好轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)現(xiàn)金計(jì)劃的編制、現(xiàn)金限額的核定，提高資金運(yùn)用效益；益； （四）配合有關(guān)部門(mén)做好出納事故、案件的核實(shí)、查處。（四）配合有關(guān)部門(mén)做好出納事故、案件的核實(shí)、查處。 第五條第五條 各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要配備與業(yè)務(wù)需求相適應(yīng)的出納人員和出納機(jī)具。出納人員未經(jīng)業(yè)務(wù)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要配備與業(yè)務(wù)需求相適應(yīng)的出納人員和出納機(jī)具。出納人員未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)（含反假幣）不得對(duì)外直接辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。技術(shù)培訓(xùn)（含反假幣）不得對(duì)外直接辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限 第二章第二章 基本

6、規(guī)定基本規(guī)定 第六條第六條 基本規(guī)定：基本規(guī)定： （一）雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)；（一）雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)； （二）錢(qián)賬分管、換人復(fù)核，日清日結(jié)，賬款、賬實(shí)相符；（二）錢(qián)賬分管、換人復(fù)核，日清日結(jié)，賬款、賬實(shí)相符； （三）非營(yíng)業(yè)時(shí)間不得辦理現(xiàn)金出庫(kù)；（三）非營(yíng)業(yè)時(shí)間不得辦理現(xiàn)金出庫(kù)； （四）嚴(yán)密保管現(xiàn)金、有價(jià)單證、印章及庫(kù)房鑰匙（密碼副本）等，換人經(jīng)管交接清（四）嚴(yán)密保管現(xiàn)金、有價(jià)單證、印章及庫(kù)房鑰匙（密碼副本）等，換人經(jīng)管交接清楚，責(zé)任明確；楚，責(zé)任明確； （五）庫(kù)房管理有序、定期查庫(kù)。不得泄露金庫(kù)設(shè)計(jì)方案、密碼、庫(kù)款運(yùn)送路線、時(shí)（五）庫(kù)房管理有序、定期查庫(kù)

7、。不得泄露金庫(kù)設(shè)計(jì)方案、密碼、庫(kù)款運(yùn)送路線、時(shí)間、金額等機(jī)密；間、金額等機(jī)密； （六）崗位、人員設(shè)置相互制約，符合內(nèi)控要求；（六）崗位、人員設(shè)置相互制約，符合內(nèi)控要求； （七）做到監(jiān)控設(shè)施運(yùn)行正常，資料清晰、保管完整，有效發(fā)揮監(jiān)督作用。（七）做到監(jiān)控設(shè)施運(yùn)行正常，資料清晰、保管完整，有效發(fā)揮監(jiān)督作用。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限 第三章第三章 現(xiàn)金收付、兌換與整點(diǎn)現(xiàn)金收付、兌換與整點(diǎn) 第七條第七條 現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付 （一）收付現(xiàn)金必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備、責(zé)任分（一）收付現(xiàn)金必須依據(jù)內(nèi)容正確、要素齊全的有效憑證辦理，做到手續(xù)完備、責(zé)任分明、數(shù)字準(zhǔn)確、有據(jù)可

8、查。明、數(shù)字準(zhǔn)確、有據(jù)可查。 （二）現(xiàn)金收入堅(jiān)持先收款后記賬，現(xiàn)金付出，先記賬后付款，雙人復(fù)核、當(dāng)面點(diǎn)清、（二）現(xiàn)金收入堅(jiān)持先收款后記賬，現(xiàn)金付出，先記賬后付款，雙人復(fù)核、當(dāng)面點(diǎn)清、一筆一清，一筆款項(xiàng)尚未辦理完畢，經(jīng)辦人員不得中途離崗或交他人辦理。付款時(shí)必須認(rèn)一筆一清，一筆款項(xiàng)尚未辦理完畢，經(jīng)辦人員不得中途離崗或交他人辦理。付款時(shí)必須認(rèn)真審核有關(guān)憑證、證件，防止詐騙、冒領(lǐng)等事故發(fā)生。真審核有關(guān)憑證、證件，防止詐騙、冒領(lǐng)等事故發(fā)生。 （三）柜員制柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格審查憑證，登記票面，款項(xiàng)核點(diǎn)清楚、交客戶收（三）柜員制柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴(yán)格審查憑證，登記票面，款項(xiàng)核點(diǎn)清楚、交客戶收妥無(wú)誤。大額

9、現(xiàn)金收付要換人復(fù)核，防止差錯(cuò)和付款串戶。妥無(wú)誤。大額現(xiàn)金收付要換人復(fù)核，防止差錯(cuò)和付款串戶。 （四）營(yíng)業(yè)期間收取現(xiàn)金必須隨時(shí)放入票箱，成扎（四）營(yíng)業(yè)期間收取現(xiàn)金必須隨時(shí)放入票箱，成扎1 1萬(wàn)元以上要鎖入營(yíng)業(yè)間保險(xiǎn)柜、大萬(wàn)元以上要鎖入營(yíng)業(yè)間保險(xiǎn)柜、大宗現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)入庫(kù)保管或通知上解，不得放在辦公桌、柜面或其他顯眼且不安全地方。宗現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)入庫(kù)保管或通知上解，不得放在辦公桌、柜面或其他顯眼且不安全地方。 （五）加強(qiáng)大額現(xiàn)金支取監(jiān)管。大額現(xiàn)金支取實(shí)行提前預(yù)約、支付審批、登記備案，超（五）加強(qiáng)大額現(xiàn)金支取監(jiān)管。大額現(xiàn)金支取實(shí)行提前預(yù)約、支付審批、登記備案，超權(quán)限現(xiàn)金支付必須經(jīng)有權(quán)人授權(quán)。權(quán)限現(xiàn)金支付必須

10、經(jīng)有權(quán)人授權(quán)。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限 第八條第八條 賬款核對(duì)。柜員對(duì)所發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)，每天午間、日終兩次結(jié)平現(xiàn)金；營(yíng)業(yè)終了，打印賬款核對(duì)。柜員對(duì)所發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)，每天午間、日終兩次結(jié)平現(xiàn)金；營(yíng)業(yè)終了，打印當(dāng)天的現(xiàn)金收付發(fā)生額和庫(kù)存數(shù)，與會(huì)計(jì)核對(duì)相符，相互簽章，將款項(xiàng)入庫(kù)保管。當(dāng)天的現(xiàn)金收付發(fā)生額和庫(kù)存數(shù)，與會(huì)計(jì)核對(duì)相符，相互簽章，將款項(xiàng)入庫(kù)保管。 第九條第九條 上門(mén)收款。因業(yè)務(wù)需要，遇節(jié)假日需對(duì)開(kāi)戶單位進(jìn)行預(yù)約收付款的，要嚴(yán)格規(guī)范收款上門(mén)收款。因業(yè)務(wù)需要，遇節(jié)假日需對(duì)開(kāi)戶單位進(jìn)行預(yù)約收付款的，要嚴(yán)格規(guī)范收款程序，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，確保責(zé)任明確、交接清楚、當(dāng)日記賬、入庫(kù)保管。程序，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)

