1、第七章中央銀行的其他業(yè)務(wù)o通過(guò)本章教學(xué)要求學(xué)生了解中央銀行的經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)等，掌握其中的主要業(yè)務(wù)。o國(guó)庫(kù)是負(fù)責(zé)辦理國(guó)家財(cái)政預(yù)算收支的機(jī)關(guān)，擔(dān)負(fù)著國(guó)家預(yù)算資金的收納和庫(kù)款的支拔、代理政府證券的發(fā)行與兌付、反映國(guó)家預(yù)算執(zhí)行情況等重要任務(wù)。經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)在中央銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)中占有重要位置，是中央銀行行使職能的具體體現(xiàn)。第一節(jié)經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)o 一、國(guó)庫(kù)制度一、國(guó)庫(kù)制度o 二、國(guó)庫(kù)的職責(zé)與權(quán)限二、國(guó)庫(kù)的職責(zé)與權(quán)限一、國(guó)庫(kù)制度一、國(guó)庫(kù)制度o 國(guó)庫(kù)制度系指對(duì)國(guó)家預(yù)算資金的保管、出納及關(guān)相事項(xiàng)的組織管理與業(yè)務(wù)程序安排。一般而言，國(guó)家根據(jù)其財(cái)政預(yù)算管理體制和金融體制，確

2、立和實(shí)施相應(yīng)的國(guó)庫(kù)制度。（一）國(guó)庫(kù)的含義（一）國(guó)庫(kù)的含義o 國(guó)庫(kù)是國(guó)家金庫(kù)的簡(jiǎn)稱，國(guó)家金庫(kù)表示國(guó)家財(cái)富的倉(cāng)庫(kù)。國(guó)庫(kù)表示為國(guó)家辦理預(yù)算資金的收入與支付、政府債券的發(fā)行和兌付以及保管政府持有的黃金外匯資產(chǎn)。（二）兩種基本的國(guó)庫(kù)制度（二）兩種基本的國(guó)庫(kù)制度o 1、獨(dú)立國(guó)庫(kù)制、獨(dú)立國(guó)庫(kù)制 o 2、委托國(guó)庫(kù)制、委托國(guó)庫(kù)制 1、獨(dú)立國(guó)庫(kù)制、獨(dú)立國(guó)庫(kù)制 o 獨(dú)立國(guó)庫(kù)制系指國(guó)家設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，辦理國(guó)家財(cái)政預(yù)算收支的保管和出納工作。目前世界上僅有少數(shù)國(guó)家采用獨(dú)立國(guó)庫(kù)。2、委托國(guó)庫(kù)制、委托國(guó)庫(kù)制 o 委托國(guó)庫(kù)制系指國(guó)家不單獨(dú)設(shè)立經(jīng)管國(guó)家財(cái)政預(yù)算的專門機(jī)構(gòu)，而是委托銀行（主要是中央銀行）代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，銀行根據(jù)國(guó)家的法

3、規(guī)條例，負(fù)責(zé)國(guó)庫(kù)的組織建制、業(yè)務(wù)操作及管理監(jiān)督。目前世界上絕大多數(shù)國(guó)家實(shí)行委托國(guó)庫(kù)制。例如美國(guó)、英國(guó)和我國(guó)都采取代理國(guó)庫(kù)制。（三）中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義（三）中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義o 1、國(guó)庫(kù)資金是國(guó)家行使各項(xiàng)權(quán)利及管理職能 的物質(zhì)保障，國(guó)庫(kù)工作效率事關(guān)國(guó)家預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政收支平衡、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展及社會(huì)安定之大局，因此需要一個(gè)可以代表國(guó)家貫徹執(zhí)行、財(cái)政收支平衡、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展及社會(huì)安定大局，代為管理國(guó)家財(cái)政收支并為國(guó)家提供種金融服務(wù)的職能機(jī)構(gòu)，專門經(jīng)理國(guó)家金庫(kù)。 中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義o 2、由中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)，可充分利用銀行與社會(huì)各部門、企業(yè)、個(gè)人之間密切賬戶

