1、商業(yè)銀行管理學(xué)教學(xué)課程組課件制作組College Of Finance , Hunan University金融學(xué)院湖南大學(xué)精品課程第二章 商業(yè)銀行資本金的管理商業(yè)銀行管理學(xué)本章目錄 學(xué)習(xí)指引2.1商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成2.2巴塞爾協(xié)議與資本充足率的測(cè)定2.3巴塞爾協(xié)議的發(fā)展2.4商業(yè)銀行資本金管理的策略2.5案例分析 復(fù)習(xí)思考題學(xué)習(xí)指引主要內(nèi)容：商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成；巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景、基本內(nèi)容與資本充足率的測(cè)定； 巴塞爾新資本協(xié)議產(chǎn)生的背景與改進(jìn) ；內(nèi)源資本、外源資本與風(fēng)險(xiǎn)控制策略。學(xué)習(xí)重點(diǎn)：商業(yè)銀行資本金的功能；商業(yè)銀行資本金的界定； 巴塞爾新資本協(xié)議；標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法；商

2、業(yè)銀行資本金的管理與計(jì)算。2.1商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)： 商業(yè)銀行資本金的功能 商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成一、商業(yè)銀行資本金的功能營(yíng)業(yè)功能商業(yè)銀行的設(shè)立必須擁有一定數(shù)量的資本金。保護(hù)功能商業(yè)銀行資本金在一定程度上可使客戶資金免受損失，從而在一定程度上保證了銀行的安全。管理功能外部監(jiān)管人利用資本充足率等對(duì)銀行實(shí)行監(jiān)管；銀行管理者根據(jù)資本充足率等進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整。二、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成銀行資本金普通資本優(yōu)先資本其他資本普通股資本盈余未分配利潤(rùn) 等優(yōu)先股資本票據(jù)資本債券可轉(zhuǎn)換債券等資本準(zhǔn)備金貸款損失準(zhǔn)備金證券損失準(zhǔn)備金商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成圖2.2巴塞爾協(xié)議與資本充足率的測(cè)定本節(jié)主要

3、知識(shí)點(diǎn)：巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容 資本充足率的測(cè)定一、巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈金融風(fēng)險(xiǎn)日趨國(guó)際化金融衍生工具的廣泛使用加大了銀行的風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際金融市場(chǎng)格局發(fā)生變化跨國(guó)銀行在多國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)，使得任何一國(guó)金融當(dāng)局都無法實(shí)施有效監(jiān)管 產(chǎn)生背景二、巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容劃分資本規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)過渡期安排劃分資本核心資本銀行股本：從稅后利潤(rùn)中提取的公開儲(chǔ)備。附屬資本未公開儲(chǔ)備；重估儲(chǔ)備；普通準(zhǔn)備金或普通呆帳準(zhǔn)備金；帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具等規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表內(nèi)資產(chǎn)的權(quán)重 表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分五級(jí)：0：包括現(xiàn)金、國(guó)家政府或央行的債權(quán)等資產(chǎn)10%：包括本國(guó)公

4、共部門擔(dān)保的貸款等資產(chǎn)20%：包括在經(jīng)合組織成員國(guó)注冊(cè)的銀行債權(quán)等資產(chǎn)50%：指以完全用于居住的房產(chǎn)作抵押的貸款100%：包括對(duì)私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)等資產(chǎn)表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)分四級(jí)：0；20%；50%；100%。規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)全部資本充足率不得低于8，核心資本充足率不得低于4。過渡期安排 1990年底，資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率最低標(biāo)準(zhǔn)為7.25，資本中至少一半是核心資本；1992年底以前，資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到規(guī)定的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。三、資本充足率的測(cè)定資本充足率的測(cè)定公式 資本總額=核心資本+附屬資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額+表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重+

5、表外項(xiàng)目信 用轉(zhuǎn)換系數(shù)相應(yīng)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 2.3 巴塞爾協(xié)議的發(fā)展本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)： 有效銀行監(jiān)管的核心原則 巴塞爾新資本協(xié)議一、有效銀行監(jiān)管的核心原則核心原則產(chǎn)生的背景核心原則的內(nèi)容核心原則的特點(diǎn)核心原則產(chǎn)生的背景20世紀(jì)90年代以來，以金融衍生產(chǎn)品為主的市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)屢屢發(fā)生，致使銀行倒閉和巨額虧損事件層出不窮。于是，1997年9月，巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)（即巴塞爾委員會(huì)）頒布了有效銀行監(jiān)管的核心原則（即巴塞爾原則，共25條）將風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域擴(kuò)展到銀行業(yè)的各個(gè)方面，以建立更為有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。核心原則的內(nèi)容對(duì)銀行監(jiān)管體系和必要銀行監(jiān)管法律框架的要求；對(duì)被監(jiān)管銀行入市和股權(quán)結(jié)構(gòu)的要求；