11、防范，確保責(zé)任明確、交接清楚、當(dāng)日記賬、入庫(kù)保管。 第十條第十條 現(xiàn)金兌換現(xiàn)金兌換 （一）各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均應(yīng)辦理人民幣大小票幣、殘缺票的兌換業(yè)務(wù)和有計(jì)劃地做好主、輔幣的調(diào)（一）各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均應(yīng)辦理人民幣大小票幣、殘缺票的兌換業(yè)務(wù)和有計(jì)劃地做好主、輔幣的調(diào)劑工作。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要設(shè)置劑工作。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要設(shè)置“殘缺、污損幣兌換殘缺、污損幣兌換”柜臺(tái)，懸掛兌換標(biāo)識(shí)，公示兌換辦法及服務(wù)承諾。柜臺(tái)，懸掛兌換標(biāo)識(shí)，公示兌換辦法及服務(wù)承諾。柜員辦理大小幣兌換時(shí)，應(yīng)換人復(fù)核后一次交付。柜員辦理大小幣兌換時(shí)，應(yīng)換人復(fù)核后一次交付。 （二）殘缺幣兌換按中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。兌換過(guò)程中，應(yīng)向（二）殘缺幣兌換

12、按中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。兌換過(guò)程中，應(yīng)向持幣人說(shuō)明認(rèn)定的兌換結(jié)果，對(duì)兌換的殘幣、污損人民幣紙幣當(dāng)面加蓋帶本社（行）名的持幣人說(shuō)明認(rèn)定的兌換結(jié)果，對(duì)兌換的殘幣、污損人民幣紙幣當(dāng)面加蓋帶本社（行）名的“全額全額”或或“半額半額”戳記，入庫(kù)保管，定期繳存。戳記，入庫(kù)保管，定期繳存。 （三）凡發(fā)現(xiàn)圖案不齊，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應(yīng)予以收回。收回（三）凡發(fā)現(xiàn)圖案不齊，墨色不正，裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應(yīng)予以收回。收回的印壞票幣連同原封簽通過(guò)總行營(yíng)業(yè)部送達(dá)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。的印壞票幣連同原封簽通過(guò)總行營(yíng)業(yè)部送達(dá)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情

13、無(wú)限 第十一條第十一條 現(xiàn)金挑殘、整點(diǎn)。收入的現(xiàn)金必須及時(shí)整點(diǎn)，做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋現(xiàn)金挑殘、整點(diǎn)。收入的現(xiàn)金必須及時(shí)整點(diǎn)，做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。章清楚。5050元券、元券、100100元券紙幣經(jīng)點(diǎn)鈔機(jī)初點(diǎn)后必須由手工復(fù)點(diǎn)。挑剔殘缺污損票幣按人民銀行元券紙幣經(jīng)點(diǎn)鈔機(jī)初點(diǎn)后必須由手工復(fù)點(diǎn)。挑剔殘缺污損票幣按人民銀行不宜流通人民幣挑殘標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。不宜流通人民幣挑殘標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （一）總行營(yíng)業(yè)部中心庫(kù)設(shè)立整點(diǎn)清分工作間（室），配備齊全的機(jī)具、設(shè)備和監(jiān)控設(shè)施，（一）總行營(yíng)業(yè)部中心庫(kù)設(shè)立整點(diǎn)清分工作間（室），配備齊全的機(jī)具、設(shè)備和監(jiān)控設(shè)施，整點(diǎn)室和金庫(kù)之間必須有專用通道，確保整點(diǎn)環(huán)

14、境和現(xiàn)金出入庫(kù)安全，禁止與整點(diǎn)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員整點(diǎn)室和金庫(kù)之間必須有專用通道，確保整點(diǎn)環(huán)境和現(xiàn)金出入庫(kù)安全，禁止與整點(diǎn)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員出入整點(diǎn)室。出入整點(diǎn)室。 （二）待整點(diǎn)的現(xiàn)金出入庫(kù)必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金出入庫(kù)制度和交接簽收手續(xù)，加強(qiáng)相互監(jiān)督。（二）待整點(diǎn)的現(xiàn)金出入庫(kù)必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金出入庫(kù)制度和交接簽收手續(xù)，加強(qiáng)相互監(jiān)督。 （三）整點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，每捆（把）未點(diǎn)清前，須保留原封簽、腰條。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)（假）幣須換人復(fù)（三）整點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)，每捆（把）未點(diǎn)清前，須保留原封簽、腰條。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)（假）幣須換人復(fù)點(diǎn)，待確認(rèn)后登記登記簿，并及時(shí)通知相關(guān)網(wǎng)點(diǎn)與責(zé)任人，及時(shí)進(jìn)行糾錯(cuò)或賬務(wù)處理。嚴(yán)禁白條點(diǎn)，待確認(rèn)后登記登記簿，并及時(shí)通知相關(guān)網(wǎng)點(diǎn)

15、與責(zé)任人，及時(shí)進(jìn)行糾錯(cuò)或賬務(wù)處理。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。抵庫(kù)。 （四）整點(diǎn)后的現(xiàn)金紙幣百?gòu)埑砂选⑹殉衫?，硬幣一百枚或五十枚為一卷，十卷為捆（四）整點(diǎn)后的現(xiàn)金紙幣百?gòu)埑砂选⑹殉衫?，硬幣一百枚或五十枚為一卷，十卷為捆（盒），換人復(fù)核；在捆扎的結(jié)扣處粘貼封簽，封簽要素為：幣別、面額、張數(shù)、金額、封簽日（盒），換人復(fù)核；在捆扎的結(jié)扣處粘貼封簽，封簽要素為：幣別、面額、張數(shù)、金額、封簽日期、注明行（社）號(hào)、封捆人、復(fù)核人加蓋名章。期、注明行（社）號(hào)、封捆人、復(fù)核人加蓋名章。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限 第十二條第十二條 庫(kù)存限額核定?？傂胸?cái)務(wù)管理部應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)丶竟?jié)性現(xiàn)金投放和回籠特點(diǎn)，庫(kù)存限額核定?？?/p>

