1、 2014 SZ all rights reserved.1SAP Talent Training Program SAP Talent Training Program(STTP)財(cái)務(wù)會計(jì)公開課程Haicheng Zhao2014年9月20日 2014 SZ all rights reserved.2SAP Talent Training Program 課程安排n FI AR 回顧n FI FA介紹 n FI FA主數(shù)據(jù)n FI FA 術(shù)語及日常業(yè)務(wù)n FI FA 月結(jié)及年結(jié)n 答疑 n 個(gè)人秀FI AR 回顧 2014 SZ all rights reserved.4SAP Talent

2、 Training Program FI AR 回顧AR 主數(shù)據(jù)AR 日常業(yè)務(wù)AR月結(jié)&年結(jié)FI FA介紹 2014 SZ all rights reserved.6SAP Talent Training Program FI FA 介紹nFA（Fixed Asset ）固定資產(chǎn)是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時(shí)間超過12個(gè)月的，價(jià)值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)（中國是2000CNY以上）的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。固定資產(chǎn)是企業(yè)的勞動手段，也是企業(yè)賴以生產(chǎn)經(jīng)營的主要資產(chǎn)。n在SAP中，固定資產(chǎn)模塊是

3、以資產(chǎn)為對象，記錄和反映一個(gè)資產(chǎn)從創(chuàng)建，購置，折舊到報(bào)廢的全過程的信息管理模塊。 2014 SZ all rights reserved.7SAP Talent Training Program FI FA 介紹n過帳資產(chǎn)模塊中的業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)會創(chuàng)建憑證并將輸入的數(shù)據(jù)過帳到總帳中；然后根據(jù)相關(guān)事務(wù)（資產(chǎn)折舊，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，資產(chǎn)報(bào)廢等），更新相應(yīng)的總帳科目的明細(xì)和余額。n在SAP中，通常按照不同國家的特性和法律要求，設(shè)置折舊表。折舊表中包含一個(gè)或者多個(gè)折舊范圍，同一個(gè)國家下的公司代碼都會分配到同一個(gè)折舊表，但是一個(gè)公司代碼只能有一個(gè)折舊表。n每個(gè)折舊范圍可以是獨(dú)立的折舊計(jì)算方法，折舊年限等；只有一個(gè)折

4、舊范圍可以實(shí)時(shí)過賬到總賬（資產(chǎn)負(fù)債表中科目，其他折舊范圍如要過賬到總賬，需要單獨(dú)建立科目并且排除在資產(chǎn)負(fù)債表外）。 2014 SZ all rights reserved.8SAP Talent Training Program FI FA 介紹n在SAP中，折舊在月末由系統(tǒng)自動過賬到折舊費(fèi)用科目和累計(jì)折舊科目n中國會計(jì)制度中，資產(chǎn)資本化后從下月開始提折舊 2014 SZ all rights reserved.9SAP Talent Training Program FI FA 介紹FI FA 主數(shù)據(jù) 2014 SZ all rights reserved.11SAP Talent Trai

5、ning Program FI FA 主數(shù)據(jù) n資產(chǎn)類別（Asset Class）:按實(shí)物形態(tài)可分為建筑物，機(jī)器設(shè)備，電子設(shè)備，車輛，辦公用品&家具等。n資本化日期（Capitalized Date）：一般指資產(chǎn)的記帳日期，即資產(chǎn)有價(jià)值日n折舊起始日期（Depreciation Calculation Start Date）：資產(chǎn)折舊開始計(jì)提的日期n資產(chǎn)價(jià)值日期（Asset Value Date）：決定資產(chǎn)價(jià)值變動的日期n折舊范圍（Depreciation Area）：為不同的目的定義相互獨(dú)立的折舊方法（如直線法，加速折舊法等），折舊年限；以此出具不同需求下折舊報(bào)表，如法定折舊，公司折

6、舊，集團(tuán)折舊等。 2014 SZ all rights reserved.12SAP Talent Training Program FI FA 主數(shù)據(jù)n使用年限（Useful Life）：固定資產(chǎn)的使用年限n使用期間（Planned useful life in periods）：要使用和折舊資產(chǎn)的時(shí)間期間（以期間為單位）。n殘值（Scrap Value）： 殘值是指預(yù)計(jì)在資產(chǎn)使用壽命的期末處置一項(xiàng)長期資產(chǎn)可能獲得的價(jià)值（中國為10%）n科目定位碼（Account Determination）：科目確定確定總分類帳中的 統(tǒng)馭科目及其抵消帳戶。n成本中心（Cost Center）：確定該資產(chǎn)的