6、審慎管理和要求；持續(xù)性銀行監(jiān)管的方式；信息要求；監(jiān)管人員的正當(dāng)權(quán)限；關(guān)于跨國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管。核心原則的特點(diǎn)其核心是對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行全方位監(jiān)控；把建立銀行業(yè)監(jiān)管的有效系統(tǒng)作為實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的重要前提；注重建立銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防范約束機(jī)制；提出了對(duì)銀行業(yè)持續(xù)監(jiān)管的方式；對(duì)跨國(guó)銀行業(yè)務(wù)要求實(shí)施全球統(tǒng)一監(jiān)管。二、巴塞爾新資本協(xié)議 巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱 巴塞爾新資本協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算 過渡期安排巴塞爾新資本協(xié)議產(chǎn)生的背景巴塞爾新資本協(xié)議產(chǎn)生的背景技術(shù)進(jìn)步和金融創(chuàng)新使得1988年的巴塞爾協(xié)議顯得過時(shí)，新資本協(xié)議呼出欲出。一是商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)優(yōu)于1988年的巴塞爾協(xié)議，許多商業(yè)銀行認(rèn)為現(xiàn)有的分類不

7、足以涵蓋銀行眾多的風(fēng)險(xiǎn)種類；二是金融創(chuàng)新產(chǎn)生了許多1988年巴塞爾協(xié)議計(jì)量框架以外的風(fēng)險(xiǎn)；另外，1997年的巴塞爾原則只定位于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則，缺乏可操作性。巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱三大支柱最低資本規(guī)定監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱相輔相成，有助于進(jìn)一步提高金融體系的安全和穩(wěn)健性。協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算資本充足率的計(jì)算公式總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（TRWA）=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（CRWA）+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求（CRMR）12.5+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求（CROR）12.5 因此，銀行的資本要求=CRWACA+CRMR12.5CA+CROR12.5CA 協(xié)議有關(guān)資本充足率的計(jì)算（續(xù)）信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的

8、計(jì)算（ 1）標(biāo)準(zhǔn)法 按信貸資產(chǎn)是否有外部評(píng)級(jí)以及外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果給予相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)而計(jì)算出銀行總信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。（2）內(nèi)部評(píng)級(jí)法 根據(jù)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)或銀行自身對(duì)信貸資產(chǎn)的評(píng)級(jí)來確定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)而計(jì)算出總的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。標(biāo)準(zhǔn)法 1001501005020未評(píng)級(jí)低于BB-BBB+BBB-A+A-AAAAA-其他公司（包括保險(xiǎn)公司）2015050202020方法2（短期）150150100505020方法2（長(zhǎng)期）1001501001005020方法1銀行和證券機(jī)構(gòu)10015010050200主權(quán)評(píng)級(jí)未評(píng)級(jí)低于B-BB+B-BBB+BBB-A+A-AAAAA-對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率（%）評(píng)

9、級(jí)對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)法關(guān)于銀行主要資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)內(nèi)部評(píng)級(jí)法內(nèi)部評(píng)級(jí)法的兩種分類初級(jí)法：根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)高級(jí)法：根據(jù)商業(yè)銀行自身進(jìn)行的評(píng)級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的四個(gè)輸入?yún)?shù)債務(wù)人違約率（PD）違約損失率（LGD）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）期限（M）內(nèi)部評(píng)級(jí)法（續(xù)）內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算過程首先,計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（RWC）： RWC=min（LGD/50）BRWC（PD）1+b（PD）（M-3）；12.5LGD其次,確定每個(gè)債項(xiàng)對(duì)應(yīng)的監(jiān)管資本 ； Capitaln=RWCEAD8%最后,將所有資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的資本相加得到銀行總監(jiān)管資本。2.4 商業(yè)銀行資本金管理策略本節(jié)主要知識(shí)點(diǎn)： 內(nèi)源資本策略 外源資本策略 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)控制

