1、工程財(cái)務(wù)培訓(xùn)資料 一、現(xiàn)金日記賬 二、資金計(jì)劃 三、請(qǐng)款付款流程 四、成本統(tǒng)計(jì) 五、稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票 六、資料存檔 七、民工管理一、現(xiàn)金日記賬1、根據(jù)記賬科目對(duì)每日支出進(jìn)行登記、根據(jù)記賬科目對(duì)每日支出進(jìn)行登記 每日及時(shí)在每日及時(shí)在OA上填寫費(fèi)用審批單提交至上級(jí)審批上填寫費(fèi)用審批單提交至上級(jí)審批科目人工費(fèi)材料費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)施工機(jī)械使用費(fèi)其他直接費(fèi)1、基本工資2、工資性補(bǔ)貼3、職工福利4、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)叉車、鏟車、吊機(jī)、挖機(jī)等1、勞保用品2、日用品3、固定資產(chǎn)管理人員工資、辦公費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)、稅金等1、軟景主/輔材2、硬景主/輔材3、水電主/輔材2013.11.5基地現(xiàn)金支出日記臺(tái)賬.xls1、基

2、地日常開(kāi)支類臺(tái)賬（人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)等）2、民工工資臺(tái)賬（民工工資、分包款、臨時(shí)工資、臨時(shí)分包款）3、基地暫支款、押金開(kāi)支臺(tái)賬（需要回收的款項(xiàng)）4、開(kāi)票稅金臺(tái)賬5、苗木款及運(yùn)費(fèi)臺(tái)賬2、報(bào)銷單據(jù)整理及記賬歸類、報(bào)銷單據(jù)整理及記賬歸類3、相對(duì)應(yīng)預(yù)支款請(qǐng)款類型、相對(duì)應(yīng)預(yù)支款請(qǐng)款類型1、日常開(kāi)支、稅金預(yù)支款申請(qǐng)嘉來(lái)付款2、民工工資分包款預(yù)支款申請(qǐng)嘉逸付款3、暫支押金、運(yùn)費(fèi)預(yù)支款申請(qǐng)環(huán)綠支付4、票據(jù)粘貼方法、票據(jù)粘貼方法1、分有無(wú)發(fā)票粘貼2、票據(jù)編號(hào)例如：Y. 131220-1 W.131220-1 R. 131220-1 N. 131220-1 S. 131220-1 G. 13122

3、0-1根據(jù)記賬日期、收款日期每日對(duì)收入來(lái)源、請(qǐng)款類型、入庫(kù)金額、支出金額、余額、支出類型進(jìn)行登記5、收支匯總表、收支匯總表1、民工日常暫支款（暫支金額不得超過(guò)工資總數(shù)）2、分包款（一般情況下由公司直接付款給分包方）3、硬景、軟景、水電輔材（一般情況下主材由公司直接付款至供應(yīng)方）4、押金（租房押金、租車押金、水桶押金、施工質(zhì)保金等）5、材料運(yùn)費(fèi)等6、開(kāi)發(fā)票稅金7、外出考察餐費(fèi)、車費(fèi)補(bǔ)貼實(shí)報(bào)實(shí)銷8、管理人員、民工調(diào)動(dòng)車費(fèi)到調(diào)動(dòng)項(xiàng)目實(shí)報(bào)實(shí)銷9、管理人員調(diào)休車費(fèi)不得報(bào)銷，如需報(bào)銷到總部人事簽字報(bào)銷10、工人年初報(bào)到、年底回家按普通火車票票面價(jià)扣除60元報(bào)銷(報(bào)銷到工地的車費(fèi)）11、大于300元的業(yè)務(wù)招

4、待費(fèi)統(tǒng)一由項(xiàng)目經(jīng)理向總部遞交報(bào)銷單，不得直接在基地財(cái)務(wù)處報(bào)銷12、大于500元（單價(jià)）的物質(zhì)購(gòu)買需要遞交“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”至財(cái)務(wù)對(duì)接，簽字后方可購(gòu)買備注：所有票據(jù)背面要有經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理審核同意支付簽字。加成控員簽字6、工程財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、工程財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)北京基地大宗物資采購(gòu)申請(qǐng)單.2013.9.5.doc材料付款權(quán)限劃分.xls二、資金計(jì)劃1、進(jìn)場(chǎng)15天內(nèi)做好工程整體的資金計(jì)劃安排 基地財(cái)務(wù)根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃表，與基地經(jīng)理溝通確定本個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用收支安排2、每月1日遞交月資金收支計(jì)劃（誤差率10%以內(nèi)） 基地財(cái)務(wù)根據(jù)工程進(jìn)度情況，與基地經(jīng)理溝通確定下一月的資金收支計(jì)劃，每月1號(hào)前遞交下一個(gè)

