1、工程參建單位審計風險防控工程參建單位審計風險防控Page 1 近近幾幾年，在國家擴大投資拉動內(nèi)需的宏觀政策下，年，在國家擴大投資拉動內(nèi)需的宏觀政策下，電力工程電力工程建設規(guī)模不建設規(guī)模不斷擴大，政府有關部門和斷擴大，政府有關部門和電力企業(yè)電力企業(yè)對對電力工程電力工程建設的審計和各種形式的監(jiān)建設的審計和各種形式的監(jiān)督檢查也越來越多，力度越來越大。審計內(nèi)容涉督檢查也越來越多，力度越來越大。審計內(nèi)容涉及及全面，涵蓋了工程建設全面，涵蓋了工程建設項目的投資立項、項目的投資立項、勘察設計、勘察設計、招投標管理、合同管理、招投標管理、合同管理、施工管理、監(jiān)理管施工管理、監(jiān)理管理、理、資金管理、造價管理和工

2、程檔案管理等各個方面。資金管理、造價管理和工程檔案管理等各個方面。 做為電力工程建設主要參與者的設計、施工等企業(yè)，在各類審計、監(jiān)做為電力工程建設主要參與者的設計、施工等企業(yè)，在各類審計、監(jiān)督檢查中作為被審計、被監(jiān)督檢查對象，常常處于被動地位，這就需要參督檢查中作為被審計、被監(jiān)督檢查對象，常常處于被動地位，這就需要參建企業(yè)認真總結自己在以往審計中存在的問題建企業(yè)認真總結自己在以往審計中存在的問題，分析原因，提出整改措施，分析原因，提出整改措施和要求，堵塞漏洞，防范風險，提高管理水平，和要求，堵塞漏洞，防范風險，提高管理水平，從而徹底扭轉參建企業(yè)在從而徹底扭轉參建企業(yè)在各類審計、檢查中的被動地位各

3、類審計、檢查中的被動地位。 概概 述述Page 2Page 3工程參建單位審計風險防范工程參建單位審計風險防范工程施工管理方面工程施工管理方面5工程合同管理工程合同管理14工程勘察設計管理方面工程勘察設計管理方面12工程招投標管理方面工程招投標管理方面13工程造價管理方面工程造價管理方面16工程財務及資金管理工程財務及資金管理17設備和材料采購設備和材料采購18工程審計簡介工程審計簡介1 審計的目的審計的目的控風險促規(guī)范增效益遵循審計職能定位遵循審計職能定位 工程審計簡介工程審計簡介Page 4中華人民共和國審計法中華人民共和國審計法、審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定、

4、內(nèi)部審計準則內(nèi)部審計準則 中華人民共和國電力法中華人民共和國電力法、中華人民共和國電力供應與使用條例中華人民共和國電力供應與使用條例等等國家及相關部委法律法規(guī)國家及相關部委法律法規(guī)各電力系統(tǒng)內(nèi)部管理制度各電力系統(tǒng)內(nèi)部管理制度包括國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、五大發(fā)電集團、核電等電力系統(tǒng)內(nèi)部管理制度。如：南方電網(wǎng)包括國家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、五大發(fā)電集團、核電等電力系統(tǒng)內(nèi)部管理制度。如：南方電網(wǎng)公司公司基建基建25項制度項制度、大修技改內(nèi)部控制審計指南（試行）大修技改內(nèi)部控制審計指南（試行）、中國南方電網(wǎng)有限責任中國南方電網(wǎng)有限責任公司農(nóng)村電網(wǎng)和縣城電網(wǎng)建設與改造管理辦法（試行）公司農(nóng)村電網(wǎng)和縣城電網(wǎng)建設與改造

5、管理辦法（試行）、中國南方電網(wǎng)有限責任公司中國南方電網(wǎng)有限責任公司農(nóng)村電網(wǎng)和縣城電網(wǎng)建設與改造工程驗收管理辦法（試行）農(nóng)村電網(wǎng)和縣城電網(wǎng)建設與改造工程驗收管理辦法（試行） 等等電力系統(tǒng)下屬企業(yè)管理制度電力系統(tǒng)下屬企業(yè)管理制度如廣東電網(wǎng)公司基建工程管理實施細則、如廣東電網(wǎng)公司基建工程管理實施細則、廣東電網(wǎng)公司技術改造管理辦法廣東電網(wǎng)公司技術改造管理辦法、廣東電廣東電網(wǎng)公司修理項目管理辦法網(wǎng)公司修理項目管理辦法等。等。二、審計依據(jù) 工程審計簡介工程審計簡介Page 561、工程項目前期管理3、項目招投標管理4、工程合同管理5、工程施工管理6、工程造價管理方面7、工程財務及資金管理9、工程檔案管理2

6、、工程設計管理管理8、工程物資管理 工程審計簡介工程審計簡介Page 6工程審計Page 7工程參建單位審計風險防范工程參建單位審計風險防范工程施工管理方面工程施工管理方面5工程合同管理工程合同管理14工程勘察設計管理方面工程勘察設計管理方面12工程招投標管理方面工程招投標管理方面13工程造價管理方面工程造價管理方面16工程財務及資金管理工程財務及資金管理17設備和材料采購設備和材料采購18工程審計簡介工程審計簡介18（ 二 ） 問 題（ 二 ） 問 題 1 1v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為：發(fā)現(xiàn)問題主要為： 個別工程設計單位施工藍圖的提交滯后于工程建設，影響個別工程設計單位施工藍圖的提交滯后于工程建設

7、，影響工程進度的控制；工程進度的控制； 個別工程設計深度不夠，邊施工邊修改；個別工程設計深度不夠，邊施工邊修改； 個別工程勘察工作未按合同約定完成，缺少初步設計階個別工程勘察工作未按合同約定完成，缺少初步設計階段勘察報告、缺少施工圖預算等。段勘察報告、缺少施工圖預算等。9（1 1）建設單位可參照執(zhí)行）建設單位可參照執(zhí)行建設工程勘察設計管理條例建設工程勘察設計管理條例：“從事建設工程勘察、設計活動，應當堅持先勘察、后設計、再從事建設工程勘察、設計活動，應當堅持先勘察、后設計、再施工的原則施工的原則” ” 。（2 2）中華人民共和國）中華人民共和國建設工程質量管理條例建設工程質量管理條例：“施工圖