16、行財(cái)務(wù)管理部應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)丶竟?jié)性現(xiàn)金投放和回籠特點(diǎn)，考慮網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模、運(yùn)送保管條件、現(xiàn)金流量等合理確定轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的日平均庫(kù)存限額、考慮網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模、運(yùn)送保管條件、現(xiàn)金流量等合理確定轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的日平均庫(kù)存限額、尾箱限額。出納人員根據(jù)限額合理控制，超限額及時(shí)繳存。尾箱限額。出納人員根據(jù)限額合理控制，超限額及時(shí)繳存。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限第四章第四章 尾箱及自動(dòng)柜員機(jī)現(xiàn)金管理尾箱及自動(dòng)柜員機(jī)現(xiàn)金管理 第十三條第十三條 尾箱管理尾箱管理 （一）尾箱是為營(yíng)業(yè)柜臺(tái)設(shè)置的存放現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章等專用箱，尾（一）尾箱是為營(yíng)業(yè)柜臺(tái)設(shè)置的存放現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章等專用箱

17、，尾箱應(yīng)當(dāng)牢固、能鎖、便于搬動(dòng)。箱應(yīng)當(dāng)牢固、能鎖、便于搬動(dòng)。 （二）尾箱的設(shè)置、交接、核對(duì)、撤并納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理。設(shè)置和撤并需經(jīng)有權(quán)人授權(quán)或（二）尾箱的設(shè)置、交接、核對(duì)、撤并納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理。設(shè)置和撤并需經(jīng)有權(quán)人授權(quán)或批準(zhǔn)，以崗設(shè)箱，不得因人設(shè)箱或一崗多箱。批準(zhǔn)，以崗設(shè)箱，不得因人設(shè)箱或一崗多箱。 （三）現(xiàn)金尾箱嚴(yán)格實(shí)行限額管理，原則上以保證（三）現(xiàn)金尾箱嚴(yán)格實(shí)行限額管理，原則上以保證1 1至至2 2天支付進(jìn)行核定，尾箱現(xiàn)金日清日結(jié)，天支付進(jìn)行核定，尾箱現(xiàn)金日清日結(jié)，尾箱經(jīng)管人每天營(yíng)業(yè)終了盤(pán)點(diǎn)尾箱現(xiàn)金并與會(huì)計(jì)賬相核對(duì)，無(wú)誤后雙人簽章確認(rèn)。禁止使用白條尾箱經(jīng)管人每天營(yíng)業(yè)終了盤(pán)點(diǎn)尾箱現(xiàn)金并

18、與會(huì)計(jì)賬相核對(duì)，無(wú)誤后雙人簽章確認(rèn)。禁止使用白條和任何憑證頂替尾箱現(xiàn)金。和任何憑證頂替尾箱現(xiàn)金。 （四）綜合柜員制的尾箱實(shí)行監(jiān)管人（會(huì)計(jì)主管）監(jiān)管制度，監(jiān)管人每天監(jiān)督尾箱經(jīng)管人核對(duì)（四）綜合柜員制的尾箱實(shí)行監(jiān)管人（會(huì)計(jì)主管）監(jiān)管制度，監(jiān)管人每天監(jiān)督尾箱經(jīng)管人核對(duì)賬、證、款、交接等。賬、證、款、交接等。 （五）非營(yíng)業(yè)期間，尾箱必須加鎖、加封，入庫(kù)保管。營(yíng)業(yè)期間，尾箱經(jīng)管人不得隨意離崗，（五）非營(yíng)業(yè)期間，尾箱必須加鎖、加封，入庫(kù)保管。營(yíng)業(yè)期間，尾箱經(jīng)管人不得隨意離崗，如遇特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)需離開(kāi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，必須由主管監(jiān)督軋賬上交錢(qián)箱后方可離開(kāi)。如遇尾箱鑰匙如遇特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)需離開(kāi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，必須由主管監(jiān)督

19、軋賬上交錢(qián)箱后方可離開(kāi)。如遇尾箱鑰匙丟失不得配制，應(yīng)報(bào)告并即時(shí)更換新鎖。丟失不得配制，應(yīng)報(bào)告并即時(shí)更換新鎖。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限 （六）尾箱換人保管。由當(dāng)班的尾箱經(jīng)管人對(duì)尾箱現(xiàn)金、業(yè)務(wù)用章、物品進(jìn)行登記，雙方（六）尾箱換人保管。由當(dāng)班的尾箱經(jīng)管人對(duì)尾箱現(xiàn)金、業(yè)務(wù)用章、物品進(jìn)行登記，雙方當(dāng)面清點(diǎn)無(wú)誤后簽字交接并監(jiān)交。尾箱經(jīng)管人非正常的固定人員的換班交接（出差、休假等），當(dāng)面清點(diǎn)無(wú)誤后簽字交接并監(jiān)交。尾箱經(jīng)管人非正常的固定人員的換班交接（出差、休假等），需經(jīng)分理處負(fù)責(zé)人、支行行長(zhǎng)批準(zhǔn)后，并實(shí)行監(jiān)交。需經(jīng)分理處負(fù)責(zé)人、支行行長(zhǎng)批準(zhǔn)后，并實(shí)行監(jiān)交。 （七）尾箱出入庫(kù)、交接。尾箱經(jīng)管人直

20、接辦理出入庫(kù)的，由尾箱經(jīng)管人與管庫(kù)人員辦理（七）尾箱出入庫(kù)、交接。尾箱經(jīng)管人直接辦理出入庫(kù)的，由尾箱經(jīng)管人與管庫(kù)人員辦理交接；寄庫(kù)網(wǎng)點(diǎn)的尾箱必須在營(yíng)業(yè)內(nèi)履行交接簽收手續(xù)，現(xiàn)金尾箱送達(dá)時(shí)，出納人員要檢查錢(qián)交接；寄庫(kù)網(wǎng)點(diǎn)的尾箱必須在營(yíng)業(yè)內(nèi)履行交接簽收手續(xù)，現(xiàn)金尾箱送達(dá)時(shí)，出納人員要檢查錢(qián)箱鎖具是否完好；營(yíng)業(yè)終了驗(yàn)款核對(duì)后，會(huì)計(jì)出納雙方落鎖，驗(yàn)證押運(yùn)人員身份后由尾箱經(jīng)管箱鎖具是否完好；營(yíng)業(yè)終了驗(yàn)款核對(duì)后，會(huì)計(jì)出納雙方落鎖，驗(yàn)證押運(yùn)人員身份后由尾箱經(jīng)管員與隨車出納（管箱員）辦理交接登記簽字手續(xù)。在押運(yùn)人員未到的情況下，不得將待運(yùn)的現(xiàn)員與隨車出納（管箱員）辦理交接登記簽字手續(xù)。在押運(yùn)人員未到的情況下，不