4、往來(lái)及金融服務(wù)關(guān)系，便得國(guó)家預(yù)算收入的及時(shí)入庫(kù)和預(yù)算支出的按時(shí)撥付。賬政部門可直接通過(guò)銀行的聯(lián)行往來(lái)系統(tǒng)，加速稅款收繳和庫(kù)款調(diào)撥，便捷、靈活地調(diào)動(dòng)、運(yùn)用國(guó)家預(yù)算資金的集中和分配效率，保障經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的資金需求。中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義o 3、財(cái)政和金融是處于國(guó)民經(jīng)濟(jì)核心地位的宏觀調(diào)控部門，財(cái)政和銀行的收支均是貨幣收支，是整個(gè)社會(huì)貨幣流通的重要構(gòu)成。因此，財(cái)政政策和貨幣政策的調(diào)控對(duì)象是共同的，而財(cái)政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合對(duì)于促進(jìn)為家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與社會(huì)發(fā)展具有重要意義。財(cái)政與銀行之間的貨幣資金聯(lián)系是錯(cuò)綜復(fù)雜的，其與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的名項(xiàng)活動(dòng)和各個(gè)微觀經(jīng)濟(jì)主體有密切關(guān)系。中央銀行

5、經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義o 4、增加中央銀行的資金來(lái)源。國(guó)庫(kù)收納的預(yù)算收入庫(kù)款，在財(cái)政部門尚未撥付使用之前，形成存放于中央銀行的財(cái)政存款；財(cái)政盈余資金也可構(gòu)成中央銀行的長(zhǎng)期資金來(lái)源。鑒于此，由中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)，不僅惠及國(guó)家財(cái)政及預(yù)算執(zhí)行，亦有助于擴(kuò)大中央銀行信貸資金，對(duì)其控制貨幣供應(yīng)量和信貸規(guī)模、加強(qiáng)金融宏觀調(diào)控直接影響。 中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義o 5、中央銀行代理國(guó)庫(kù)可有效發(fā)揮其專業(yè)的組織體系、機(jī)構(gòu)的內(nèi)部組合以及電子化操作和信息傳輸網(wǎng)絡(luò)，降低成本，節(jié)約人力物力。中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義中央銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的重要意義o 6、中央銀行代理國(guó)庫(kù)也有利

6、于中央銀行對(duì)國(guó)庫(kù)日常收付和預(yù)算資金轉(zhuǎn)移的監(jiān)督，確保國(guó)庫(kù)資金的安全。中央銀行通過(guò)規(guī)范各級(jí)國(guó)庫(kù)、征收機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)操作程序，對(duì)國(guó)庫(kù)的日常收付及預(yù)算資金轉(zhuǎn)移進(jìn)行逐筆監(jiān)督，有效地保證了國(guó)庫(kù)資金安全、及時(shí)、準(zhǔn)確地解繳入庫(kù)。加之擁有先進(jìn)的國(guó)庫(kù)儲(chǔ)藏、保管及安全設(shè)施，可有效地保護(hù)國(guó)家財(cái)富。二、國(guó)庫(kù)的職責(zé)與權(quán)限二、國(guó)庫(kù)的職責(zé)與權(quán)限o （一）國(guó)庫(kù)職責(zé)（一）國(guó)庫(kù)職責(zé)o （二）國(guó)庫(kù)權(quán)限（二）國(guó)庫(kù)權(quán)限（一）國(guó)庫(kù)職責(zé)（一）國(guó)庫(kù)職責(zé)o 國(guó)庫(kù)須根據(jù)國(guó)家關(guān)于國(guó)庫(kù)管理的法規(guī)、條例，恪盡職責(zé)。根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例的規(guī)定，國(guó)庫(kù)職責(zé)包括：o 1、準(zhǔn)確、及時(shí)地收納國(guó)家各項(xiàng)預(yù)算收入。國(guó)庫(kù)須依照國(guó)家財(cái)政管理體制、稅務(wù)部門及國(guó)庫(kù)制度規(guī)定