10、策略一、內(nèi)源資本策略內(nèi)源資本的優(yōu)點(diǎn)成本低，免發(fā)行費(fèi)不會(huì)影響現(xiàn)有股東的控制權(quán)和收益風(fēng)險(xiǎn)小，不受外部市場(chǎng)波動(dòng)的影響免交所得稅銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型戴維貝勒模型內(nèi)源資本的概念二、外源資本策略外源資本的利弊發(fā)行普通股的利弊發(fā)行優(yōu)先股的利弊發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券的利弊外源資本的策略選擇外源資本的概念發(fā)行普通股的利弊優(yōu)點(diǎn)可為銀行帶來長(zhǎng)期穩(wěn)定的資本來源；因收益率高容易被市場(chǎng)接受；通過擴(kuò)大股東數(shù)量和范圍而達(dá)到提升銀行知名度和擴(kuò)大客戶群的目的；有助于市場(chǎng)樹立對(duì)銀行的信心，增強(qiáng)銀行籌資能力。弊端成本較高；稀釋了原有股東的權(quán)益。發(fā)行優(yōu)先股的利弊優(yōu)點(diǎn)：股息固定，在銀行收益大幅上升時(shí)可獲得杠桿效應(yīng)；因不會(huì)稀釋原有股東權(quán)益從而容

11、易被原有股東接受；可給銀行帶來長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來源。弊端發(fā)行成本高；因股息固定，在銀行收益下降時(shí)會(huì)使普通股收益加速下降。發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券的利弊優(yōu)點(diǎn)：成本較低；可發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)；利息可免稅；不會(huì)稀釋股東權(quán)益。弊端市場(chǎng)接受程度不如普通股；加大銀行的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；具有財(cái)務(wù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)。外源資本的策略選擇外源資本的策略選擇的兩個(gè)要求：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求；股東價(jià)值最大化。外源資本的策略的具體選擇發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債券補(bǔ)充資本的及時(shí)性和靈活性；發(fā)行普通股和永久性非累積優(yōu)先股補(bǔ)充核心資本的不足，維護(hù)資本的穩(wěn)定。三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)控制策略調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)能調(diào)整資本充足率和銀行的收益率。信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)是客觀的。不同程度的風(fēng)險(xiǎn)

12、要求不同量的資本準(zhǔn)備。資本充足率是資本對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量而言的。不同風(fēng)險(xiǎn)程度的資產(chǎn)的占比影響加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量，從而影響資本充足率。調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)能調(diào)整資本充足率和銀行的收益率。（二）資本需要量的定量分析 1、單一比率法 資本/存款總額10% 資本/資產(chǎn)總額7% 資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)15%（齒輪比例） 分類比率法（紐約公式） 按照銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將全部資產(chǎn)分成幾類，然后確定各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本比率，最后將各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本量相加，得到一定時(shí)間內(nèi)應(yīng)保持的資本額。資本需要量的定量分析 2、綜合比率法 選定多個(gè)影響資本需要量的因素，針對(duì)這些因素分別確定相應(yīng)的資本金需要量。 CAMEL評(píng)級(jí)法： 資本充

13、足率(Capital)，資產(chǎn)質(zhì)量(Asset)， 經(jīng)營(yíng)水平(Management)，收益(Earning)， 流動(dòng)性(Liquidity)。三、銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型 美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴維貝勒于1978年提出，解決資本籌集方式及數(shù)量問題。 1、 公式的條件與推導(dǎo)： 由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)的年增長(zhǎng)率 銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長(zhǎng)率 SG1 =（TA1 TA0）/ TA0 = TA / TA0 銀行資本的限制決定了銀行資產(chǎn)的增長(zhǎng)率等于銀行資本的增長(zhǎng)率。 SG1 = TA / TA0 = EC / EC0 銀行新增資本全部來源于未分配利潤(rùn)。 SG1 = EC / EC0 =（EC1- EC0 ）/ EC0

14、EC1 = EC0 + 本期股本 本期股本 = 本期凈收益 （1-分紅率） = 資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)（1-分紅率） = ROA TA （1-DR） EC1 = EC0 + ROA TA1 （1-DR） 將其代入并整理： SG1 =（EC1- EC0 ）/ EC0 = ROA （1-DR） (EC1 / TA1 ）- ROA （1-DR）2、公式的結(jié)論： 銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長(zhǎng)率與三個(gè)因素有關(guān)： ROA （資產(chǎn)收益率） DR（銀行紅利在凈收入中的比例） EC/TA （資本與資產(chǎn)的比例）3如果將外源資本的因素考慮在內(nèi)，則： SG1 ROA （1-DR）+ EK/ TA1 = EC1 / TA1 - ROA