21、得將待運(yùn)的現(xiàn)金、錢(qián)箱等置于是柜臺(tái)外面。金、錢(qián)箱等置于是柜臺(tái)外面。 第十四條第十四條 自動(dòng)柜員機(jī)現(xiàn)金業(yè)務(wù)自動(dòng)柜員機(jī)現(xiàn)金業(yè)務(wù) （一）自動(dòng)柜員機(jī)現(xiàn)金業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照湖南省農(nóng)村信用社自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）管理暫行辦法進(jìn)行操作、管理。 （二）凡辦理自動(dòng)柜員機(jī)開(kāi)箱、裝鈔、卸鈔、整點(diǎn)、賬款核對(duì)、鈔箱檢查等工作必須雙人到場(chǎng)、換人復(fù)核、手續(xù)清楚、責(zé)任明確。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限 （三）自動(dòng)柜員機(jī)鈔箱備付金的領(lǐng)用、鈔箱余款及客戶存入現(xiàn)金的上繳，須按專柜領(lǐng)繳現(xiàn)金（三）自動(dòng)柜員機(jī)鈔箱備付金的領(lǐng)用、鈔箱余款及客戶存入現(xiàn)金的上繳，須按專柜領(lǐng)繳現(xiàn)金手續(xù)辦理。領(lǐng)用的備付金必須是經(jīng)過(guò)清分、復(fù)點(diǎn)后，符合使用標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金。手

22、續(xù)辦理。領(lǐng)用的備付金必須是經(jīng)過(guò)清分、復(fù)點(diǎn)后，符合使用標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金。 （四）自動(dòng)柜員機(jī)如發(fā)生錯(cuò)款或存款誤收假幣，使用網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因和處理，對(duì)當(dāng)日難（四）自動(dòng)柜員機(jī)如發(fā)生錯(cuò)款或存款誤收假幣，使用網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)及時(shí)查明原因和處理，對(duì)當(dāng)日難以處理的長(zhǎng)短款，填寫(xiě)以處理的長(zhǎng)短款，填寫(xiě)ATMATM現(xiàn)金登記簿，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，暫列當(dāng)日其他應(yīng)收（付）款科目，嚴(yán)禁現(xiàn)金登記簿，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，暫列當(dāng)日其他應(yīng)收（付）款科目，嚴(yán)禁以長(zhǎng)補(bǔ)短。以長(zhǎng)補(bǔ)短。 （五）自動(dòng)柜員機(jī)現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行定期檢查制度。使用網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)主管每周檢查不少于一次；支（五）自動(dòng)柜員機(jī)現(xiàn)金應(yīng)實(shí)行定期檢查制度。使用網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)主管每周檢查不少于一次；支行行長(zhǎng)每月至少不定期

23、抽查二次，內(nèi)容包括：行行長(zhǎng)每月至少不定期抽查二次，內(nèi)容包括： 1 1、自動(dòng)柜員機(jī)的備付金與有關(guān)分戶賬是否一致；、自動(dòng)柜員機(jī)的備付金與有關(guān)分戶賬是否一致； 2 2、日常現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、缺鈔等手續(xù)是否堅(jiān)持雙人辦理；、日常現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、缺鈔等手續(xù)是否堅(jiān)持雙人辦理； 3 3、長(zhǎng)短款及錯(cuò)賬記錄是否清楚，是否納入有關(guān)科目核算；、長(zhǎng)短款及錯(cuò)賬記錄是否清楚，是否納入有關(guān)科目核算； 4 4、款項(xiàng)清點(diǎn)、交接、運(yùn)送工作是否符合安全要求；、款項(xiàng)清點(diǎn)、交接、運(yùn)送工作是否符合安全要求； 5 5、鑰匙、密碼的交接和備用鑰匙、密碼副本的保管是否符合規(guī)定。有關(guān)人員檢查后，必須、鑰匙、密碼的交接和備用鑰匙、密碼

24、副本的保管是否符合規(guī)定。有關(guān)人員檢查后，必須登記。登記。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限 第五章第五章 庫(kù)房管理與現(xiàn)金運(yùn)送（調(diào)撥）庫(kù)房管理與現(xiàn)金運(yùn)送（調(diào)撥） 第十五條第十五條 金庫(kù)是存放現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)證券的專用庫(kù)房，庫(kù)房的結(jié)構(gòu)、設(shè)施要符合行金庫(kù)是存放現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)證券的專用庫(kù)房，庫(kù)房的結(jié)構(gòu)、設(shè)施要符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；庫(kù)房禁止存放非保管范圍物品。業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；庫(kù)房禁止存放非保管范圍物品。 第十六條第十六條 金庫(kù)管理實(shí)行雙人當(dāng)班，同進(jìn)、同出、當(dāng)班的管庫(kù)員對(duì)庫(kù)內(nèi)現(xiàn)金、物品共同承金庫(kù)管理實(shí)行雙人當(dāng)班，同進(jìn)、同出、當(dāng)班的管庫(kù)員對(duì)庫(kù)內(nèi)現(xiàn)金、物品共同承擔(dān)責(zé)任。除管庫(kù)人員外、其他人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入庫(kù)房；

25、管庫(kù)人員離職必須辦妥交接手擔(dān)責(zé)任。除管庫(kù)人員外、其他人員未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得進(jìn)入庫(kù)房；管庫(kù)人員離職必須辦妥交接手續(xù)并監(jiān)交。續(xù)并監(jiān)交。 第十七條第十七條 現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)證券必須入庫(kù)保管。庫(kù)內(nèi)的現(xiàn)金、實(shí)物應(yīng)按種類、現(xiàn)金、金銀、外幣、有價(jià)證券必須入庫(kù)保管。庫(kù)內(nèi)的現(xiàn)金、實(shí)物應(yīng)按種類、券別擺放整齊；寄庫(kù)款箱須加雙鎖碼放。各類保管物品實(shí)物入箱（柜）保管，做到管理規(guī)范、券別擺放整齊；寄庫(kù)款箱須加雙鎖碼放。各類保管物品實(shí)物入箱（柜）保管，做到管理規(guī)范、不錯(cuò)不亂。不錯(cuò)不亂。 第十八條第十八條 凡入庫(kù)的現(xiàn)金和實(shí)物、款箱都必須有賬（簿）記載，有記錄可查。實(shí)行每工凡入庫(kù)的現(xiàn)金和實(shí)物、款箱都必須有賬（簿）記載，有記