7、的繳納辦法，準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理稅款的繳庫(kù)及各級(jí)庫(kù)款的留解，以保證各級(jí)財(cái)政預(yù)算資金的運(yùn)用。國(guó)庫(kù)職責(zé)國(guó)庫(kù)職責(zé)o 2、為各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)開(kāi)立賬戶，審查并辦理同級(jí)財(cái)政庫(kù)存款的支撥。按照國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定及銀行開(kāi)戶管理辦法，各級(jí)財(cái)政應(yīng)在同級(jí)國(guó)庫(kù)存開(kāi)立賬戶；各級(jí)國(guó)庫(kù)存根據(jù)有權(quán)支配庫(kù)存款的財(cái)政機(jī)關(guān)填發(fā)的付款憑證，并對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格審查后，辦理同級(jí)財(cái)政庫(kù)款的支撥。對(duì)于違反國(guó)家財(cái)政制度的庫(kù)款支撥要求，國(guó)庫(kù)應(yīng)予以拒絕，應(yīng)監(jiān)督財(cái)政資金的合理使用，保護(hù)國(guó)庫(kù)存資金安全。國(guó)庫(kù)職責(zé)國(guó)庫(kù)職責(zé)3、對(duì)各級(jí)財(cái)政庫(kù)款和預(yù)算收進(jìn)行會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)核算，正確反映財(cái)政收支招待情況。預(yù)算收支的執(zhí)行數(shù)字慢檢查分析預(yù)算招待情況、衽預(yù)算監(jiān)督、進(jìn)行宏觀決策的重要依據(jù)，

8、各級(jí)國(guó)庫(kù)須要按期向上級(jí)國(guó)庫(kù)和同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)報(bào)送日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)及年度決算報(bào)表，并定期與上述部門進(jìn)行對(duì)賬，以確保雙方數(shù)字準(zhǔn)確一致。國(guó)庫(kù)職責(zé)國(guó)庫(kù)職責(zé) 4、協(xié)助財(cái)政征收機(jī)關(guān)組織預(yù)算收及時(shí)繳庫(kù)，按照相館國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定辦理庫(kù)款退付。國(guó)庫(kù)經(jīng)收處要及時(shí)上劃庫(kù)款；對(duì)屢催不繳預(yù)算收入的單位，除根據(jù)征收機(jī)關(guān)報(bào)填發(fā)的憑證滯納金外，有義務(wù)協(xié)助賬稅機(jī)關(guān)扣收其應(yīng)繳預(yù)算收入。另外由于預(yù)算收屬于國(guó)家所有，誤碼由國(guó)家統(tǒng)一支配，任何單位、個(gè)人都不得任意沖退；對(duì)于有正當(dāng)理由需要退還預(yù)算收，國(guó)庫(kù)須按照國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定辦理庫(kù)款的退付。國(guó)庫(kù)職責(zé)國(guó)庫(kù)職責(zé)o 5、組織、管理和指導(dǎo)下級(jí)國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的工作。o 各級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)經(jīng)常開(kāi)展對(duì)下級(jí)

9、國(guó)庫(kù)和經(jīng)收處的定期、不定期檢查及工作指導(dǎo)，督促其發(fā)行規(guī)定職責(zé)，及時(shí)解決工作中的問(wèn)題。國(guó)庫(kù)職責(zé)國(guó)庫(kù)職責(zé)o 6、辦理國(guó)家交辦的與國(guó)庫(kù)有關(guān)的其他工作，如代理國(guó)家進(jìn)行國(guó)庫(kù)券的發(fā)和行與兌付。（二）國(guó)庫(kù)權(quán)限（二）國(guó)庫(kù)權(quán)限o 根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例的規(guī)定，國(guó)庫(kù)權(quán)限包括： o 1、各級(jí)國(guó)庫(kù)有權(quán)監(jiān)督、檢查國(guó)庫(kù)經(jīng)收處和其他征收機(jī)關(guān)所收款是否按規(guī)定及時(shí)全部納入國(guó)庫(kù)，發(fā)現(xiàn)拖延或違法不繳的，應(yīng)及時(shí)查究處理。國(guó)庫(kù)權(quán)限國(guó)庫(kù)權(quán)限o 2、各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)要正確執(zhí)行國(guó)家財(cái)政管理體制規(guī)定的預(yù)算收入劃分辦法和分成留解比例；對(duì)于擅自變更各級(jí)財(cái)政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫(kù)款賬戶之間存款余額的情況，有權(quán)拒絕執(zhí)行。國(guó)

