1、第 PAGE14 頁 共 NUMPAGES14 頁2022學校內(nèi)部控制根底性評價報告20_學校內(nèi)部控制根底性評價報告10月20日上午，南寧職業(yè)技術學院張寧東校長主持召 開內(nèi)部控制根底性評價工作會議，協(xié)調(diào)推進南寧職業(yè)技術學 院內(nèi)部控制建立及有關材料上報工作。南寧職業(yè)技術學院領 導李振秋、周旺、楊清、王鑫、黃春波出席會議，校內(nèi)各 職能部門全體中層干部參加會議。會上，楊清總會計師就南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制 根底性評價工作方案的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和 重點做理解讀，要求各部門認真研讀工作方案內(nèi)容和要求， 以高度責任感落實南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制根底性評價 各項工作。根據(jù)財政部關于開展行政事業(yè)單

2、位內(nèi)部控制基 礎性評價工作的通知、自治區(qū)財政廳關于加快推進展政 事業(yè)單位內(nèi)部控制建立有關工作的通知以及南寧市財政局 關于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制根底性評價報告的通知 精神，結(jié)合南寧職業(yè)技術學院工作實際，南寧職業(yè)技術學院 將于11月20日前分三階段完善南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制 建立各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做 好該項重大工作，南寧職業(yè)技術學院制定了南寧職業(yè)技術 學院內(nèi)部控制根底性評價工作方案，就工作目的、組織機 構(gòu)、工作原那么、施行步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確 說明和規(guī)定，并細化成南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制根底性 評價指標及任務清單，明確評價標準、責任部門和時間節(jié) 點等細

3、節(jié)，確保工作得以協(xié)調(diào)順利落實和高質(zhì)雖完成。參會的各職能部門負責人就南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控 制根底性評價工作方案做了充分討論，結(jié)合部門工作特點 和實際提出了意見建議。張寧東校長在工作會議上強調(diào)，各部門要高度重視此次 會議精神，從政治、經(jīng)濟、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部 控制建立各項工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術學院多年來 呼吁更多獲得高校辦學自主權，而依法治校、標準內(nèi)部經(jīng)濟 和業(yè)務活動，強化內(nèi)部權利運行機制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術學 院治理構(gòu)造，建立健全科學高效的制約和監(jiān)視體系，提升內(nèi) 部管理程度是獲得高校辦學自主權的重要根底，也是南寧職 業(yè)技術學院安康開展的應有之義，為此，各部門要正確理解 此項工作

4、的重要意義，為南寧職業(yè)技術學院科學開展擔當起 應有的責任。工作會議后，為讓各職能部門更好更深化理解內(nèi)部控制 建立工作的精神內(nèi)涵和詳細要求，楊清總會計師為參會人 員做了專題業(yè)務培訓。他主要圍繞南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部 控制根底性評價指標及任務清單，就南寧職業(yè)技術學院內(nèi) 部控制建立工作的任務類別、評價指標、任務清單、評價材 料、工作要點、考前須知、責任分工、配合部門、完成期限D(zhuǎn)OC可編輯修改 各種最新最全辦公范文 雙擊可以刪除 等細目進展輔導，并要求各部門認真領會工作要求，確保南 寧職業(yè)技術學院高質(zhì)雖完成內(nèi)部控制建立各項工作。根據(jù)教育部財務司關于報送教育審計工作總結(jié)的通 知要求，現(xiàn)將學校貫徹落實教育部

5、辦公廳印發(fā)的關于做 好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知要求，以及全年審計 工作完成情況報告如下：201_年，學校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計根本 思路開展工作，獲得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建立，規(guī) 范財務管理，進步資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所 具有的預防、提醒和抵御的“免疫”功能。一年來，學校內(nèi)審 部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務預算執(zhí)行審計調(diào)查1項;經(jīng)濟責任審計4項，審計金額21,087萬元；大型建立工程前 期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元；基建工程跟蹤 審計3項，審計金額8,058萬元；修繕工程開工結(jié)算審計

6、 74 項，審計金額5,073萬元；科研工程結(jié)項審簽 12項，審簽金 額116萬元；其他有關經(jīng)濟事項審計 5項。參與各類工程招 投標109次。共提交審計報告 79份，簽發(fā)審計意見217份， 提出審計整改建議17條，為學校減少不合理資金支出3,223萬元。一、構(gòu)建“三位一體”的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)雖和效益學校內(nèi)審部門構(gòu)建以預算執(zhí)行審計為統(tǒng)領、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建立審計為重點的 “三位一體”內(nèi)部審計工作 格局，科學合理安排內(nèi)審業(yè)務，實在履行好內(nèi)部審計監(jiān)視和 效勞職能。一開展校級財務預算執(zhí)行審計調(diào)查，促進標準管理根據(jù)教育部關于加強高等學校預算執(zhí)彳丁與決算審計工作的意見教財12號的有關工作要