26、錄可查。實(shí)行每工作日對(duì)賬制度，出納員（管庫(kù)員）必須堅(jiān)持每天盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存并與會(huì)計(jì)賬核對(duì)無(wú)誤后，會(huì)計(jì)（主管）作日對(duì)賬制度，出納員（管庫(kù)員）必須堅(jiān)持每天盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存并與會(huì)計(jì)賬核對(duì)無(wú)誤后，會(huì)計(jì)（主管）人員簽章確認(rèn)。人員簽章確認(rèn)。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限 第十九條第十九條 庫(kù)房鑰匙及密碼管理（含庫(kù)房鑰匙及密碼管理（含ATMATM機(jī)）：機(jī)）： （一）庫(kù)房必須安裝專用金庫(kù)門(mén)鎖。庫(kù)房鑰匙的使用、保管應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，并建立購(gòu)置、（一）庫(kù)房必須安裝專用金庫(kù)門(mén)鎖。庫(kù)房鑰匙的使用、保管應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，并建立購(gòu)置、起封、保管、交接登記檔案。起封、保管、交接登記檔案。 （二）機(jī)械正鑰匙的管理。正鎖匙與組合密碼由兩

27、名管理庫(kù)員分別掌管，單線傳遞，庫(kù)房門(mén)（二）機(jī)械正鑰匙的管理。正鎖匙與組合密碼由兩名管理庫(kù)員分別掌管，單線傳遞，庫(kù)房門(mén)和保險(xiǎn)柜員隨啟隨閉，嚴(yán)禁將鑰匙置于他處或交他人代開(kāi)、代鎖。營(yíng)業(yè)終了，使用鑰匙一律存放和保險(xiǎn)柜員隨啟隨閉，嚴(yán)禁將鑰匙置于他處或交他人代開(kāi)、代鎖。營(yíng)業(yè)終了，使用鑰匙一律存放金庫(kù)鑰匙保險(xiǎn)柜內(nèi)；保險(xiǎn)柜門(mén)鑰匙由兩名管庫(kù)員分別妥善掌管；該保險(xiǎn)柜必須放置在守衛(wèi)人員和金庫(kù)鑰匙保險(xiǎn)柜內(nèi)；保險(xiǎn)柜門(mén)鑰匙由兩名管庫(kù)員分別妥善掌管；該保險(xiǎn)柜必須放置在守衛(wèi)人員和電視監(jiān)控所控制的范圍內(nèi)，由守衛(wèi)人員負(fù)責(zé)看守。電視監(jiān)控所控制的范圍內(nèi)，由守衛(wèi)人員負(fù)責(zé)看守。 （三）機(jī)械副鑰匙（備用鑰匙）管理。總行業(yè)務(wù)庫(kù)副鑰匙由管庫(kù)員

28、、出納（會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)人、（三）機(jī)械副鑰匙（備用鑰匙）管理。總行業(yè)務(wù)庫(kù)副鑰匙由管庫(kù)員、出納（會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)面共同密封并登記簽收入庫(kù)（柜）保管；如須動(dòng)用，啟用社需寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總行分管領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)面共同密封并登記簽收入庫(kù)（柜）保管；如須動(dòng)用，啟用社需寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總行分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，會(huì)同管庫(kù)員啟封，詳細(xì)登記動(dòng)用時(shí)間和原因，并簽章確認(rèn)。分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，會(huì)同管庫(kù)員啟封，詳細(xì)登記動(dòng)用時(shí)間和原因，并簽章確認(rèn)。 （四）組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫(kù)員會(huì)同分管領(lǐng)導(dǎo)共同設(shè)定密碼密封，加蓋印章，辦理（四）組合鎖密碼。組合鎖密碼由管庫(kù)員會(huì)同分管領(lǐng)導(dǎo)共同設(shè)定密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)妥善保管。開(kāi)啟時(shí)共同開(kāi)啟

29、，管庫(kù)員變動(dòng)，密碼隨之更換。登記簽收手續(xù)妥善保管。開(kāi)啟時(shí)共同開(kāi)啟，管庫(kù)員變動(dòng)，密碼隨之更換。 （五）庫(kù)房、保險(xiǎn)柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，如有遺失及時(shí)報(bào)告行政保衛(wèi)部，并采取防范措施。（五）庫(kù)房、保險(xiǎn)柜鑰匙必須嚴(yán)密保管，如有遺失及時(shí)報(bào)告行政保衛(wèi)部，并采取防范措施。庫(kù)房、保險(xiǎn)柜鎖的安裝、更換和維修由總行行政保衛(wèi)部指定專人負(fù)責(zé)，并辦理以舊換新和交接手庫(kù)房、保險(xiǎn)柜鎖的安裝、更換和維修由總行行政保衛(wèi)部指定專人負(fù)責(zé)，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。續(xù)。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限 第二十條第二十條 嚴(yán)格履行查庫(kù)制度。支行委派會(huì)計(jì)、行長(zhǎng)、總行行政保衛(wèi)部和總行分管領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)嚴(yán)格履行查庫(kù)制度。支行委派會(huì)計(jì)、行長(zhǎng)、總行行

30、政保衛(wèi)部和總行分管領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格按湖南省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定不定期進(jìn)行查庫(kù)。查庫(kù)時(shí)必須手續(xù)齊全，管庫(kù)員在格按湖南省農(nóng)村信用社案防管理暫行規(guī)定不定期進(jìn)行查庫(kù)。查庫(kù)時(shí)必須手續(xù)齊全，管庫(kù)員在場(chǎng)。查庫(kù)完畢，應(yīng)將查庫(kù)情況進(jìn)行登記，并由檢查人員和管庫(kù)員共同簽章備查。場(chǎng)。查庫(kù)完畢，應(yīng)將查庫(kù)情況進(jìn)行登記，并由檢查人員和管庫(kù)員共同簽章備查。 第二十一條第二十一條 查庫(kù)內(nèi)容包括：核查庫(kù)存現(xiàn)金、實(shí)物是否賬（簿）實(shí)相符；現(xiàn)金、尾箱及其他查庫(kù)內(nèi)容包括：核查庫(kù)存現(xiàn)金、實(shí)物是否賬（簿）實(shí)相符；現(xiàn)金、尾箱及其他物品的保管是否符合要求，出入庫(kù)手續(xù)是否合規(guī)；金庫(kù)安全、報(bào)警設(shè)施是否運(yùn)行正常；金庫(kù)門(mén)鑰物品的保管是否符合要求，出入庫(kù)