15、 （1-DR） EK ：外源資本的增加額。 假設(shè)： 某銀行的資產(chǎn)總額為100億元，原有資本金為4億元，紅利分配比例為40%，未分配利潤(rùn)為4億元，資本比例為8%。求： 當(dāng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率為8%時(shí)，其他條件不變，需要多高的資產(chǎn)收益率？ 當(dāng)資產(chǎn)收益率為0.99%時(shí)，資本比率不變，要實(shí)現(xiàn)12%的資產(chǎn)增長(zhǎng)率，需要多高的紅利分配比例？ 當(dāng)資產(chǎn)收益率不變、紅利分配比例不變、資本比率不變時(shí)，要支持12%的資產(chǎn)增長(zhǎng)，需要多少外源資本？各國(guó)銀行準(zhǔn)備金的提取方式普通準(zhǔn)備金： 按貸款組合余額的一定比例提取。 不與某種特定風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)， 一般列入銀行資本中。專項(xiàng)準(zhǔn)備金： 按貸款分類結(jié)果，對(duì)各類不同貸款按不同比例提取。 美國(guó)：

16、正常 0-1.5% 關(guān)注 5-10% 次級(jí) 20-35% 可疑 50-75% 損失 100%特別準(zhǔn)備金： 按貸款組合的不同類別，如國(guó)家、行業(yè)、地區(qū)等提取。我國(guó)關(guān)于貸款呆帳準(zhǔn)備金的提取規(guī)定2002年1月1日開始實(shí)行： 關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的通知 金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度（上市的金融企業(yè)）金融企業(yè)要根據(jù)資產(chǎn)損失程度，提取普通準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金。專項(xiàng)準(zhǔn)備金： 關(guān)注 2% 次級(jí) 20% 可疑 50% 損失 100% 次級(jí)貸款、可疑貸款的貸款損失準(zhǔn)備金，可以根據(jù)損失程度，上下浮動(dòng)20%。 某行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目與表外項(xiàng)目 基本情況簡(jiǎn)表 單位：萬元表內(nèi)項(xiàng)目金額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)現(xiàn)金短期政府債券國(guó)內(nèi)銀行

17、存款家庭住宅抵押貸款企業(yè)貸款7530075759750%0%20%50%100%表內(nèi)資產(chǎn)總額1500 表外項(xiàng)目 金額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)用來支持政府公共部門發(fā)行債券的備用信用證對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾150300100%50%表外資產(chǎn)總額450 其中： 表外資產(chǎn)與相對(duì)應(yīng)的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為： 用來支持政府公共部門發(fā)行債券的備用信用證：20%。 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期信貸承諾：100%。 該家銀行的資本總規(guī)模為100萬元。 試計(jì)算： 該家銀行的總資本充足率。 2.5 案例分析130合計(jì)50其他貸款100%40居民抵押貸款50%10FNMA證券 合 計(jì)10一般責(zé)任政府債券20%120負(fù) 債10中長(zhǎng)期國(guó)庫券 5短期

18、國(guó)庫券 10一級(jí)資本加上二級(jí)資本5現(xiàn) 金0金額負(fù)債項(xiàng)目金額資產(chǎn)項(xiàng)目權(quán)數(shù)A銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：百萬美元A商業(yè)銀行1998年12月31日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負(fù)債情況如下面兩個(gè)表所示，計(jì)算該行的資本充足率。案例分析（續(xù)）A商業(yè)銀行表外項(xiàng)目資料 單位：百萬美元402年期遠(yuǎn)期美元/英鎊外匯合約5%1004年期固定浮動(dòng)利率互換合約0.5%50商業(yè)信用證100%20%10支持商業(yè)票據(jù)發(fā)行的備用信用證100%100% 80對(duì)某公司的兩年期貸款承諾100%50%金額表外項(xiàng)目相應(yīng)表內(nèi)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)轉(zhuǎn)換系數(shù)案例分析（解析）該銀行資本充足率計(jì)算如下：?jiǎn)挝唬ò偃f）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=05+05+010+0.210+0.210+0

19、.540+150=7表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（非利率與匯率項(xiàng)目）=800.5+101+500.2=60表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（利率與匯率項(xiàng)目） =（1000.005+3）+400.055=2.75復(fù)習(xí)思考題試述商業(yè)銀行資本金的功能。試述商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成。試述1988年巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容。 。試述1988年巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容。試述商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑。舊公司法（1994年7月1日正式施行）對(duì)于公司注冊(cè)資本的要求有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主和以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬元以商業(yè)零售為主的公司人民幣30萬元科技開發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司人民幣10萬元 股份有限公司最低注冊(cè)資本 上市公司人民幣50

