1、公務(wù)接待及財(cái)務(wù)管理中公務(wù)接待及財(cái)務(wù)管理中常見問(wèn)題常見問(wèn)題2015年5月v公務(wù)接待中常見問(wèn)題及注意事項(xiàng)公務(wù)接待中常見問(wèn)題及注意事項(xiàng)v單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)管理中常見問(wèn)題單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)管理中常見問(wèn)題公務(wù)接待中常見問(wèn)題及注意事項(xiàng)公務(wù)接待中常見問(wèn)題及注意事項(xiàng)v公務(wù)接待的相關(guān)政策規(guī)定公務(wù)接待的相關(guān)政策規(guī)定v公務(wù)接待中存在的問(wèn)題公務(wù)接待中存在的問(wèn)題v公務(wù)接待的注意事項(xiàng)公務(wù)接待的注意事項(xiàng)公務(wù)接待的相關(guān)政策規(guī)定公務(wù)接待的相關(guān)政策規(guī)定公務(wù)接待中存在的問(wèn)題公務(wù)接待中存在的問(wèn)題公務(wù)接待的注意事項(xiàng)公務(wù)接待的注意事項(xiàng)公務(wù)接待的注意事項(xiàng)公務(wù)接待的注意事項(xiàng)單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)管理中常見問(wèn)題單位預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)管理中常見問(wèn)題v會(huì)

2、計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范。v政府采購(gòu)制度執(zhí)行方面存在的問(wèn)題。政府采購(gòu)制度執(zhí)行方面存在的問(wèn)題。v固定資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題。固定資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題。v往來(lái)款管理方面的問(wèn)題。往來(lái)款管理方面的問(wèn)題。v專項(xiàng)資金管理方面的問(wèn)題。專項(xiàng)資金管理方面的問(wèn)題。v“小金庫(kù)小金庫(kù)”問(wèn)題。問(wèn)題。v其他方面的問(wèn)題。其他方面的問(wèn)題。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)不規(guī)范原始憑證不規(guī)范原始憑證不規(guī)范v這類問(wèn)題共有八種表現(xiàn)形式：這類問(wèn)題共有八種表現(xiàn)形式：v報(bào)銷發(fā)票抬頭與本單位名稱不一致。報(bào)銷發(fā)票抬頭與本單位名稱不一致。v取得的發(fā)票上未蓋章。取得的發(fā)票上未蓋章。v單位將行政帳內(nèi)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥至工會(huì)帳內(nèi)時(shí)，未使用工會(huì)專用單位將行政帳

3、內(nèi)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥至工會(huì)帳內(nèi)時(shí)，未使用工會(huì)專用收據(jù)入帳（工會(huì)專用收據(jù)在總工會(huì)代開）。收據(jù)入帳（工會(huì)專用收據(jù)在總工會(huì)代開）。v報(bào)支手續(xù)不完善，違反財(cái)務(wù)報(bào)銷審批有關(guān)規(guī)定。報(bào)支手續(xù)不完善，違反財(cái)務(wù)報(bào)銷審批有關(guān)規(guī)定。v在大型商場(chǎng)、超市等地點(diǎn)購(gòu)買大額辦公用品等物資后未附明細(xì)在大型商場(chǎng)、超市等地點(diǎn)購(gòu)買大額辦公用品等物資后未附明細(xì)清單。清單。v購(gòu)買酒水、茶葉后未附明細(xì)清單。購(gòu)買酒水、茶葉后未附明細(xì)清單。v列支會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)時(shí)僅附餐飲發(fā)票，未附培訓(xùn)會(huì)議通知、簽列支會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)時(shí)僅附餐飲發(fā)票，未附培訓(xùn)會(huì)議通知、簽到表等相關(guān)材料。到表等相關(guān)材料。v應(yīng)取得合規(guī)發(fā)票的支出事項(xiàng)未取得發(fā)票，僅以收據(jù)入賬。應(yīng)取得合規(guī)發(fā)票的支

4、出事項(xiàng)未取得發(fā)票，僅以收據(jù)入賬。會(huì)計(jì)核算不規(guī)范會(huì)計(jì)核算不規(guī)范v這類問(wèn)題共有七種表現(xiàn)形式這類問(wèn)題共有七種表現(xiàn)形式：v項(xiàng)目支出未獨(dú)立核算。項(xiàng)目支出未獨(dú)立核算。v食堂支出未單獨(dú)建賬核算。并入行政賬中進(jìn)行核算。食堂支出未單獨(dú)建賬核算。并入行政賬中進(jìn)行核算。v支出事項(xiàng)與預(yù)算科目不符。支出事項(xiàng)與預(yù)算科目不符。v會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)。會(huì)計(jì)科目使用不當(dāng)。v記賬憑證金額與原始憑證金額不一致。記賬憑證金額與原始憑證金額不一致。v總賬與明細(xì)賬不符。總賬與明細(xì)賬不符。v從工會(huì)賬上列支酒水、餐費(fèi)。從工會(huì)賬上列支酒水、餐費(fèi)。基礎(chǔ)工作方面不規(guī)范基礎(chǔ)工作方面不規(guī)范v這類問(wèn)題共有三種表現(xiàn)形式：這類問(wèn)題共有三種表現(xiàn)形式：v有的單位會(huì)

5、計(jì)人員未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證或有的單位會(huì)計(jì)人員未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證或者未定期參加培訓(xùn)以及會(huì)計(jì)證到期后未及時(shí)進(jìn)者未定期參加培訓(xùn)以及會(huì)計(jì)證到期后未及時(shí)進(jìn)行年檢；行年檢；v個(gè)別單位出納和總賬為同一人，不相容崗位個(gè)別單位出納和總賬為同一人，不相容崗位未實(shí)現(xiàn)分離；未實(shí)現(xiàn)分離；v個(gè)別單位會(huì)計(jì)賬簿裝訂顛倒、會(huì)計(jì)憑證缺失、個(gè)別單位會(huì)計(jì)賬簿裝訂顛倒、會(huì)計(jì)憑證缺失、附件與憑證不對(duì)應(yīng)等。附件與憑證不對(duì)應(yīng)等。政府采購(gòu)制度執(zhí)行方面存在的問(wèn)題政府采購(gòu)制度執(zhí)行方面存在的問(wèn)題固定資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題固定資產(chǎn)管理方面存在的問(wèn)題往來(lái)款管理方面的問(wèn)題往來(lái)款管理方面的問(wèn)題專項(xiàng)資金管理方面的問(wèn)題專項(xiàng)資金管理方面的問(wèn)題“小金庫(kù)小金庫(kù)”問(wèn)題問(wèn)題其他方面的問(wèn)題其他方面的問(wèn)題v檢查中，我們還發(fā)現(xiàn)了其他一些性質(zhì)較為嚴(yán)檢查中，我們還發(fā)現(xiàn)了其他一些性質(zhì)較為嚴(yán)