8、施工圖設計文件未經(jīng)審查批準的，不得使用設計文件未經(jīng)審查批準的，不得使用”。（3 3）建設單位需加強設計過程管理，及時協(xié)調(diào)解決設計中存）建設單位需加強設計過程管理，及時協(xié)調(diào)解決設計中存在的問題，如設備信息、進場勘察等，確保設計單位按時交圖。在的問題，如設備信息、進場勘察等，確保設計單位按時交圖。（4 4）建設單位須嚴格執(zhí)行）建設單位須嚴格執(zhí)行廣東省實施廣東省實施 辦法辦法，按照其中第十四條第（一）點要求，招投標時，按照其中第十四條第（一）點要求，招投標時有滿足工程施工要求的施工圖紙和設計文件（含施工圖預算書）；有滿足工程施工要求的施工圖紙和設計文件（含施工圖預算書）；v 2相關規(guī)定及預防措施相關

9、規(guī)定及預防措施10（5 5）設計單位內(nèi)部要加強管理，組織好人力物力，抓好設計）設計單位內(nèi)部要加強管理，組織好人力物力，抓好設計質量和設計進度。設計深度要滿足國家的規(guī)定，絕不能偷工減料。質量和設計進度。設計深度要滿足國家的規(guī)定，絕不能偷工減料。（6 6）設計單位要嚴格執(zhí)行標準設計，加快設計進度和提高設）設計單位要嚴格執(zhí)行標準設計，加快設計進度和提高設計質量。加大技術儲備，減少對設備資料的依賴。計質量。加大技術儲備，減少對設備資料的依賴。v 2相關規(guī)定及預防措施相關規(guī)定及預防措施1發(fā)現(xiàn)問題主要為發(fā)現(xiàn)問題主要為 項目總承包合同中的勘察設計費為按中標價包干，由于很多項目總承包發(fā)包時尚未進行初步設計及概

10、算審批工作，導致上述包干價可能與最終批復概算金額不一致（除非平移勘察設計費），該做法不符合相關規(guī)定。2相關規(guī)定相關規(guī)定工程勘察設計收費管理規(guī)定（計價格200210號文）工程設計收費標準總則第1.0.8條：“工程設計收費計費額，為經(jīng)過批準的建設項目初步設計概算中的建筑安裝工程費、設備與工器具購置費和聯(lián)合試運轉費之和”。問題問題2 2：Page 11Page 12工程參建單位審計風險防范工程參建單位審計風險防范工程施工管理方面工程施工管理方面5工程合同管理工程合同管理14工程勘察設計管理方面工程勘察設計管理方面12工程招投標管理方面工程招投標管理方面13工程造價管理方面工程造價管理方面16工程財務

11、及資金管理工程財務及資金管理17設備和材料采購設備和材料采購18工程審計簡介工程審計簡介113 個別工程招標投標工作走過場、進行虛假招標，甚至不進行招標：個別工程招標投標工作走過場、進行虛假招標，甚至不進行招標：個別工程勘察設計、施工、監(jiān)理工作開展在前，履行招投個別工程勘察設計、施工、監(jiān)理工作開展在前，履行招投標手續(xù)在后，招投標程序為后補。標手續(xù)在后，招投標程序為后補。 1個別工程的監(jiān)理、個別工程物資沒有進行招投標，直接選個別工程的監(jiān)理、個別工程物資沒有進行招投標，直接選擇監(jiān)理單位和物資供應商。擇監(jiān)理單位和物資供應商。 2v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為：發(fā)現(xiàn)問題主要為：（一）問題（一）問題1 114（1

12、）招標投標法招標投標法第三條，第三條，廣東省實施廣東省實施辦辦法法第九條規(guī)定，工程建設必須進行招標項目的規(guī)模標準第九條規(guī)定，工程建設必須進行招標項目的規(guī)模標準：施工單項合施工單項合同估算投資同估算投資在一百萬元在一百萬元人民幣以上人民幣以上或者建筑面或者建筑面積一千五百積一千五百平方米以上平方米以上的的 ；與工程建設與工程建設有關的設備有關的設備、材料等貨、材料等貨物采購單項物采購單項合同估算價合同估算價一百萬元人一百萬元人民幣以上的民幣以上的；施工單項合同施工單項合同估算低于上述估算低于上述標準，但項目標準，但項目總投資在一千總投資在一千萬元人民幣以萬元人民幣以上的建設工程上的建設工程的土建

13、施工和的土建施工和主要設備購置主要設備購置、安裝、安裝。123v 相關規(guī)定相關規(guī)定 15（1 1）電網(wǎng)工程建設投資力度大、新上項目多，工作過程中應結合單位特點，）電網(wǎng)工程建設投資力度大、新上項目多，工作過程中應結合單位特點，不斷完善工作程序，協(xié)調(diào)、處理好招標投標工作中的新矛盾、新問題。對所有工不斷完善工作程序，協(xié)調(diào)、處理好招標投標工作中的新矛盾、新問題。對所有工程項目，招投標應活動嚴格按照程項目，招投標應活動嚴格按照中華人民共和國招投標法中華人民共和國招投標法規(guī)定的程序進行，規(guī)定的程序進行，確保招標程序合法、合規(guī)。確保招標程序合法、合規(guī)。（2 2）各建設單位應規(guī)范工程的招標管理，增強法律意識，

14、嚴格執(zhí)行國家的有各建設單位應規(guī)范工程的招標管理，增強法律意識，嚴格執(zhí)行國家的有關規(guī)定開展招標工作，杜絕應招未招、分解招標的情況發(fā)生關規(guī)定開展招標工作，杜絕應招未招、分解招標的情況發(fā)生。（3 3）各級行政監(jiān)察部門要加強對招標投標活動的監(jiān)督，確保招標投標公正公）各級行政監(jiān)察部門要加強對招標投標活動的監(jiān)督，確保招標投標公正公開、公正、公平的健康開展。對于違反國家有關規(guī)定的行為和事件，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)和開、公正、公平的健康開展。對于違反國家有關規(guī)定的行為和事件，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)和查實，應嚴肅追究有關領導和人員的責任。查實，應嚴肅追究有關領導和人員的責任。v 3預防措施預防措施16 部分工程勘察設計、施工、監(jiān)理應公開招

15、投標而采用邀請招標方式進行招部分工程勘察設計、施工、監(jiān)理應公開招投標而采用邀請招標方式進行招標標 （1 1）廣東省實施）廣東省實施中華人民共和國招標投標法中華人民共和國招標投標法辦法第十一條規(guī)定，必辦法第十一條規(guī)定，必須進行招標的下列項目應當公開招標：須進行招標的下列項目應當公開招標：v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為發(fā)現(xiàn)問題主要為v 相關規(guī)定相關規(guī)定 （二）問題（二）問題2 217 列入國家計劃的大中型基本建設和技術改造項目；列入國家計劃的大中型基本建設和技術改造項目； 省重點基本建設項目和技術改造項目；省重點基本建設項目和技術改造項目； 使用財政性資金投資的項目；使用財政性資金投資的項目； 使用財政性資