5、月的資金計(jì)劃 11月份資金計(jì)劃管理-北京項(xiàng)目.xlsx整體資金計(jì)劃-北京項(xiàng)目.xlsx三、請(qǐng)款付款流程1、工程財(cái)務(wù)備用金請(qǐng)款 填寫OA預(yù)支款申請(qǐng)單，注明請(qǐng)款類型（日常開(kāi)支或稅金請(qǐng)款、運(yùn)費(fèi)類請(qǐng)款、民工工資類請(qǐng)款）審批流程圖 工程財(cái)務(wù)提出申請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理審批總部對(duì)接分管財(cái)務(wù)審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批（金額5萬(wàn)）總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部付款2、材料結(jié)算款審批單工程上自行購(gòu)買主材需簽訂購(gòu)買協(xié)議書后方可申請(qǐng)支付材料款 （1）可以提供開(kāi)票單位的付款賬戶，在購(gòu)買協(xié)議中直接體現(xiàn)收款方賬戶 （2）不可以提供開(kāi)票單位的付款賬戶，在購(gòu)買協(xié)議中體現(xiàn)的付款方式為現(xiàn)金支付。申請(qǐng)材料款時(shí)收款方填寫采購(gòu)員或基地財(cái)務(wù)（如果收款方為財(cái)務(wù)，此筆款項(xiàng)不得

6、直接錄入現(xiàn)金日記賬中，發(fā)票單獨(dú)附在審批單里，否則視為超出付款權(quán)限）付款審批流程5萬(wàn)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批5萬(wàn)總經(jīng)理審批采購(gòu)主管審批工程財(cái)務(wù)根據(jù)訂單為采購(gòu)員提出申請(qǐng)工程對(duì)接分管財(cái)務(wù)審批 出納 付款財(cái)務(wù)經(jīng)理審批材料采購(gòu)訂單流程材料采購(gòu)訂單流程材料款申請(qǐng)支付流程單材料款申請(qǐng)支付流程單材料付款所需付款材料 （1）上車前預(yù)付定金：上傳一份采購(gòu)清單，財(cái)務(wù)部付款后，工程財(cái)務(wù)根據(jù)實(shí)際到場(chǎng)情況以及采購(gòu)員的發(fā)貨清單3天內(nèi)上傳驗(yàn)收單（要有驗(yàn)收人簽字）、材料結(jié)算單（要有項(xiàng)目經(jīng)理簽字） （2）上車先付全款：上傳一份發(fā)貨清單，財(cái)務(wù)部支付后，工程財(cái)務(wù)根據(jù)實(shí)際到場(chǎng)情況以及采購(gòu)員的發(fā)貨清單3天內(nèi)上傳驗(yàn)收單（要有驗(yàn)收人簽字）、材料結(jié)算單（

7、要有項(xiàng)目經(jīng)理簽字） （3）無(wú)定金，貨到付全款：工程財(cái)務(wù)根據(jù)實(shí)際到場(chǎng)情況以及采購(gòu)員的發(fā)貨清單上傳驗(yàn)收單（要有驗(yàn)收人簽字）、材料結(jié)算單（要有項(xiàng)目經(jīng)理簽字），財(cái)務(wù)部根據(jù)材料付款 石材發(fā)貨單2013.11.7.pdf石材驗(yàn)收單2013.11.7.pdf石材結(jié)算單2013.11.7.pdf3、分包進(jìn)度款/結(jié)算款申請(qǐng)審批單分包合同簽訂申請(qǐng)產(chǎn)生工程量方可根據(jù)分包工程量支付分包方進(jìn)款，OA上提交進(jìn)度款申請(qǐng)單年底結(jié)算或項(xiàng)目結(jié)束結(jié)算時(shí)，資料員及硬景施工員到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收測(cè)量實(shí)際產(chǎn)生的工程量，財(cái)務(wù)根據(jù)實(shí)際驗(yàn)收量及合同要點(diǎn)做好結(jié)算資料，方可提交分包結(jié)算款審批單臨時(shí)分包結(jié)算款（沒(méi)有簽訂合同），根據(jù)驗(yàn)收的工程量做好結(jié)算資料，方