7、求，審計處對學校20_ 年1-10月份財務預算執(zhí)行情況進展了事中審計調(diào)查，目的 在于增強預算執(zhí)行的約束力，促進預算標準管理。審計調(diào)查 過程中，重點關注了預算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有 關經(jīng)費的開支情況進展了統(tǒng)計調(diào)查分析p 。調(diào)查結(jié)果顯示，截 至10月底學校財務預算總體執(zhí)行情況比擬好。二深化領導干部任期經(jīng)濟責任審計，明確經(jīng)濟責任完善經(jīng)濟責任審計工作程序經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務性、程序性較強的工作，審計處在總結(jié)以往經(jīng)歷的根底上，進一步標準執(zhí)業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是施行審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關事項， 通過信息平臺、信件、 、面談等方式

8、，向組織部、紀檢 監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的 透明度和群眾參與度。二是施行審計約談。召開進點會，通 報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對 被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職 情況進展民主測評。三是施行審計報告復核。對經(jīng)濟責任審 計報告披露的每一經(jīng)濟事項， 進展認真復核，做到事實清楚、 證據(jù)充分、結(jié)論準確，在此根底上形成審計報告初稿，征求 被審計對象反應意見后最終定稿。四是施行前后任經(jīng)濟責任 事項交接。根據(jù)審計結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以 及存在問題的后續(xù)整改，增強領導干部經(jīng)濟責任意識和自律 意識，杜絕“新官”不理舊賬，保證工作的

9、延續(xù)性。認真開展中層領導干部經(jīng)濟責任審計經(jīng)濟責任審計是促進領導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強 黨風廉政建立的重要途徑。按照教育部關于做好教育系統(tǒng) 經(jīng)濟責任審計工作的通知要求，學校召開了經(jīng)濟責任審計 工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的工作方案， 經(jīng)組織部門受權, 審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續(xù)教育學院、傳播研究 院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結(jié)果看，上述部門領導干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責任 的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領導干部個人存在嚴重 的違紀問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理破綻已建議相關部 門整改和落實。審計結(jié)果向被審部門和個人進展了反應，審 計結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。

10、三強化基建、修繕工程審計，促進增收節(jié)支審計處始終把工程建立工程審計列為重點，將事前控 制、過程監(jiān)視和事后結(jié)算審計有機結(jié)合起來，重點監(jiān)控建立 工程的施行。此項審計的開展，為學校節(jié)約大雖資金，進步 了資金使用效益，促進了工程建立管理逐步走向標準化和制 度化。大中型建立工程前期工程預算審核本年度共開展大中型建立工程前期工程預算審核20項,審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464 萬元，核減率 通過審計事前的介入，有效控制了工程造 價，維護了學校合法權益。在建基建工程工程的全過程跟蹤審計審計處繼續(xù)對學校3項在建工程施行全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計工程為新建圖書館和教學樓

11、b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為工程的變更洽商。審計金額8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期學生公 寓是中途介入跟蹤，20_年底已根本完成，審減金額664萬 元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建 設工程有序順利進展，審計、基建兩部門建立了工程事項通 報制度。對工程建立過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào) 會，圍繞問題充分發(fā)表建立性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題 解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持 和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程 建立有序和標準地進展。日常修繕工程的

12、開工結(jié)算審計本年度審計處共接手各類修繕工程報審工程86項，完成審計74項。在已完工程中，審計金額 5,073萬元，審定 金額4,588萬元，審減金額 485萬元，審減率審減率較 往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深化施工現(xiàn)場對實 際工程雖進展核查，力求審計結(jié)果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程工程的“三審”制度。即工程管理部門初審， 審計部門二審，使用方三審。通過 “三審”結(jié)合，對不合理的 工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受 損害。二、加強迫度創(chuàng)新，推動內(nèi)審工作標準有序開展學校內(nèi)審部門注重理論積累和調(diào)查研究，在工作中積極 創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作標準有序并能見到實效。一內(nèi)審工