16、金采購貨物、購置設備的項目；使用財政性資金采購貨物、購置設備的項目； 使用財政性資金的勘察、設計、咨詢、監(jiān)理、管理等服務項目。使用財政性資金的勘察、設計、咨詢、監(jiān)理、管理等服務項目。 因此，必須進行招標的電網(wǎng)建設項目，凡符合公開招標的，應執(zhí)行上述因此，必須進行招標的電網(wǎng)建設項目，凡符合公開招標的，應執(zhí)行上述規(guī)定規(guī)定。18 （2 2）廣東省實施廣東省實施 辦法辦法第十二條，必須第十二條，必須進行招標的項目符合下列條件而不適宜公開招標的，經(jīng)政府主管部門批準，進行招標的項目符合下列條件而不適宜公開招標的，經(jīng)政府主管部門批準，屬省重點建設工程的，經(jīng)省政府批準可實行邀請招標：屬省重點建設工程的，經(jīng)省政府

17、批準可實行邀請招標： 技術要求復雜，或者有特殊的專業(yè)要求的；技術要求復雜，或者有特殊的專業(yè)要求的； 公開招標所需費用和時間與項目價值不相稱，不符合經(jīng)濟合理性要求的；公開招標所需費用和時間與項目價值不相稱，不符合經(jīng)濟合理性要求的； 受自然資源或者環(huán)境條件限制的；受自然資源或者環(huán)境條件限制的； 法律、行政法規(guī)或者國務院另有規(guī)定的。法律、行政法規(guī)或者國務院另有規(guī)定的。 符合上述邀請招標條件的項目，需按照規(guī)定辦理申請手續(xù)，才能進行邀符合上述邀請招標條件的項目，需按照規(guī)定辦理申請手續(xù)，才能進行邀請招標。請招標。19（1 1）要高度重視規(guī)范招標投標行為，國家明確規(guī)定需要公開招標的）要高度重視規(guī)范招標投標行

18、為，國家明確規(guī)定需要公開招標的必須采取公開招標方式，特殊情況需要采取邀請招標的，需要得到上一必須采取公開招標方式，特殊情況需要采取邀請招標的，需要得到上一級單位的審查和批準。級單位的審查和批準。 （2 2）大型技改項目國家發(fā)改委和省發(fā)改委在項目核準批復文件）大型技改項目國家發(fā)改委和省發(fā)改委在項目核準批復文件中時對項目的招投標方式進行了明確的，建設單位應根據(jù)文件執(zhí)中時對項目的招投標方式進行了明確的，建設單位應根據(jù)文件執(zhí)行。行。（3 3）各建設單位應盡早做好招標工作計劃，對項目建設）各建設單位應盡早做好招標工作計劃，對項目建設工期進行有效控制。工期進行有效控制。v 3預防措施預防措施20 個別工程

19、招投標實施過程中，存在違反回避制的情況，評標人員中有中標個別工程招投標實施過程中，存在違反回避制的情況，評標人員中有中標單位代表，不符合招投標管理的公開、公平、公正原則。單位代表，不符合招投標管理的公開、公平、公正原則。 （1） 由于由于電力企業(yè)電力企業(yè)各下屬單位的人員流動較頻繁，部分列入專家?guī)斓母飨聦賳挝坏娜藛T流動較頻繁，部分列入專家?guī)斓娜藛T單位不能及時更換，出現(xiàn)甲單位專家已調(diào)乙單位，但在有乙單位人員單位不能及時更換，出現(xiàn)甲單位專家已調(diào)乙單位，但在有乙單位參加投標的工程中仍會抽到該專家的情況。參加投標的工程中仍會抽到該專家的情況。 （2） 由于專家?guī)斐槿≤浖募夹g問題，造成應回避的專家未能及

20、時回由于專家?guī)斐槿≤浖募夹g問題，造成應回避的專家未能及時回避的現(xiàn)象。避的現(xiàn)象。 v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為：發(fā)現(xiàn)問題主要為：v產(chǎn)生問題的主要原因：產(chǎn)生問題的主要原因：（三）問題（三）問題3 321 計委等七部委令計委等七部委令20012001年第年第1212號，關于號，關于評標委員會和評評標委員會和評標方法暫行規(guī)定標方法暫行規(guī)定第十二條規(guī)定，有下列情形之一的，不得第十二條規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔任評標委員會成員：擔任評標委員會成員：（1 1）投標人）投標人或投標人主要或投標人主要負責人的近親負責人的近親屬；屬；（2 2）項目主）項目主管部門或者行管部門或者行政監(jiān)督部門的政監(jiān)督部門的人員；人員

21、；（3 3）與投標）與投標人有經(jīng)濟利益人有經(jīng)濟利益關系，可能影關系，可能影響對投標公正響對投標公正評審的；評審的；（4 4）曾因在投）曾因在投標、評標以及其標、評標以及其他與招標投標有他與招標投標有關活動中從事違關活動中從事違法行為而受過行法行為而受過行政處罰或刑事處政處罰或刑事處罰的。罰的。 評標委員會成員有前款規(guī)定情形之一的，應當主動提出回避。評標委員會成員有前款規(guī)定情形之一的，應當主動提出回避。 v 3相關規(guī)定相關規(guī)定22（1 1）建設單位應及時更新專家?guī)斓馁Y料。）建設單位應及時更新專家?guī)斓馁Y料。專家必須專家必須立即提出調(diào)整。立即提出調(diào)整。（3 3）評標專家接到通知后，如需回避的應）評標

22、專家接到通知后，如需回避的應（2）在抽取專家時，招標代理機構應嚴格）在抽取專家時，招標代理機構應嚴格執(zhí)行評委回避制度，對不滿足回避原則的執(zhí)行評委回避制度，對不滿足回避原則的主動申請回避。主動申請回避。v 4預防措施預防措施23 個別工程招標答疑時間少于個別工程招標答疑時間少于1515天。天。 由于施工圖文件和資料與現(xiàn)場實際情況不符，建設單位和設計單位遲遲未由于施工圖文件和資料與現(xiàn)場實際情況不符，建設單位和設計單位遲遲未落實；或是為趕工期人為壓縮招標時間。結果造成答疑時間不能滿足國家招投落實；或是為趕工期人為壓縮招標時間。結果造成答疑時間不能滿足國家招投標法中標法中“招標答疑文件應在投標截止時間