8、可提交分包結(jié)算款審批單總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部付款工程財(cái)務(wù)遞交申請(qǐng)單項(xiàng)目分管財(cái)務(wù)對(duì)接人審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審批項(xiàng)目經(jīng)理審批造采部成本對(duì)接人審批（1）合同簽訂：財(cái)務(wù)根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理與分包方洽談的要點(diǎn)做好“擬訂合同”，上傳至造采部審核，造采部審核后提出修改意見(jiàn)，基地財(cái)務(wù)反饋修改意見(jiàn)，根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理的意見(jiàn)確認(rèn)最終的合同要點(diǎn)，正式簽訂合同并上傳發(fā)給財(cái)務(wù)對(duì)接人編制合同編號(hào)并存檔。（2）分包進(jìn)度款申請(qǐng)：實(shí)際產(chǎn)生工程量清單及付款明細(xì)表（3）分包結(jié)算款申請(qǐng)：實(shí)際產(chǎn)生工程量清單及付款明細(xì)表、驗(yàn)收單、結(jié)算明細(xì)單分包款所需付款材料分包款所需付款材料實(shí)際產(chǎn)生工程量清單及付款明細(xì)表2013.12.24.xlsx驗(yàn)收單.pdf結(jié)算明細(xì)單-張克

9、義.pdf北京龍湖時(shí)代天街項(xiàng)目部-張克義硬景分包合同擬稿（包清工）.doc四、成本統(tǒng)計(jì)1、軟景主材明細(xì)臺(tái)賬（苗木類型、苗木品種、苗木規(guī)格、數(shù)量、到場(chǎng)時(shí)間、上車單價(jià)、運(yùn)費(fèi)、供應(yīng)商姓名及聯(lián)系方式、采購(gòu)員、驗(yàn)收人、栽植位置）2、軟景輔材明細(xì)臺(tái)賬（材料類型、材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、到場(chǎng)時(shí)間、單價(jià)、運(yùn)費(fèi)、供應(yīng)商及聯(lián)系方式、采購(gòu)員）3、硬景主材明細(xì)臺(tái)賬（材料類型、材料名稱、規(guī)格（包括材質(zhì)）、數(shù)量、到場(chǎng)時(shí)間、單價(jià)、運(yùn)費(fèi)、供應(yīng)商及聯(lián)系方式、采購(gòu)員）4、硬景輔材明細(xì)臺(tái)賬（同上）5、水電主材明細(xì)臺(tái)賬（同上）6、水電輔材明細(xì)臺(tái)賬（同上）7、機(jī)械使用費(fèi)（外部租賃機(jī)械（填寫明細(xì)表）、甲供苗起挖費(fèi)用、臨時(shí)機(jī)械費(fèi)用）8、其他

10、直接費(fèi)（企業(yè)管理費(fèi)現(xiàn)金日記賬、其他物質(zhì)臺(tái)賬現(xiàn)金日記賬、業(yè)務(wù)招待費(fèi)）9、人工費(fèi)（基本工資、甲供苗起挖人工費(fèi)、職工福利、工資性補(bǔ)貼、分包費(fèi)用）10、財(cái)務(wù)費(fèi)用（登記好每筆關(guān)于本項(xiàng)目的付款記錄）1、每月1、11、21日將成本一覽表提交到成本對(duì)接人及財(cái)務(wù)對(duì)接人。2、材料費(fèi)數(shù)據(jù)來(lái)源：根據(jù)材料實(shí)際的到場(chǎng)情況從現(xiàn)金日記賬及驗(yàn)收結(jié)算單中得到實(shí)際數(shù)據(jù)并錄入成本一覽表相對(duì)應(yīng)的表格。3、機(jī)械費(fèi)數(shù)據(jù)來(lái)源：每日即時(shí)向施工員收取機(jī)械簽單并登記到成本一覽表的“機(jī)械使用費(fèi)日臺(tái)賬”中；根據(jù)現(xiàn)金日記賬中的一級(jí)科目選取“施工使用機(jī)械費(fèi)”，根據(jù)時(shí)間區(qū)域?qū)⒔痤~填入成本一覽表的“施工使用費(fèi)”相對(duì)應(yīng)的時(shí)間區(qū)域內(nèi)；如有甲供苗，將每批甲供苗的起