31、手續(xù)是否合規(guī)；金庫(kù)安全、報(bào)警設(shè)施是否運(yùn)行正常；金庫(kù)門(mén)鑰匙、密碼是否按規(guī)定進(jìn)行使用；制度是否落實(shí)、執(zhí)行等。匙、密碼是否按規(guī)定進(jìn)行使用；制度是否落實(shí)、執(zhí)行等。 第二十二條第二十二條 現(xiàn)金調(diào)撥、運(yùn)送：現(xiàn)金調(diào)撥、運(yùn)送： （一）辦理現(xiàn)金、實(shí)物調(diào)撥業(yè)務(wù)實(shí)行崗位分離，授權(quán)制。出納員（管庫(kù)員）負(fù)責(zé)現(xiàn)金實(shí)物按規(guī)（一）辦理現(xiàn)金、實(shí)物調(diào)撥業(yè)務(wù)實(shí)行崗位分離，授權(quán)制。出納員（管庫(kù)員）負(fù)責(zé)現(xiàn)金實(shí)物按規(guī)定辦理出入庫(kù)手續(xù)，記賬柜員（會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)賬務(wù)記載，會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金、實(shí)物調(diào)撥業(yè)務(wù)的定辦理出入庫(kù)手續(xù)，記賬柜員（會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)賬務(wù)記載，會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)日常現(xiàn)金、實(shí)物調(diào)撥業(yè)務(wù)的審批和授權(quán)。審批和授權(quán)。 （二）現(xiàn)金、實(shí)物調(diào)撥憑有效憑證

32、辦理。調(diào)入、調(diào)出款項(xiàng)堅(jiān)持管庫(kù)員、出納員與調(diào)款員，雙人（二）現(xiàn)金、實(shí)物調(diào)撥憑有效憑證辦理。調(diào)入、調(diào)出款項(xiàng)堅(jiān)持管庫(kù)員、出納員與調(diào)款員，雙人確認(rèn)身份后，辦理嚴(yán)密交接登記簽收手續(xù)。必須按營(yíng)業(yè)單位分別裝專用運(yùn)款（箱）并加鎖，嚴(yán)禁確認(rèn)身份后，辦理嚴(yán)密交接登記簽收手續(xù)。必須按營(yíng)業(yè)單位分別裝專用運(yùn)款（箱）并加鎖，嚴(yán)禁多單位調(diào)款混裝。多單位調(diào)款混裝。 （三）現(xiàn)金、實(shí)物運(yùn)送嚴(yán)格執(zhí)行湖南省農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)、守庫(kù)、押運(yùn)期間安全操作規(guī)程。（三）現(xiàn)金、實(shí)物運(yùn)送嚴(yán)格執(zhí)行湖南省農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)、守庫(kù)、押運(yùn)期間安全操作規(guī)程。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限第六章第六章 有價(jià)物品管理有價(jià)物品管理 第二十三條第二十三條 有價(jià)物品包

33、括有價(jià)單證、代保管物品和抵押品等。有價(jià)物品堅(jiān)持賬實(shí)分管有價(jià)物品包括有價(jià)單證、代保管物品和抵押品等。有價(jià)物品堅(jiān)持賬實(shí)分管原則，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)賬務(wù)核算，出納除管實(shí)物外要按種類、票面等設(shè)置登記簿記載，并保證賬、原則，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)賬務(wù)核算，出納除管實(shí)物外要按種類、票面等設(shè)置登記簿記載，并保證賬、簿、實(shí)相符。簿、實(shí)相符。 第二十四條第二十四條 有價(jià)單證的出入庫(kù)、運(yùn)送、保管比照現(xiàn)金管理；按票面金額列賬，納入表有價(jià)單證的出入庫(kù)、運(yùn)送、保管比照現(xiàn)金管理；按票面金額列賬，納入表外科目核算。外科目核算。 第二十五條第二十五條 凡符合金庫(kù)保管范圍的代保管品須經(jīng)總行分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)手續(xù)。凡符合金庫(kù)保管范圍的代保管品須經(jīng)總

34、行分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)手續(xù)。辦理代保管物品業(yè)務(wù)要驗(yàn)證委托人身份，對(duì)保管物品進(jìn)行當(dāng)面清點(diǎn)和檢查封包無(wú)誤后，方能辦理代保管物品業(yè)務(wù)要驗(yàn)證委托人身份，對(duì)保管物品進(jìn)行當(dāng)面清點(diǎn)和檢查封包無(wú)誤后，方能進(jìn)行交接登記。保管品的真實(shí)性由寄存人負(fù)責(zé)。進(jìn)行交接登記。保管品的真實(shí)性由寄存人負(fù)責(zé)。 第二十六條第二十六條 抵、質(zhì)押品保管。出納憑抵質(zhì)押品清單登記登記簿，入庫(kù)保管；抵押品返抵、質(zhì)押品保管。出納憑抵質(zhì)押品清單登記登記簿，入庫(kù)保管；抵押品返還時(shí)，出納憑信貸、會(huì)計(jì)部門(mén)的通知辦理出庫(kù)并簽收，任何人不得私自借出抵、質(zhì)押物品。還時(shí)，出納憑信貸、會(huì)計(jì)部門(mén)的通知辦理出庫(kù)并簽收，任何人不得私自借出抵、質(zhì)押物品。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)

35、銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限第七章第七章 出納錯(cuò)款處理出納錯(cuò)款處理 第二十七條第二十七條 出納錯(cuò)款是指辦理現(xiàn)金收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保管等過(guò)程中發(fā)生的長(zhǎng)款、出納錯(cuò)款是指辦理現(xiàn)金收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保管等過(guò)程中發(fā)生的長(zhǎng)款、短款、誤收假幣。短款、誤收假幣。 第二十八條第二十八條 按照錯(cuò)款原因，出納錯(cuò)款分為：按照錯(cuò)款原因，出納錯(cuò)款分為： （一）技術(shù)性錯(cuò)款。指當(dāng)事人在堅(jiān)持制度、無(wú)違規(guī)、違紀(jì)行為下產(chǎn)生的錯(cuò)款，如未經(jīng)培（一）技術(shù)性錯(cuò)款。指當(dāng)事人在堅(jiān)持制度、無(wú)違規(guī)、違紀(jì)行為下產(chǎn)生的錯(cuò)款，如未經(jīng)培訓(xùn)誤收新牌精制假幣等。訓(xùn)誤收新牌精制假幣等。 （二）責(zé)任事故性錯(cuò)款。指當(dāng)事人責(zé)任性不強(qiáng)、違反勞動(dòng)紀(jì)律、規(guī)章制度和有