23、前招標答疑文件應在投標截止時間前1515天發(fā)出的規(guī)定天發(fā)出的規(guī)定”。v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為：發(fā)現(xiàn)問題主要為：v 3相關規(guī)定：相關規(guī)定：v產(chǎn)生問題的主要原因：產(chǎn)生問題的主要原因： 招標人對已發(fā)出的招標文件的澄清與修改，按招標人對已發(fā)出的招標文件的澄清與修改，按招標投標法招標投標法第二十三條第二十三條規(guī)定，應當在提交投標文件截止時間至少規(guī)定，應當在提交投標文件截止時間至少1515日前通知所有購買招標文件的潛在日前通知所有購買招標文件的潛在投標人。不足投標人。不足1515日的，招標人應當順延提交投標文件的截止時間。日的，招標人應當順延提交投標文件的截止時間。（四）問題（四）問題4 424 按照按照招標

24、投標法招標投標法第二十三條關于招標人對文件澄清和修改應第二十三條關于招標人對文件澄清和修改應“以書面以書面形式通知所有招標文件收受人形式通知所有招標文件收受人”。該澄清或者修改的內(nèi)容為招標文件的組成部。該澄清或者修改的內(nèi)容為招標文件的組成部分的規(guī)定，招標人可以直接采取書面形式，也可以采用召開投標預備會的方式分的規(guī)定，招標人可以直接采取書面形式，也可以采用召開投標預備會的方式進行解答和說明，但最終必須將澄清與修改的內(nèi)容以書面方式通知所有招標文進行解答和說明，但最終必須將澄清與修改的內(nèi)容以書面方式通知所有招標文件收受人，而且作為招標文件的組成部分件收受人，而且作為招標文件的組成部分。v 4預防措施

25、預防措施長招標時間。長招標時間。（1）應嚴格執(zhí)行國家規(guī)定相關制度，未能滿足招標規(guī)定的最短時間）應嚴格執(zhí)行國家規(guī)定相關制度，未能滿足招標規(guī)定的最短時間的應延的應延（2）招標代理應拒絕不合理的要求，按照國家規(guī)定辦理招標手續(xù)。）招標代理應拒絕不合理的要求，按照國家規(guī)定辦理招標手續(xù)。25（3）建設單位應嚴格審查招標文件，提高招標文件的編制質量，減少）建設單位應嚴格審查招標文件，提高招標文件的編制質量，減少存在問題，并及時進行答疑。存在問題，并及時進行答疑。（4）設計單位應對施工圖文件的設計質量負責，并積極配合招標活動）設計單位應對施工圖文件的設計質量負責，并積極配合招標活動的進行。的進行。26v 1發(fā)

26、現(xiàn)問題主要為：發(fā)現(xiàn)問題主要為： 個別工程招標文件約定的投標時間過短，少于個別工程招標文件約定的投標時間過短，少于2020天。天。 有的建設單位為了搶進度、趕時間，忽視了招標投標的質量、忽視了招投有的建設單位為了搶進度、趕時間，忽視了招標投標的質量、忽視了招投標法中約定的最短招投標時間的規(guī)定，造成了個別工程招標時間不滿足要求。標法中約定的最短招投標時間的規(guī)定，造成了個別工程招標時間不滿足要求。v產(chǎn)生問題的主要原因：產(chǎn)生問題的主要原因：v 3相關規(guī)定：相關規(guī)定： 招標投標法招標投標法第二十四條規(guī)定，招標人應當確定投標人編制投標文件所第二十四條規(guī)定，招標人應當確定投標人編制投標文件所需要的合理時間；

27、但是，依法必須進行招標的項目，自招標文件開始發(fā)出之日需要的合理時間；但是，依法必須進行招標的項目，自招標文件開始發(fā)出之日起至投標人提交投標文件截止之日止，最短不得少于二十日。起至投標人提交投標文件截止之日止，最短不得少于二十日。（五）問題（五）問題5 527v 4預防措施預防措施的應延長招標時間。的應延長招標時間。（1）應嚴格執(zhí)行國家規(guī)定及相關制度，未能滿足招標規(guī)定的最短時間）應嚴格執(zhí)行國家規(guī)定及相關制度，未能滿足招標規(guī)定的最短時間（2）招標代理應拒絕不合理的要求，按照國家規(guī)定辦理招標手續(xù)。）招標代理應拒絕不合理的要求，按照國家規(guī)定辦理招標手續(xù)。（3）建設單位年初應擬定當年應招標項目的計劃安排

28、表，加強招標工作）建設單位年初應擬定當年應招標項目的計劃安排表，加強招標工作的管理力度。的管理力度。28v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為發(fā)現(xiàn)問題主要為部分工程招標文件的編制不符合規(guī)定部分工程招標文件的編制不符合規(guī)定 （1）招標）招標文件中未約文件中未約定投標保證定投標保證金金 ；（2）招標）招標文件中未注文件中未注明投標截止明投標截止時間；時間；（3 3）最高）最高限價沒有限價沒有隨隨招標文件一招標文件一起公布等情起公布等情況。況。（六）問題（六）問題6 629v 2相關規(guī)定相關規(guī)定（1）對于發(fā)現(xiàn)的問題（）對于發(fā)現(xiàn)的問題（1）和問題（）和問題（2），），廣東省實施廣東省實施辦法辦法第二十一條明確規(guī)定，招標

29、文件的內(nèi)容應當清晰、明確，應當?shù)诙粭l明確規(guī)定，招標文件的內(nèi)容應當清晰、明確，應當提出所有實質性的要求和條件以及擬簽合同的主要條款，包括：提出所有實質性的要求和條件以及擬簽合同的主要條款，包括： 遞交投標文件的方式、開標日期、地點和有效投標的期限；遞交投標文件的方式、開標日期、地點和有效投標的期限； 投標保證金、履約保證金要求；投標保證金、履約保證金要求；（2）針對問題（）針對問題（3），），中華人民共和國招標投標法實施條例中華人民共和國招標投標法實施條例第二十七條第二十七條規(guī)定，招標人設有最高投標限價的，應當在招標文件中明確最高投標限價或者規(guī)定，招標人設有最高投標限價的，應當在招標文件中明

30、確最高投標限價或者最高投標限價的計算方法。最高投標限價的計算方法。30v 3預防措施預防措施（1）嚴格執(zhí)行國家有關招標管理的規(guī)定，使用招標文件范本）嚴格執(zhí)行國家有關招標管理的規(guī)定，使用招標文件范本和合同和合同范本。招標文件中必須約定投標保證范本。招標文件中必須約定投標保證金，并金，并注明投標截止時間注明投標截止時間。（2）具備招標條件時，建設單位方可進行招標。）具備招標條件時，建設單位方可進行招標。31v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為發(fā)現(xiàn)問題主要為部分工程招部分工程招標單位對投標單位對投標文件審核標文件審核不嚴，部分不嚴，部分中標單位所中標單位所提交的投標提交的投標文件不符合文件不符合規(guī)定：規(guī)定：1256