11、挖費(fèi)及時(shí)登入成本一覽表的“施工使用費(fèi)”相對(duì)應(yīng)的時(shí)間區(qū)域內(nèi)。4、其他直接費(fèi)數(shù)據(jù)來(lái)源：從現(xiàn)金日記賬中選取一級(jí)科目“企業(yè)管理費(fèi)”、“其他直接費(fèi)”分別統(tǒng)計(jì)到成本一覽表相對(duì)應(yīng)的表格內(nèi)。5、人工費(fèi)數(shù)據(jù)來(lái)源：每月將人事部確認(rèn)的人工費(fèi)統(tǒng)計(jì)入“人工費(fèi)（基本工資）”表中、現(xiàn)金日記賬中選取人工費(fèi)成本統(tǒng)計(jì)表數(shù)據(jù)來(lái)源成本統(tǒng)計(jì)表數(shù)據(jù)來(lái)源北京項(xiàng)目成本一覽表2014.1.1 .xlsx每月根據(jù)實(shí)際情況將成本統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確無(wú)誤隱性實(shí)際成本根據(jù)匯總表的要求做好換算每月及時(shí)向資料員要到實(shí)際產(chǎn)生的工程量并填入?yún)R總表顯性成本及隱性實(shí)際成本顯性成本及隱性實(shí)際成本五、稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票1、收到合同后，一本留項(xiàng)目部、一本及時(shí)寄回總部辦理外經(jīng)證2、收到

12、外經(jīng)證后在一個(gè)月的有效期內(nèi)及時(shí)到項(xiàng)目所屬的當(dāng)?shù)囟悇?wù)局辦理外經(jīng)證備案（除北京大興區(qū)除外）4、備案所需材料：外經(jīng)證原件一式3份、合同原件、稅務(wù)登記證副本原件及復(fù)印件1份、法人身份證復(fù)印件1份、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件1份、貼有印花稅的合同復(fù)印件1份（所以復(fù)印件的右下角加蓋公章）5、代開(kāi)發(fā)票程序及所需資料：到稅務(wù)局填寫好代開(kāi)發(fā)票申請(qǐng)單、交好稅金、領(lǐng)取完稅憑證、稅務(wù)局發(fā)票開(kāi)具并蓋好發(fā)票章，資料：公章、發(fā)票專用章、外經(jīng)證原件一式2份、稅務(wù)登記證副本及復(fù)印件1份、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件1份、貼有印花稅的合同復(fù)印件1份（所以復(fù)印件的右下角加蓋公章）6、代開(kāi)抵稅勞務(wù)發(fā)票程序及所需資料：到稅務(wù)局填寫好代開(kāi)發(fā)票申請(qǐng)單（分別

13、填寫分包勞務(wù)發(fā)票及總包發(fā)票金額），先填好分包勞務(wù)發(fā)票稅金，再填抵稅后總包發(fā)票稅金，取得分包勞務(wù)發(fā)票后，抵稅再開(kāi)具總包發(fā)票。六、資料存檔A、現(xiàn)金日記賬存檔：電子版的保存、票據(jù)每月1日前寄回總部審核存檔B、資金計(jì)劃存檔：電子檔的保存C、請(qǐng)款資料的存檔：發(fā)貨單、驗(yàn)收單、結(jié)算單、機(jī)械簽單的電子版及紙質(zhì)版都做到歸類存檔D、人事部資料的存檔：考勤表、考核表的電子版及紙質(zhì)版做到歸類存檔E、合同的存檔：甲方合同、采購(gòu)合同、分包合同、機(jī)械租賃合同歸類存檔F、代開(kāi)發(fā)票的存檔：代開(kāi)發(fā)票所需的材料不得丟失（特別是稅務(wù)登記證副本原件、外經(jīng)證原件、發(fā)票專用章）G、公章的保管：做好公章使用記錄及去向記錄七、人事對(duì)接1、每日

14、考勤登記準(zhǔn)確無(wú)誤，月初及時(shí)和民工核對(duì)上月考勤，于5日前提交人事部。2、民工借資經(jīng)過(guò)項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字，并且每月做工資表時(shí)要附有民工暫支情況表，不得漏記、少記或多記，每月5日前提交人事部。3、民工伙食補(bǔ)貼，如有民工食堂，菜金報(bào)銷累計(jì)不得超出14元/（人*天），如果沒(méi)有民工食堂補(bǔ)貼按月支付其20元/（人*天）,補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)有人事及項(xiàng)目經(jīng)理協(xié)商確定。4、調(diào)薪申請(qǐng)單、民工結(jié)算單、請(qǐng)假單：第一時(shí)間提交表單進(jìn)行審批，不許先辦理、后申請(qǐng)。5、民工考核、管理人員考核：民工每十天一考核，月度匯總表上交；管理人員考核及時(shí)督促項(xiàng)目部人員填寫及項(xiàng)目經(jīng)理績(jī)效評(píng)分，與每月5日前提交人事部。6、管理人員、民工每日動(dòng)態(tài)：人員變動(dòng)在第一時(shí)間匯報(bào)項(xiàng)目基地人員動(dòng)態(tài)7、管理人員及民工入、離職手續(xù)辦理：第一時(shí)間告知并遞交將