10、庫(kù)權(quán)限國(guó)庫(kù)權(quán)限o 3、各級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)應(yīng)按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的退庫(kù)范圍、項(xiàng)目和審批程序辦理退庫(kù)，對(duì)不符合國(guó)家規(guī)定要求辦理退庫(kù)的情況有權(quán)拒絕執(zhí)行。國(guó)庫(kù)權(quán)限國(guó)庫(kù)權(quán)限o 4、監(jiān)督財(cái)政存款的開(kāi)戶和財(cái)政庫(kù)存款的撥付，對(duì)違反財(cái)政制度規(guī)定的任何開(kāi)戶和庫(kù)款支撥，有拒絕執(zhí)行。國(guó)庫(kù)權(quán)限國(guó)庫(kù)權(quán)限o 5、國(guó)庫(kù)對(duì)任何單位和個(gè)人強(qiáng)令辦理違反國(guó)家規(guī)定的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。國(guó)庫(kù)權(quán)限國(guó)庫(kù)權(quán)限o 6、國(guó)庫(kù)的各種繳庫(kù)、退庫(kù)存憑證的格式、尺寸、各聯(lián)顏色及用途、填寫(xiě)內(nèi)容等，須按國(guó)庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則和銀行會(huì)計(jì)基本制度規(guī)定辦理，未經(jīng)國(guó)庫(kù)，財(cái)政及征收機(jī)關(guān)協(xié)商同意的憑證，均屬不符合規(guī)定的憑證，不能使用。國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕受理不合規(guī)定的憑證

11、。第三節(jié)第三節(jié) 中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)中央銀行的調(diào)查統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)o 一、金融統(tǒng)計(jì)的含義和對(duì)象一、金融統(tǒng)計(jì)的含義和對(duì)象 o 二、金融統(tǒng)計(jì)的基本原則二、金融統(tǒng)計(jì)的基本原則o 三、金融統(tǒng)計(jì)的業(yè)務(wù)程序三、金融統(tǒng)計(jì)的業(yè)務(wù)程序 o 四、金融統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容四、金融統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容 o 五、中央銀行的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查五、中央銀行的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查 一、金融統(tǒng)計(jì)的含義和對(duì)象一、金融統(tǒng)計(jì)的含義和對(duì)象o 金融統(tǒng)計(jì)：按照規(guī)定的統(tǒng)計(jì)制度、根據(jù)統(tǒng)計(jì)的一般原理、運(yùn)用科學(xué)的統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)金融活動(dòng)的數(shù)量信息進(jìn)行收集、整理、分析，從而為經(jīng)濟(jì)和金融決策提供依據(jù)及政策建議的過(guò)程。o 金融統(tǒng)計(jì)對(duì)象：以貨幣和資金運(yùn)動(dòng)為核心的金融活動(dòng)，包括貨幣資金的融通

12、和各種金融行為。o 金融統(tǒng)計(jì)對(duì)象具體內(nèi)容：融資主體、融資形式、金融中介機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)、金融工具等要素。二、金融統(tǒng)計(jì)的基本原則二、金融統(tǒng)計(jì)的基本原則o 客觀性原則：客觀性原則：必須尊重客觀事實(shí)，不存偏見(jiàn)、不受外力影響和制約，如實(shí)準(zhǔn)確地反映實(shí)際情況。 o 科學(xué)性原則：科學(xué)性原則：必須科學(xué)、合理地設(shè)置與明確統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)指標(biāo)涵義及計(jì)算方法，還要嚴(yán)格遵守統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)操作程序。o 統(tǒng)一性原則：統(tǒng)一性原則：必須建立科學(xué)、統(tǒng)一、有效的統(tǒng)計(jì)制度；各級(jí)金融統(tǒng)計(jì)部門須按照統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)、統(tǒng)計(jì)方法、統(tǒng)計(jì)口徑及統(tǒng)計(jì)時(shí)間實(shí)施統(tǒng)計(jì)程序。o 及時(shí)性原則：及時(shí)性原則：各級(jí)金融統(tǒng)計(jì)部門必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制及上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。o 保密性