31、34投標報價文件中多計稅金、甲供材料費等相關費用；投標報價文件中多計稅金、甲供材料費等相關費用；投標文件中所注明的工期與招標文件不符；投標文件中所注明的工期與招標文件不符；投標文件未提交投標保證金證明材料；投標文件未提交投標保證金證明材料； 投標書簽署人非法定代表人，且無其授權委托書；投標書簽署人非法定代表人，且無其授權委托書； 投標書未按要求提供相關人員的資質、資格證書；投標書未按要求提供相關人員的資質、資格證書； 投標人以他人資料投標并中標，評標、定標不合規(guī)。投標人以他人資料投標并中標，評標、定標不合規(guī)。 （七）問題（七）問題7 732v 2相關規(guī)定相關規(guī)定 （1）招標投標法招標投標法 第

32、二十七條規(guī)定：第二十七條規(guī)定：“投標人應當按照招標文件的要投標人應當按照招標文件的要求編制投標文件。投標文件應當對招標文件提出的實質性要求和條件作出響求編制投標文件。投標文件應當對招標文件提出的實質性要求和條件作出響應。應?！保ǖ?、項）（第、項） （2）中華人民共和國招標投標法實施條例中華人民共和國招標投標法實施條例第五十一條規(guī)定：第五十一條規(guī)定：“有下有下列情形之一的，評標委員會應當否決其投標：（一）投標文件未經(jīng)投標單位列情形之一的，評標委員會應當否決其投標：（一）投標文件未經(jīng)投標單位蓋章和單位負責人簽字；蓋章和單位負責人簽字；（五）投標文件沒有對招標文件的實質性要求和（五）投標文件沒有對招

33、標文件的實質性要求和條件作出響應。條件作出響應?！保ǖ?、項）（第、項）33 （3）廣東省實施廣東省實施辦法辦法第二十七條規(guī)第二十七條規(guī)定：定：“投標人申請投標必須具備下列條件，并向招標人提供相關材料：投標人申請投標必須具備下列條件，并向招標人提供相關材料：(一一)承擔招標項目相適應的技術、專業(yè)人員和機械設備、管理服務水平等能力；承擔招標項目相適應的技術、專業(yè)人員和機械設備、管理服務水平等能力； (二二)資信證明；資信證明； (三三)相應的資質等級和業(yè)績材料相應的資質等級和業(yè)績材料”。（第項）。（第項） （4）招標投標法招標投標法第五十四條規(guī)定：第五十四條規(guī)定：“投標人以他人名義投標或者投標人以

34、他人名義投標或者以其他方式弄虛作假，騙取中標的，中標無效，給招標人造成損失的，依法以其他方式弄虛作假，騙取中標的，中標無效，給招標人造成損失的，依法承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究行事責任。承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究行事責任?！保ǖ陧棧ǖ陧棧?34v 3預防措施預防措施（1）加強對投標報價的評加強對投標報價的評審，細化經(jīng)濟標評審審，細化經(jīng)濟標評審表格，嚴格合同和設表格，嚴格合同和設計變更管理，全過程計變更管理，全過程的造價控制的造價控制 。（2）在招標文件范本中，在招標文件范本中，明確招標文件實質性明確招標文件實質性要求的具體內(nèi)容要求的具體內(nèi)容 。（3）在評標過程中，招標在評標過程中

35、，招標代理機構應準備好細代理機構應準備好細化的評審表格并列明化的評審表格并列明實質性響應條款及扣實質性響應條款及扣分標準，有針對性的分標準，有針對性的提交評委會，并強調(diào)提交評委會，并強調(diào)對投標文件初審的程對投標文件初審的程序序 。35v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為發(fā)現(xiàn)問題主要為個別工程評標人員人數(shù)不是個別工程評標人員人數(shù)不是5 5人以上的單數(shù)。人以上的單數(shù)。v產(chǎn)生問題的主要原因產(chǎn)生問題的主要原因（九）問題（九）問題9 91各單位在政策理解上有誤解，或者在制定本單位招標投標細則時，各單位在政策理解上有誤解，或者在制定本單位招標投標細則時，參考參考評標委員會和評標方法暫行規(guī)定評標委員會和評標方法暫行規(guī)定，降

36、低了評標委員會成，降低了評標委員會成員要求的人數(shù)員要求的人數(shù) 。36v 3預防措施預防措施 各建設單位應嚴格執(zhí)行國家的有關規(guī)定，其中技術、經(jīng)各建設單位應嚴格執(zhí)行國家的有關規(guī)定，其中技術、經(jīng)濟等方面的專家人數(shù)不得少于成員總數(shù)的三分之二。專家評濟等方面的專家人數(shù)不得少于成員總數(shù)的三分之二。專家評委從建設交易中心電力行業(yè)專家?guī)旎蚱渌戏ǖ膶＜規(guī)熘胁晌瘡慕ㄔO交易中心電力行業(yè)專家?guī)旎蚱渌戏ǖ膶＜規(guī)熘胁扇‰S機抽取方式確定。涉及其他專業(yè)工程的招標項目，應從取隨機抽取方式確定。涉及其他專業(yè)工程的招標項目，應從其他相關專業(yè)工程專家?guī)熘胁扇‰S機抽取方式確定其他相關專業(yè)工程專家?guī)熘胁扇‰S機抽取方式確定 。37（十

37、）問題（十）問題1010v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為發(fā)現(xiàn)問題主要為個別工程設計招標不規(guī)范，參與投標的單位全部中標。個別工程設計招標不規(guī)范，參與投標的單位全部中標。v產(chǎn)生問題的主要原因產(chǎn)生問題的主要原因 部分工程因為單個項目設計費少或者設計費無法確定，但又要先行開展部分工程因為單個項目設計費少或者設計費無法確定，但又要先行開展工作，而采用了批量招標形式進行招標。由于招標標段集中，投標單位少，工作，而采用了批量招標形式進行招標。由于招標標段集中，投標單位少，造成投標單位均有機會中標情況造成投標單位均有機會中標情況。38v 3預防措施預防措施 （1 1）建設單位應進一步發(fā)揮招）建設單位應進一步發(fā)揮招標投標制

38、度在促進和規(guī)范市場競爭，標投標制度在促進和規(guī)范市場競爭，打破地區(qū)封鎖和行業(yè)壟斷，提高經(jīng)打破地區(qū)封鎖和行業(yè)壟斷，提高經(jīng)濟效益，確保工程、貨物、服務項濟效益，確保工程、貨物、服務項目質量，預防遏制腐敗等方面的積目質量，預防遏制腐敗等方面的積極作用。嚴格執(zhí)行國家相關法律法極作用。嚴格執(zhí)行國家相關法律法規(guī)，杜絕此種情況發(fā)生。規(guī)，杜絕此種情況發(fā)生。 （2 2）充分發(fā)揮招標投標的競）充分發(fā)揮招標投標的競爭性，優(yōu)勝劣汰，優(yōu)化資源配置，爭性，優(yōu)勝劣汰，優(yōu)化資源配置，提高社會和經(jīng)濟效益。在招標時提高社會和經(jīng)濟效益。在招標時不能拒絕潛在投標人參與投標。不能拒絕潛在投標人參與投標。 39（十一）問題（十一）問題11