13、作理念創(chuàng)新一是樹立建立性審計理念。在提醒詳細問題、針對性查 處破綻的根底上，更多、更好的從制度建立層面提出可操作 性的審計建議，幫助關鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合 理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結(jié)果落實整改對完善 內(nèi)部控制的作用。使審計結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾 正管理偏向，防范和降低經(jīng)濟風險。三是樹立和諧審計理念?？陀^評價自身作用，依法、科學地開展審計業(yè)務，施行和諧 審計，形成紀委、監(jiān)察、財務、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部 門互動的監(jiān)視場面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預 期審計目的的實現(xiàn)。二內(nèi)審工作制度創(chuàng)新根據(jù)領導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了中國傳 媒大學經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)

14、席會議制度，明確經(jīng)濟責任審 計聯(lián)席會議制度的組織原那么與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序 及審計對象確實定方式，在干部管理和監(jiān)視上形成合力，進 一步強化領導干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任的意識。制定了中 國傳媒大學關于進一步加強內(nèi)部審計結(jié)果整改落實的暫行 規(guī)定，對審計結(jié)果整改落實、責任追究、審計結(jié)果運用等 提出了詳細要求。印發(fā)了關于標準校內(nèi)修繕工程報審前后 相關工作流程的通知，明確了修繕工程從合同簽署、工程 款支付、工程報審和開工結(jié)算審計等各個階段的詳細操作流 程。三、進一步加強審計隊伍的自身建立，提升內(nèi)審人員的 綜合素質(zhì)打造一支“政治強、業(yè)務精、作風正”的內(nèi)審隊伍，是審 計處隊伍建立的奮斗目的。一是加強職

15、業(yè)道德教育，提升職 業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴格遵守內(nèi)部審計人員職業(yè)道 德標準，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守 工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內(nèi)審人 員專業(yè)勝任才能。年度內(nèi)共有 5人次參加了中國教育審計學 會組織的審計人員后續(xù)教育培訓，通過培訓理解和掌握了開 展審計工作的新標準和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審 計人員在職學習，提升自身學歷和專業(yè)技術職稱程度，為將 來更好的勝任本職工作打根底。四是加強理論鍛煉和溝通能 力，能獨立承當交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問 題的思路和方法，進步崗位勝任才能。要學會與人溝通，在 溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。

16、四、加強教育收費專項治理檢查，標準教育收費行為審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學關于20_年度進步標準教育收費工作的施行意見，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收 費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政 策。根據(jù)施行意見安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、 秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學校執(zhí)行國家 教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費工程，審 計處已向有關部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費的根據(jù)、 資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出 了相關意見和建議。五、認真履行崗位職責，做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)視 審計處在認真履

17、行崗位職責的同時，積極配合相關部門做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)視。完成了校級及所屬部門銀行 對賬單“審簽”工作；完成科研工程結(jié)項經(jīng)費決算審簽12項，審簽金額116萬元；參與學校組織的各類工程招投標109項;協(xié)助紀檢監(jiān)察完成了有關部門往來資金的賬目核查；配合完成了學校交辦的“小金庫”專項治理檢查等工作。六、內(nèi)審工作開展的經(jīng)歷與體會一領導的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提領導的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特 別注重同校領導的溝通，定期匯報內(nèi)審工作進展情況，聽取 校領導的指示和要求，在工作上獲得校領導的重視和支持。由于學校領導的求真務實和對審計的重視，為內(nèi)審營造了一 個良好的氣氛，也為工作的

18、順利開展提供了有力的保證。二與部門協(xié)調(diào)配合是提升審計效果的重要支撐在內(nèi)審工作中，審計處與相關職能部門互相溝通、協(xié)調(diào) 配合，建立部門間聯(lián)動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度功能，按照所 賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相 互溝通協(xié)調(diào)工作制度，促進審計工作順利開展，在“堵、防、促”等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位 置，工作中要注意把握到位而不越位，監(jiān)視而不干預的原那么。三監(jiān)視與效勞并重是表達內(nèi)部審計價值的重要途徑要正確處理好監(jiān)視與效勞的關系。審計的目地是通過監(jiān) 督和效勞，幫助學校和部門加強內(nèi)部管理，堵塞破綻，整章 建制，進步效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單 位的違規(guī)問題，乂要從創(chuàng)造價值和提升管理效益層面提供咨 詢和指導，幫助被審單位解決實際問題。七、存在的問題和缺乏一年來，學校內(nèi)審工作雖然獲得了一些成績，但與上級主管部門、學校領導以及群眾的要求和期望還有一定的差 距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和缺乏