7、使用部門及折舊費(fèi)用科目過賬的成本中心 2014 SZ all rights reserved.13SAP Talent Training Program FI FA 主數(shù)據(jù)n折舊范圍關(guān)閉（Deactivated Depreciation Area）：折舊范圍在這個(gè)資產(chǎn)分類或者資產(chǎn)中無效（盡管已經(jīng)在折舊表中定義）。 2014 SZ all rights reserved.14SAP Talent Training Program FI FA 主數(shù)據(jù) 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)創(chuàng)建/修改/凍結(jié)/刪除公司代碼: 2800資產(chǎn)類別：2800AUC（在建工程）/ 2800FA（房屋）折舊方法：LINR折舊年限：20成本

8、中心：SAP FI FA 術(shù)語及日常業(yè)務(wù) 2014 SZ all rights reserved.16SAP Talent Training Program FA會計(jì)憑證術(shù)語n資產(chǎn)原值（Acquisition Value）：在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)時(shí)的價(jià)值n賬面價(jià)值（Net Book Value）：資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊金額所得的余額n累計(jì)折舊（Accumulated Depreciation Amount）：所有折舊金額的總和n計(jì)劃折舊（Planned Depreciation Amount）：每個(gè)月/每年應(yīng)該計(jì)提的折舊金額n計(jì)劃外折舊（Unplanned Depreciation Amount

9、）：計(jì)劃外折舊通常是資產(chǎn)值意外永久縮減的結(jié)果。除了自動確定普通折舊外，認(rèn)為進(jìn)行計(jì)劃外折舊 2014 SZ all rights reserved.17SAP Talent Training Program FA會計(jì)日常業(yè)務(wù)n資產(chǎn)購置 有供應(yīng)商購置（F-90） 無供應(yīng)商購置（F-02）n在建工程資本化 在建工程結(jié)算規(guī)則分配（AIAB） 在建工程結(jié)算/結(jié)轉(zhuǎn)（AIBU）n投資管理 Internal Order WBS 2014 SZ all rights reserved.18SAP Talent Training Program FA會計(jì)日常業(yè)務(wù)n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 資產(chǎn)使用信息變化（AS02） 公司內(nèi)部跨

10、類別資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（ABUMN） n資產(chǎn)報(bào)廢 無收入報(bào)廢（ABAVN） 有收入報(bào)廢（ABAON）n資產(chǎn)的計(jì)劃外折舊（ABAA）n資產(chǎn)憑證沖銷 在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)沖銷（AIST） 其他資產(chǎn)憑證沖銷（AB08） 2014 SZ all rights reserved.19SAP Talent Training Program FA會計(jì)日常業(yè)務(wù) 操作!FI FA 月結(jié)及年結(jié) 2014 SZ all rights reserved.21SAP Talent Training Program FI FA 月結(jié) 2014 SZ all rights reserved.22SAP Talent Training

11、 Program FI FA 月結(jié)n 練習(xí) 開關(guān)賬期（OB52） 結(jié)轉(zhuǎn)成本到AUC（F-02/F-90） 結(jié)轉(zhuǎn)AUC到固定資產(chǎn)（AIAB/AIBU） 固定資產(chǎn)折舊（AFAB） 2014 SZ all rights reserved.23SAP Talent Training Program FI FA 年結(jié) 2014 SZ all rights reserved.24SAP Talent Training Program FI FA 年結(jié) 打開下年度資產(chǎn)會計(jì)年度（AJRW） 關(guān)閉上年度資產(chǎn)會計(jì)年度（AJAB）n 練習(xí)答疑 2014 SZ all rights reserved.26SAP Talent Training Program 答疑 2014 SZ all rights reserved.27SAP Talent Training Program 回憶一下資產(chǎn)的內(nèi)容n 資產(chǎn)的定義?n 資產(chǎn)類別?n 折舊表的定義?n 折舊范圍的定義?n 什么是殘值?n 直線法折舊的計(jì)