39、11v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為：發(fā)現(xiàn)問題主要為：個別工程中標的設計、監(jiān)理單位、施工單位為同一集團單位。個別工程中標的設計、監(jiān)理單位、施工單位為同一集團單位。v 2相關規(guī)定：相關規(guī)定：中華人民共和國建筑法中華人民共和國建筑法第三十四條規(guī)定，工程監(jiān)理單位與第三十四條規(guī)定，工程監(jiān)理單位與被監(jiān)理工程的承包單位不得有隸屬關系或者其他利害關系。被監(jiān)理工程的承包單位不得有隸屬關系或者其他利害關系。國務院辦公廳國務院辦公廳關于加強基礎設施工程質量管理的通知關于加強基礎設施工程質量管理的通知（國辦（國辦發(fā)（發(fā)（19991999）1616號文）第號文）第8 8條規(guī)定，嚴禁在同一經(jīng)營實體或同一行條規(guī)定，嚴禁在同一經(jīng)營實體

40、或同一行政單位管轄范圍內(nèi)搞設計、施工、監(jiān)理政單位管轄范圍內(nèi)搞設計、施工、監(jiān)理“一條龍一條龍”作業(yè)作業(yè)”。 40v 3預防措施預防措施（1）各建設單位在進行資格預審時，應嚴格對施工、監(jiān)理投標單位各建設單位在進行資格預審時，應嚴格對施工、監(jiān)理投標單位之間的關聯(lián)性進行審查。對存在關聯(lián)的施工、監(jiān)理單位，只有一方有之間的關聯(lián)性進行審查。對存在關聯(lián)的施工、監(jiān)理單位，只有一方有中標的資格，即某工程中，同一集團內(nèi)的甲監(jiān)理單位中標后，中標的資格，即某工程中，同一集團內(nèi)的甲監(jiān)理單位中標后，乙施乙施（2 2）設計、監(jiān)理、施工企業(yè)應打破工程的區(qū)域界限，積極參與市）設計、監(jiān)理、施工企業(yè)應打破工程的區(qū)域界限，積極參與市場

41、競場競工單位則不能參與該工程的施工投標。工單位則不能參與該工程的施工投標。 爭，開拓外地電爭，開拓外地電力工程建設市場。力工程建設市場。 41（十二）問題（十二）問題1212v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為發(fā)現(xiàn)問題主要為個別工程勘察設計、施工招標項目的中標單位無相應的資質。個別工程勘察設計、施工招標項目的中標單位無相應的資質。v產(chǎn)生問題的主要原因產(chǎn)生問題的主要原因 部分設計單位沒有相應的勘察資質，在設計的招標文件中對投標人的資格部分設計單位沒有相應的勘察資質，在設計的招標文件中對投標人的資格條件未對勘察資質作出限定?？紤]到目前電力行業(yè)有設計資質的單位多，但有條件未對勘察資質作出限定。考慮到目前電力行業(yè)有設

42、計資質的單位多，但有勘察資質的單位比例較小等情況，設計招標時主要以設計資質作為資格預審條勘察資質的單位比例較小等情況，設計招標時主要以設計資質作為資格預審條件考慮的，勘察工作由中標的設計單位承擔或進行專業(yè)分包。件考慮的，勘察工作由中標的設計單位承擔或進行專業(yè)分包。 施工招標中出現(xiàn)無相應的資質的中標單位，主要是建設單位施工招標中出現(xiàn)無相應的資質的中標單位，主要是建設單位在資格預審時沒有把好關，招標代理機構沒有做好審核工作，監(jiān)在資格預審時沒有把好關，招標代理機構沒有做好審核工作，監(jiān)察不到位等原因造成的。察不到位等原因造成的。4 2142v 3相關規(guī)定相關規(guī)定中華人民共和國招標投標法中華人民共和國招

43、標投標法 第二十六條規(guī)定，投標人應當具備第二十六條規(guī)定，投標人應當具備承擔招標項目的能力；國家有關規(guī)定對投標人資格條件或者招標文承擔招標項目的能力；國家有關規(guī)定對投標人資格條件或者招標文件對投標人資格條件有規(guī)定的，投標人應當具備規(guī)定的資格條件。件對投標人資格條件有規(guī)定的，投標人應當具備規(guī)定的資格條件。國務院頒發(fā)的國務院頒發(fā)的建設工程勘察設計管理條例建設工程勘察設計管理條例第二十一條規(guī)定，承第二十一條規(guī)定，承包方必須在建設工程勘察、設計資質證書規(guī)定的資質等級和業(yè)務范包方必須在建設工程勘察、設計資質證書規(guī)定的資質等級和業(yè)務范圍內(nèi)承攬建設工程的勘察、設計業(yè)務圍內(nèi)承攬建設工程的勘察、設計業(yè)務 。43v

44、 4預防措施預防措施（1 1）建設單位可建立）建設單位可建立電力建設企業(yè)承建公司系統(tǒng)電網(wǎng)建設工程誠電力建設企業(yè)承建公司系統(tǒng)電網(wǎng)建設工程誠信備案管理辦法信備案管理辦法，對不具備相應資質或未在各公司誠信備案中備案，對不具備相應資質或未在各公司誠信備案中備案的施工單位，一律不允許參加投標，建設單位在資格預審階段應嚴格的施工單位，一律不允許參加投標，建設單位在資格預審階段應嚴格審查投標單位的資質；審查投標單位的資質；（2 2）在設計招投標中，中標單位須按國家法律法規(guī)要求，委托有相）在設計招投標中，中標單位須按國家法律法規(guī)要求，委托有相應資質的單位承擔相關工作，并在招標文件中注明被委托的范圍和委應資質的

45、單位承擔相關工作，并在招標文件中注明被委托的范圍和委托單位的資質情況；托單位的資質情況；（3 3）各公司的誠信備案制度包括需要進行施工分包的工程，承包單）各公司的誠信備案制度包括需要進行施工分包的工程，承包單位也應選擇具有誠信備案的合格分包單位進行施工。如需要進行設計位也應選擇具有誠信備案的合格分包單位進行施工。如需要進行設計分包的項目，設計單位應在投標時提出，在約定情況下得到建設單位分包的項目，設計單位應在投標時提出，在約定情況下得到建設單位許可。許可。44（十三）問題（十三）問題1313v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為：發(fā)現(xiàn)問題主要為： 個別工程招標代理機構資質不符合有關規(guī)定，承擔代理招投標工程投資總