13、原則：保密性原則：統(tǒng)計(jì)部門及統(tǒng)計(jì)工作人員須依照法規(guī)，遵守保密制度。三、金融統(tǒng)計(jì)的業(yè)務(wù)程序三、金融統(tǒng)計(jì)的業(yè)務(wù)程序統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)：統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)：根據(jù)金融統(tǒng)計(jì)對(duì)象的性質(zhì)與研究目的，對(duì)統(tǒng)計(jì)過(guò)程的通盤考慮與全面安排。 分為：整體設(shè)計(jì)和專項(xiàng)設(shè)計(jì)；全階段設(shè)計(jì)和單階段設(shè)計(jì)等。統(tǒng)計(jì)調(diào)查：統(tǒng)計(jì)調(diào)查：根據(jù)金融統(tǒng)計(jì)對(duì)象、研究目的及統(tǒng)計(jì)設(shè)計(jì)要求，有組織、有計(jì)劃地收集各類金融活動(dòng)數(shù)據(jù)資料的業(yè)務(wù)過(guò)程。 分為：統(tǒng)計(jì)報(bào)表和專門調(diào)查；全面調(diào)查和非全面調(diào)查；經(jīng)常性調(diào)查和一次性調(diào)查等，其中專門調(diào)查又包括普查、重點(diǎn)調(diào)查和抽樣調(diào)查等。四、金融統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容四、金融統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容 （一）貨幣統(tǒng)計(jì)（一）貨幣統(tǒng)計(jì) 我國(guó)的貨幣統(tǒng)計(jì)采取兩種并行的方式：o

14、單獨(dú)編制貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)表和基礎(chǔ)貨幣統(tǒng)計(jì)表等；o 根據(jù)國(guó)際貨幣基金組織的貨幣與金融統(tǒng)計(jì)手冊(cè)的相關(guān)要求并結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，編制貨幣概覽和銀行概覽。1.貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)和基礎(chǔ)貨幣統(tǒng)計(jì)貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)和基礎(chǔ)貨幣統(tǒng)計(jì)o 我國(guó)于1994年10月份正式公布貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)。o 目前，我國(guó)貨幣供應(yīng)量分為三個(gè)層次： M0流通中現(xiàn)金 M1M0 + 活期存款 M2M1 + 定期存款 + 儲(chǔ)蓄存款 + 其他存款o 我國(guó)的基礎(chǔ)貨幣由金融機(jī)構(gòu)庫(kù)存現(xiàn)金、流通中貨幣、金融機(jī)構(gòu)特種存款、金融機(jī)構(gòu)繳存準(zhǔn)備金和郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存款構(gòu)成。2.2.貨幣概覽和銀行概覽貨幣概覽和銀行概覽o 我國(guó)自2002年開(kāi)始編制貨幣概覽和銀行概覽。o 編制貨幣概覽

15、和銀行概覽的前提是明確金融性公司（金融機(jī)構(gòu)）的分類。 o 我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)分為四個(gè)層次： 貨幣當(dāng)局，即中國(guó)人民銀行。 存款貨幣銀行，即以活期存款為主要資金來(lái)源的 金融機(jī)構(gòu)。 特定存款機(jī)構(gòu)，即不以活期存款為主要資金來(lái)源， 但其負(fù)債也計(jì)入廣義貨幣的金融機(jī)構(gòu)。 其他金融機(jī)構(gòu)，即負(fù)債不計(jì)入廣義貨幣中的金融機(jī)構(gòu)。貨幣概覽和銀行概覽貨幣概覽和銀行概覽w在明確金融機(jī)構(gòu)分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)各層次金融機(jī)構(gòu)的匯總數(shù)據(jù)編制資產(chǎn)負(fù)債表。o 貨幣概覽：將匯總的貨幣當(dāng)局資產(chǎn)負(fù)債表與匯總的存款貨幣機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表合并。o 銀行概覽：將貨幣概覽與匯總的特定存款機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表合并。銀行概覽總括地反映了貨幣當(dāng)局和銀行機(jī)構(gòu)對(duì)外的資產(chǎn)