1、.現(xiàn)金采購(gòu)管理制度; 山東惠發(fā)食品有限公司發(fā)布2011-01-28實(shí)施2011-1-28發(fā)布現(xiàn)金采購(gòu)管理制度受控狀態(tài)：發(fā)放編號(hào)：編 制：采購(gòu)部審 核：批 準(zhǔn)：Q/SHF-GCG-016-2011Q/SHF山東惠發(fā)食品有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)部經(jīng)理采購(gòu)部供應(yīng)商總經(jīng)理結(jié)束審核審核審核支付借款議價(jià)收款、付貨開(kāi)出發(fā)票審核審核記賬存檔開(kāi)始組織采購(gòu)工作采購(gòu)項(xiàng)目確定與預(yù)算申請(qǐng)借款現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)支付貨款采購(gòu)計(jì)劃制訂成交報(bào)銷審批審批審批財(cái)務(wù)部選貨、議價(jià)企管部圖1-11現(xiàn)金采購(gòu)管理流程目的加強(qiáng)公司現(xiàn)金內(nèi)部控制和管理，確?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)安全、準(zhǔn)確運(yùn)營(yíng)，并保證不相容崗位分離制約和監(jiān)督。適用范圍本流程適用于所有與現(xiàn)金采購(gòu)管理環(huán)節(jié)有關(guān)的

2、部門和人員。職責(zé)3.1企管部控制和管理好公司內(nèi)部現(xiàn)金流動(dòng)，制約并監(jiān)督現(xiàn)金業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確運(yùn)營(yíng)。保證現(xiàn)金業(yè)務(wù)的安全性。3.2采購(gòu)部負(fù)責(zé)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃及預(yù)算，如實(shí)填寫結(jié)款單。保證借款金額與預(yù)算金額基本一致。物資采購(gòu)及時(shí)、保證質(zhì)量。并做好報(bào)銷工作。3.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)支款和相關(guān)賬務(wù)的處理。3.4企管經(jīng)理負(fù)責(zé)計(jì)劃及款項(xiàng)的審批4工作程序及要求 4.1采購(gòu)部根據(jù)各部門需求制訂采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)采購(gòu)經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批。 4.2采購(gòu)部根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的需要及庫(kù)存情況，確定單項(xiàng)采購(gòu)項(xiàng)目；根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的當(dāng)期市場(chǎng)狀況、價(jià)位等，采購(gòu)部確定此項(xiàng)采購(gòu)項(xiàng)目所需費(fèi)用，編制采購(gòu)預(yù)算。 4.3.1采購(gòu)人員根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目預(yù)算，填寫借款單，連同

3、相關(guān)預(yù)算清單、說(shuō) 明報(bào)采購(gòu)經(jīng)理審核。 4.3.2采購(gòu)經(jīng)理審核簽字后報(bào)企管部，企管部根據(jù)年度采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算情況進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理審批。 4.4企管經(jīng)理對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目及借款進(jìn)行審批，通過(guò)后，財(cái)務(wù)部按照相應(yīng)程序支付借款。 4.5采購(gòu)人員進(jìn)行采購(gòu)活動(dòng)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際要求，對(duì)所要購(gòu)買的貨品進(jìn)行比較、選擇，同時(shí)與供應(yīng)方銷售人員議價(jià)。 4.6交易達(dá)成后，供貨商進(jìn)行備貨，采購(gòu)部與之結(jié)算貨款并索取發(fā)票 4.7采購(gòu)人員整理各項(xiàng)單據(jù)，詳細(xì)列明各項(xiàng)費(fèi)用情況，填寫報(bào)銷單，交 采購(gòu)經(jīng)理、企管部、總經(jīng)理審批，報(bào)銷采購(gòu)費(fèi)用。 4.8財(cái)務(wù)部做好會(huì)計(jì)記錄，登記各類賬目，相應(yīng)單據(jù)存檔備查。4.9 現(xiàn)金使用要遵守一定的額度，針對(duì)不同的采購(gòu)項(xiàng)目限定不同的采購(gòu)額度， 4.9.1 原則上采購(gòu)項(xiàng)目不允許使用現(xiàn)金采購(gòu)，如有特殊情況，可由采購(gòu)員申請(qǐng)，經(jīng)采購(gòu)經(jīng)理、企管經(jīng)理審批后執(zhí)行，現(xiàn)金支取的額度不允許超過(guò)3000. 4.9.2 對(duì)餐廳買菜的現(xiàn)金使用，按照采購(gòu)經(jīng)理、企管經(jīng)理審批的流程進(jìn)行審批后可執(zhí)行，具體金額按照餐廳的預(yù)算進(jìn)行，額度不允許超過(guò)8000元。4.9.3超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支