46、個別工程招標代理機構資質不符合有關規(guī)定，承擔代理招投標工程投資總額超過其資質等級允許的范圍。額超過其資質等級允許的范圍。v 2相關規(guī)定：相關規(guī)定： 工程建設項目招標代理機構資格認定辦法工程建設項目招標代理機構資格認定辦法（建設部令第（建設部令第154154號）第五號）第五條規(guī)定，工程招標代理機構資格分為甲級、乙級和暫定級。甲級工程招標代條規(guī)定，工程招標代理機構資格分為甲級、乙級和暫定級。甲級工程招標代理機構可以承擔各類工程的招標代理業(yè)務；乙級工程招標代理機構只能承擔理機構可以承擔各類工程的招標代理業(yè)務；乙級工程招標代理機構只能承擔工程總投資工程總投資1 1億元人民幣以下的工程招標代理業(yè)務；暫定

47、級工程招標代理機億元人民幣以下的工程招標代理業(yè)務；暫定級工程招標代理機構，只能承擔工程總投資構，只能承擔工程總投資60006000萬元人民幣以下的工程招標代理業(yè)務。萬元人民幣以下的工程招標代理業(yè)務。45 工程建設項目招標代理機構資格認定辦法工程建設項目招標代理機構資格認定辦法( (建設部令第建設部令第154154號號) )第二十第二十五條規(guī)定，工程招標代理機構在工程招標代理活動中不得有下列行為：五條規(guī)定，工程招標代理機構在工程招標代理活動中不得有下列行為：( (三三) )超越資格許可范圍承擔工程招標代理業(yè)務。超越資格許可范圍承擔工程招標代理業(yè)務。 同時，同時，工程建設項目招標代理機構資格認定辦

48、法工程建設項目招標代理機構資格認定辦法（建設部令第（建設部令第154154號）號）第三十五條規(guī)定，未取得工程招標代理資格或者超越資格許可范圍承擔工程第三十五條規(guī)定，未取得工程招標代理資格或者超越資格許可范圍承擔工程招標代理業(yè)務的，該工程招標代理無效，由原資格許可機關處以招標代理業(yè)務的，該工程招標代理無效，由原資格許可機關處以3 3萬元罰款。萬元罰款。v 4預防措施：預防措施： 各建設單位應嚴格執(zhí)行國家規(guī)定及省公司制度，在嚴格招標代各建設單位應嚴格執(zhí)行國家規(guī)定及省公司制度，在嚴格招標代理機構資格市場準入的基礎上，按照其資質范圍進行項目委托。理機構資格市場準入的基礎上，按照其資質范圍進行項目委托。

49、 Page 46工程參建單位審計風險防范工程參建單位審計風險防范工程施工管理方面工程施工管理方面5工程合同管理工程合同管理14工程勘察設計管理方面工程勘察設計管理方面12工程招投標管理方面工程招投標管理方面13工程造價管理方面工程造價管理方面16工程財務及資金管理工程財務及資金管理17設備和材料采購設備和材料采購18工程審計簡介工程審計簡介1問題問題1 1：v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為發(fā)現(xiàn)問題主要為 部分工程存在違法轉包、分包情況，其中以三產(chǎn)企業(yè)尤為突出，包括將工部分工程存在違法轉包、分包情況，其中以三產(chǎn)企業(yè)尤為突出，包括將工程全部轉包給其他單位、將工程分包給無資質的單位或個人、工程分包未取得程全部轉

50、包給其他單位、將工程分包給無資質的單位或個人、工程分包未取得建設單位、監(jiān)理單位同意、將分包工程再次分包等。建設單位、監(jiān)理單位同意、將分包工程再次分包等。v 2相關規(guī)定及預防措施相關規(guī)定及預防措施 （1 1）嚴格按照國家）嚴格按照國家建設工程質量管理條例建設工程質量管理條例執(zhí)行，施工單位不得轉包執(zhí)行，施工單位不得轉包或者違法分包工程?；蛘哌`法分包工程。 工程合同管理方面工程合同管理方面Page 47（2 2）嚴格按國務院辦公廳）嚴格按國務院辦公廳關于加強基礎設施工程質量管理的關于加強基礎設施工程質量管理的通知通知（國辦發(fā)（國辦發(fā)199916199916號）文件執(zhí)行，嚴禁施工單位進行轉包或號）文件

51、執(zhí)行，嚴禁施工單位進行轉包或違法分包工程；總承包單位如進行分包，除總承包合同中有約定的違法分包工程；總承包單位如進行分包，除總承包合同中有約定的外，必須經(jīng)發(fā)包單位認可，但主體結構不得分包；禁止分包單位將外，必須經(jīng)發(fā)包單位認可，但主體結構不得分包；禁止分包單位將其承包的工程再分包。其承包的工程再分包。 （3 3）嚴格按照）嚴格按照中華人民共和國建筑法中華人民共和國建筑法第二十八條執(zhí)行，禁第二十八條執(zhí)行，禁止承包單位將其承包的全部工程肢解以后以分包的名義分別轉包給止承包單位將其承包的全部工程肢解以后以分包的名義分別轉包給他人。他人。 工程合同管理方面工程合同管理方面Page 48Page 491

52、1、專業(yè)分包、專業(yè)分包2 2、勞務分包、勞務分包 3 3、工程轉包、工程轉包 指基建工程建設過程中，施工承包商將其承包工程中的專業(yè)工程發(fā)包給具有相應資質等級的專業(yè)分包商完成的活動。 指基建工程建設過程中，施工承包商將其承包工程中的勞務作業(yè)發(fā)包給勞務分包商完成的活動。 指承包單位承包基建工程后，將其承包的全部工程轉給他人承包或者將其承包的全部工程肢解以后以分包的名義分別轉給其他單位承包。 主體工程主體工程1、送電線路（包括直流換流站的接地極線路）工程項目的主體工程是指送電線路工程的桿塔組立、架線和附件安裝，電力電纜工程的敷設和電纜頭制作安裝；變電（包括換流站）工程的主體工程是指構支架組立，一次、

53、二次等電氣設備安裝等工程。.2 2、抽水蓄能電站工程的主體工程是指包括廠房、輸水水道系統(tǒng)、上水庫大壩工程和下水庫大壩工程的建筑主體工程，包括水泵/水輪機、發(fā)電機組、主變及輔助設備的機電設備工程。轉分包相關定義轉分包相關定義工程合同管理方面工程合同管理方面Page 50轉包：是指承包單位承包建設工程后，將其承包的全部建設工程轉轉包：是指承包單位承包建設工程后，將其承包的全部建設工程轉給他人或者將其承包的全部建設工程肢解以后以分包的名義分別轉給其給他人或者將其承包的全部建設工程肢解以后以分包的名義分別轉給其他單位承包的行為。他單位承包的行為。1）嚴禁承包單位在承包基建工程后，將其承包的全部工程轉給