36、關(guān)操作規(guī)（二）責(zé)任事故性錯(cuò)款。指當(dāng)事人責(zé)任性不強(qiáng)、違反勞動(dòng)紀(jì)律、規(guī)章制度和有關(guān)操作規(guī)程所發(fā)生的錯(cuò)款。程所發(fā)生的錯(cuò)款。 （三）原因不明性錯(cuò)款。當(dāng)事人不能說(shuō)明錯(cuò)款原因或提出的原因不能成立。（三）原因不明性錯(cuò)款。當(dāng)事人不能說(shuō)明錯(cuò)款原因或提出的原因不能成立。 （四）聯(lián)行現(xiàn)金調(diào)撥錯(cuò)款：包括從人民銀行領(lǐng)回的現(xiàn)金中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)款，上繳人民銀行款（四）聯(lián)行現(xiàn)金調(diào)撥錯(cuò)款：包括從人民銀行領(lǐng)回的現(xiàn)金中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)款，上繳人民銀行款項(xiàng)中發(fā)生的錯(cuò)款（僅限人民銀行通知）；本系統(tǒng)現(xiàn)金上繳、領(lǐng)用、調(diào)撥發(fā)生的錯(cuò)款。項(xiàng)中發(fā)生的錯(cuò)款（僅限人民銀行通知）；本系統(tǒng)現(xiàn)金上繳、領(lǐng)用、調(diào)撥發(fā)生的錯(cuò)款。 第二十九條第二十九條 出納錯(cuò)款，要根據(jù)錯(cuò)款的性

37、質(zhì)，區(qū)別進(jìn)行處理：出納錯(cuò)款，要根據(jù)錯(cuò)款的性質(zhì)，區(qū)別進(jìn)行處理： （一）對(duì)技術(shù)性錯(cuò)款的處理，要分析原因，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長(zhǎng)款歸公，短款報(bào)損。（一）對(duì)技術(shù)性錯(cuò)款的處理，要分析原因，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長(zhǎng)款歸公，短款報(bào)損。 （二）對(duì)責(zé)任事故性、原因不明性錯(cuò)款應(yīng)按長(zhǎng)款歸公、短款自賠原則處理。（二）對(duì)責(zé)任事故性、原因不明性錯(cuò)款應(yīng)按長(zhǎng)款歸公、短款自賠原則處理。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限（三）聯(lián)行現(xiàn)金調(diào)撥錯(cuò)款處理：（三）聯(lián)行現(xiàn)金調(diào)撥錯(cuò)款處理： 1 1、調(diào)入行發(fā)現(xiàn)發(fā)生差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)先檢查本行在款項(xiàng)調(diào)運(yùn)、保管、收付過(guò)程中是否發(fā)生問(wèn)題。如經(jīng)、調(diào)入行發(fā)現(xiàn)發(fā)生差錯(cuò)時(shí)，應(yīng)先檢查本行在款項(xiàng)調(diào)運(yùn)、保管、收付過(guò)程中是

38、否發(fā)生問(wèn)題。如經(jīng)調(diào)查分析，確非本行責(zé)任，應(yīng)立即將有關(guān)證件及詳細(xì)經(jīng)過(guò)情況送調(diào)出社（行）追查。如無(wú)法確定調(diào)出行調(diào)查分析，確非本行責(zé)任，應(yīng)立即將有關(guān)證件及詳細(xì)經(jīng)過(guò)情況送調(diào)出社（行）追查。如無(wú)法確定調(diào)出行（社）或調(diào)入社責(zé)任時(shí)，可按錯(cuò)款審批權(quán)限報(bào)批，由調(diào)入社作收益或報(bào)損。（社）或調(diào)入社責(zé)任時(shí)，可按錯(cuò)款審批權(quán)限報(bào)批，由調(diào)入社作收益或報(bào)損。 2 2、人民銀行通知，上繳的款項(xiàng)中發(fā)生錯(cuò)款，應(yīng)請(qǐng)人民銀行提供有關(guān)腰條、封簽和證明，如屬本、人民銀行通知，上繳的款項(xiàng)中發(fā)生錯(cuò)款，應(yīng)請(qǐng)人民銀行提供有關(guān)腰條、封簽和證明，如屬本行責(zé)任，錯(cuò)款由本行按責(zé)任處理；如不屬本行責(zé)任，應(yīng)向人民銀行說(shuō)明，并提供本行追查情況。行責(zé)任，錯(cuò)款由本

39、行按責(zé)任處理；如不屬本行責(zé)任，應(yīng)向人民銀行說(shuō)明，并提供本行追查情況。 3 3、原封新券（幣）發(fā)生錯(cuò)款，應(yīng)查明原因，如確非本行責(zé)任，應(yīng)開(kāi)具證明，說(shuō)明發(fā)現(xiàn)經(jīng)過(guò)（拆、原封新券（幣）發(fā)生錯(cuò)款，應(yīng)查明原因，如確非本行責(zé)任，應(yīng)開(kāi)具證明，說(shuō)明發(fā)現(xiàn)經(jīng)過(guò)（拆捆時(shí)原封有無(wú)破裂，證明人等）及捆內(nèi)各把票券的起訖號(hào)碼、缺號(hào)、補(bǔ)號(hào)情況，并在證明上加蓋經(jīng)手人捆時(shí)原封有無(wú)破裂，證明人等）及捆內(nèi)各把票券的起訖號(hào)碼、缺號(hào)、補(bǔ)號(hào)情況，并在證明上加蓋經(jīng)手人和證明人章，經(jīng)出納主管人員和支行行長(zhǎng)審批后，連同原捆封簽、原把紙條，通過(guò)總行營(yíng)業(yè)部報(bào)送當(dāng)?shù)睾妥C明人章，經(jīng)出納主管人員和支行行長(zhǎng)審批后，連同原捆封簽、原把紙條，通過(guò)總行營(yíng)業(yè)部報(bào)送當(dāng)?shù)?/p>

40、人民銀行審查。人民銀行審查。 第三十條第三十條 發(fā)生錯(cuò)款，當(dāng)事人要立即向所在網(wǎng)點(diǎn)、支行負(fù)責(zé)人報(bào)告，及時(shí)組織查找；發(fā)生大額發(fā)生錯(cuò)款，當(dāng)事人要立即向所在網(wǎng)點(diǎn)、支行負(fù)責(zé)人報(bào)告，及時(shí)組織查找；發(fā)生大額錯(cuò)款，總行要派員指導(dǎo)和協(xié)助追款，降低風(fēng)險(xiǎn)，禁止以長(zhǎng)款補(bǔ)短款。錯(cuò)款統(tǒng)計(jì)，按月上報(bào)總行財(cái)務(wù)管理錯(cuò)款，總行要派員指導(dǎo)和協(xié)助追款，降低風(fēng)險(xiǎn)，禁止以長(zhǎng)款補(bǔ)短款。錯(cuò)款統(tǒng)計(jì)，按月上報(bào)總行財(cái)務(wù)管理部。部。 第三十一條第三十一條 出納錯(cuò)款的審批處理權(quán)限如下：出納錯(cuò)款的審批處理權(quán)限如下： （一）金額（一）金額300300元（含）以下由支行審批處理；元（含）以下由支行審批處理； （二）金額在（二）金額在300300元以上的由總

41、行審批。元以上的由總行審批。 第三十二條第三十二條 發(fā)生現(xiàn)金被搶、被盜（含監(jiān)守自盜）、被騙、丟失案件造成的損失，待結(jié)案后據(jù)發(fā)生現(xiàn)金被搶、被盜（含監(jiān)守自盜）、被騙、丟失案件造成的損失，待結(jié)案后據(jù)情專項(xiàng)處理，不得納入出納錯(cuò)款處理。情專項(xiàng)處理，不得納入出納錯(cuò)款處理。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限第八章第八章 反假工作反假工作 第三十三條第三十三條 反假與假幣管理反假與假幣管理 （一）假幣管理執(zhí)行中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法。（一）假幣管理執(zhí)行中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法。 （二）營(yíng)業(yè)收付發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)當(dāng)當(dāng)客戶的面經(jīng)兩人以上鑒別，確系假幣，當(dāng)即告之客戶按規(guī)定予以（二）營(yíng)業(yè)收付發(fā)現(xiàn)假幣，

42、應(yīng)當(dāng)當(dāng)客戶的面經(jīng)兩人以上鑒別，確系假幣，當(dāng)即告之客戶按規(guī)定予以收繳，并加蓋收繳，并加蓋“假幣假幣”戳記，向持幣者出具戳記，向持幣者出具“假幣收繳憑證假幣收繳憑證”。 （三）收繳的假幣必須入庫(kù)保管，建立（三）收繳的假幣必須入庫(kù)保管，建立“收繳假幣登記簿收繳假幣登記簿”，定期核對(duì)、上繳。丟失假幣比照丟失，定期核對(duì)、上繳。丟失假幣比照丟失同等面值幣對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰。同等面值幣對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰。 （四）凡發(fā)現(xiàn)挖補(bǔ)、拼揍、揭去一面以及有意損壞、涂抹等破壞人民幣，原則均應(yīng)沒(méi)收。如查實(shí)確（四）凡發(fā)現(xiàn)挖補(bǔ)、拼揍、揭去一面以及有意損壞、涂抹等破壞人民幣，原則均應(yīng)沒(méi)收。如查實(shí)確是誤收的，可按殘缺污損人民幣兌換辦法

43、給予兌換。是誤收的，可按殘缺污損人民幣兌換辦法給予兌換。 （五）各支行要建立反假貨幣工作責(zé)任制，協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)共同做好反假幣工作。職能部門(mén)要全面掌（五）各支行要建立反假貨幣工作責(zé)任制，協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)共同做好反假幣工作。職能部門(mén)要全面掌握轄內(nèi)反假相關(guān)信息，加強(qiáng)一線臨柜人員反假知識(shí)培訓(xùn)，如發(fā)生新版假鈔因培訓(xùn)不到位或假鈔信息通報(bào)握轄內(nèi)反假相關(guān)信息，加強(qiáng)一線臨柜人員反假知識(shí)培訓(xùn)，如發(fā)生新版假鈔因培訓(xùn)不到位或假鈔信息通報(bào)不及時(shí)、不準(zhǔn)確而誤收，有關(guān)人員要承擔(dān)責(zé)任。不及時(shí)、不準(zhǔn)確而誤收，有關(guān)人員要承擔(dān)責(zé)任。 （六）建立反假幣信息報(bào)告制度。一是定期報(bào)送信息，各支行按季度對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)收繳假幣情況進(jìn)行（六）建立反假幣信

44、息報(bào)告制度。一是定期報(bào)送信息，各支行按季度對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)收繳假幣情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，二是反假貨幣工作動(dòng)態(tài)、經(jīng)驗(yàn)交流、重大案件通報(bào)等為不定期報(bào)送信息；三是發(fā)現(xiàn)假幣數(shù)量多、統(tǒng)計(jì)，二是反假貨幣工作動(dòng)態(tài)、經(jīng)驗(yàn)交流、重大案件通報(bào)等為不定期報(bào)送信息；三是發(fā)現(xiàn)假幣數(shù)量多、額度大要及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和公安機(jī)關(guān)。支行在反假貨幣工作中有下列情形之一的，應(yīng)迅速將信息額度大要及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和公安機(jī)關(guān)。支行在反假貨幣工作中有下列情形之一的，應(yīng)迅速將信息按規(guī)定格式上報(bào)省聯(lián)社：按規(guī)定格式上報(bào)省聯(lián)社：1 1、一次破獲（或發(fā)現(xiàn)）假幣面額總計(jì)在、一次破獲（或發(fā)現(xiàn)）假幣面額總計(jì)在1010萬(wàn)元以上的；萬(wàn)元以上的； 2 2、發(fā)現(xiàn)新的制假

45、、發(fā)現(xiàn)新的制假手段的、新的制販假幣犯罪手段的；手段的、新的制販假幣犯罪手段的； 3 3、跨省、跨國(guó)制販假幣犯罪的大案要案。、跨省、跨國(guó)制販假幣犯罪的大案要案。益陽(yáng)市農(nóng)村商業(yè)銀行用心服務(wù) 真情無(wú)限第九章第九章 出納機(jī)具保管出納機(jī)具保管 第三十四條第三十四條 出納機(jī)具設(shè)備包括在出納工作中使用的保險(xiǎn)柜、點(diǎn)鈔機(jī)、防偽鑒別器等。機(jī)出納機(jī)具設(shè)備包括在出納工作中使用的保險(xiǎn)柜、點(diǎn)鈔機(jī)、防偽鑒別器等。機(jī)具的領(lǐng)用、使用、保管、交接均應(yīng)建立登記制度。具的領(lǐng)用、使用、保管、交接均應(yīng)建立登記制度。 第三十五條第三十五條 為保證機(jī)具設(shè)備的正常使用，總行配發(fā)機(jī)具時(shí)，要組織培訓(xùn)，讓使用人掌為保證機(jī)具設(shè)備的正常使用，總行配發(fā)機(jī)具時(shí)，要組織培訓(xùn)，讓使用人掌握技能、操作