54、其他單位）嚴禁承包單位在承包基建工程后，將其承包的全部工程轉給其他單位承包；承包；2）嚴禁承包單位將其承包的全部工程肢解以后以分包的名義發(fā)包給其他）嚴禁承包單位將其承包的全部工程肢解以后以分包的名義發(fā)包給其他單位承包。單位承包。嚴禁細項嚴禁細項 詞義詞義工程合同管理方面工程合同管理方面Page 511）嚴禁承包單位將專業(yè)工程或者勞務作業(yè)分包給不具備相應資質單位；）嚴禁承包單位將專業(yè)工程或者勞務作業(yè)分包給不具備相應資質單位；2）嚴禁承包單位在未經(jīng)監(jiān)理單位審核、建設單位批準的情況下，將承包）嚴禁承包單位在未經(jīng)監(jiān)理單位審核、建設單位批準的情況下，將承包的部分專業(yè)工程或者勞務作業(yè)分包給其他單位；的部分

55、專業(yè)工程或者勞務作業(yè)分包給其他單位；3）嚴禁承包單位將基建主體工程的施工專業(yè)分包給其他單位；）嚴禁承包單位將基建主體工程的施工專業(yè)分包給其他單位；4）嚴禁專業(yè)分包單位再次進行專業(yè)分包；）嚴禁專業(yè)分包單位再次進行專業(yè)分包；5）嚴禁勞務分包單位再次進行分包。）嚴禁勞務分包單位再次進行分包。嚴禁細項嚴禁細項備注：允許專業(yè)分包的非主體工程包括土建工程和消防、計量、特殊調(diào)試、備注：允許專業(yè)分包的非主體工程包括土建工程和消防、計量、特殊調(diào)試、通信等要求特殊專業(yè)資質的工程。通信等要求特殊專業(yè)資質的工程。工程合同管理方面工程合同管理方面Page 52以包代管：是指建設單位、施工承包單位等通過將責任和權利等以以

56、包代管：是指建設單位、施工承包單位等通過將責任和權利等以合同形式分包給別的單位、企業(yè)等，發(fā)包方對施工組織、安全、質量等合同形式分包給別的單位、企業(yè)等，發(fā)包方對施工組織、安全、質量等未進行有效管理未進行有效管理。嚴禁細項嚴禁細項 詞詞 義義工程合同管理方面工程合同管理方面Page 53嚴禁細項嚴禁細項工程合同管理方面工程合同管理方面Page 54皮包公司：是指沒有固定資產(chǎn)、沒有固定經(jīng)營地點及定額人員，從皮包公司：是指沒有固定資產(chǎn)、沒有固定經(jīng)營地點及定額人員，從事社會經(jīng)濟活動的人或集體。事社會經(jīng)濟活動的人或集體。掛靠、借用資質掛靠、借用資質:不具備資質的企業(yè)掛靠或者借用有資質企業(yè)的名不具備資質的企

57、業(yè)掛靠或者借用有資質企業(yè)的名義承攬工程的行為。義承攬工程的行為。嚴禁細項嚴禁細項 詞詞 義義工程合同管理方面工程合同管理方面Page 55嚴禁細項嚴禁細項工程合同管理方面工程合同管理方面4合同在委托事項完成后才簽訂，為事后補充合同，未嚴格執(zhí)行合同管理規(guī)定；1經(jīng)過招投標確定的單位，相關合同未按規(guī)定在中標通知書發(fā)出后30天內(nèi)簽訂，甚至有的合同在工程竣工驗收后或付款時才補簽；23個別合同供需雙方簽訂的時間跨度過長，有的甚至相差接近1年時間；個別工程簽訂合同的時間在合同約定交貨日期之后，存在邏輯性錯誤。問題問題2 2： 部分工程合同簽訂不嚴謹：部分工程合同簽訂不嚴謹：v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為發(fā)現(xiàn)問題主要為

58、工程合同管理方面工程合同管理方面Page 56（1）招投標法招投標法第四十六條規(guī)定：第四十六條規(guī)定：“招標人和中標人應當自招標人和中標人應當自中標通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標文件和中標人的投標中標通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標文件和中標人的投標文件訂立書面合同。文件訂立書面合同。”（2）中華人民共和國合同法中華人民共和國合同法規(guī)定：規(guī)定：“法律、行政法規(guī)規(guī)定法律、行政法規(guī)規(guī)定采用書面形式的，應當采用書面形式。當事人約定采用書面形式采用書面形式的，應當采用書面形式。當事人約定采用書面形式的，應當采用書面形式。的，應當采用書面形式。”v 相關規(guī)定相關規(guī)定 工程合同管理方面工程合同管理方面

59、Page 57v 3預防措施預防措施（1 1）嚴格按照國家法律法規(guī)和招標文件的要求，及時與招標單位簽訂合同。）嚴格按照國家法律法規(guī)和招標文件的要求，及時與招標單位簽訂合同。事后補簽和未簽合同就開工建設，雙方的責、權、利在建設過程中沒有法律事后補簽和未簽合同就開工建設，雙方的責、權、利在建設過程中沒有法律對雙方的約束和保障，同時也會影響工程建設的安全和質量，給雙方帶來利對雙方的約束和保障，同時也會影響工程建設的安全和質量，給雙方帶來利益損失的潛在風險。益損失的潛在風險。 （3 3）主動加強與建設單位溝通，督促建設單位加快合同審批流程。）主動加強與建設單位溝通，督促建設單位加快合同審批流程。（2

60、2）嚴格執(zhí)行招投標法的規(guī)定，中標單位簽訂合同應在中標通知書發(fā)出之日嚴格執(zhí)行招投標法的規(guī)定，中標單位簽訂合同應在中標通知書發(fā)出之日起起30個工作日內(nèi)完成個工作日內(nèi)完成 。 工程合同管理方面工程合同管理方面Page 58問題問題3 3：v 1發(fā)現(xiàn)問題主要為發(fā)現(xiàn)問題主要為 部分合同條款及約定內(nèi)容部分合同條款及約定內(nèi)容不嚴謹，個別工程合同未按招不嚴謹，個別工程合同未按招標文件規(guī)定對工期及質量作出標文件規(guī)定對工期及質量作出要求。要求。v 相關規(guī)定相關規(guī)定 合同法第二百七十五條合同法第二百七十五條規(guī)定：規(guī)定：“施工合同的內(nèi)容：包括工程范施工合同的內(nèi)容：包括工程范圍、建設工期、中間交工工程的圍、建設工期、中