20、00萬元 新公司法（2005年10月27日修定）以及商務(wù)部對(duì)于公司最低注冊(cè)資本的要求公司類型最低注冊(cè)資本有限責(zé)任公司3萬元 一人有限責(zé)任公司 10萬元股份有限公司500萬元外商投資開辦投資性公司3000萬美元 各國(guó)商業(yè)銀行注冊(cè)資本數(shù)額規(guī)定美國(guó)國(guó)民銀行10萬美元英國(guó)500萬英鎊日本10億日元（約合833萬美元）德國(guó)600萬德國(guó)馬克韓國(guó)全國(guó)性銀行1000億韓元地區(qū)性銀行250億韓元新加坡300萬新元（若是外國(guó)銀行，則要求最低資本金為600萬新元）中國(guó)香港經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的公司不少于3億港元；接受存款公司不少于2500萬港元；有限制牌照銀行不少于1億港元。中國(guó)商業(yè)銀行10億元人民幣（約1. 2億美元）城

21、市商業(yè)銀行1億元人民幣（約1200萬美元）農(nóng)村合作商業(yè)銀行5000萬元人民幣（約600萬美元）美國(guó)、英國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為7%左右； 日本、法國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為2.50%左右。 美國(guó)、英國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為7%左右； 日本、法國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為2.50%左右。 美國(guó)、英國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為7%左右； 日本、法國(guó)等：資本/資產(chǎn)比例為2.50%左右。 繼續(xù)使用統(tǒng)一的資本定義和資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最低比率。 根據(jù)要求，總資本比率的分母包括兩部分： 所有加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的資本 第一支柱如：假定某銀行的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為875，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為10，操作風(fēng)險(xiǎn)的資

22、本要求為20。 則：總資本比率的分母為： 875 + （10+20）12.5= 1250 第二支柱：監(jiān)督檢查 監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)銀行的評(píng)估進(jìn)行檢查及采取適當(dāng)?shù)拇胧?，確保銀行有合理的內(nèi)部評(píng)估過程，從而正確的判斷風(fēng)險(xiǎn)并在此基礎(chǔ)上及時(shí)評(píng)估資本的充足狀況。監(jiān)管原則包括： 銀行應(yīng)具備一整套程序，用于評(píng)估與其風(fēng)險(xiǎn)輪廓相適應(yīng)的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及它們監(jiān)測(cè)并確保監(jiān)管資本比率達(dá)標(biāo)的能力。若對(duì)檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。 監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵(lì)銀行資本水平高于最低監(jiān)管資本比率，應(yīng)有能力要求銀行持有超過最低資本的資本。 監(jiān)管當(dāng)局

23、應(yīng)盡早采取干預(yù)措施，防止銀行的資本水平降至防范風(fēng)險(xiǎn)所需的最低要求之下。如果銀行未能保持或補(bǔ)充資本，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求其迅速采取補(bǔ)救措施。 第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律 鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，制定一套信息披露規(guī)定，使市場(chǎng)參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平等信息。市場(chǎng)紀(jì)律： 具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全穩(wěn)健的潛在作用。 信息披露的內(nèi)容： 資本構(gòu)成，風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序，資本充足率等。 信息披露頻率：最好每半年一次。 不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋原因。 不要求披露專有信息。充足撥備覆蓋率 反映商業(yè)銀行對(duì)貸款損失的彌補(bǔ)能力和貸款風(fēng)險(xiǎn)防范能力。世界上前100家大銀行近10年的撥備覆蓋率的平

24、均水平為100%，達(dá)到60-80%比較健康。 通過連續(xù)幾年的加速撥備，我國(guó)多數(shù)上市銀行的撥備覆蓋率達(dá)到或接近100%的水平，不良貸款率均在6%以下，利息回收率一般在97%以上。但差別較大。如，2004年末，中行和建行的撥備覆蓋率分別為：71.70%和69.6%；而城市商業(yè)銀行撥備覆蓋率的平均水平只有14.78%。我國(guó)關(guān)于貸款呆帳準(zhǔn)備金的提取規(guī)定 1993年： 按年初放款余額的6提取。 從1994年起，每年增加1，直至歷年結(jié)轉(zhuǎn)的呆帳準(zhǔn)備金達(dá)到年初放款余額的1%為止。 從達(dá)到1%的年度開始，按年初放款余額的1%差額提取。1998年： 按當(dāng)年末貸款余額的1%差額提取，從成本上列支。 當(dāng)年核銷的準(zhǔn)備金

25、在下年予以補(bǔ)提。 對(duì)于銀行當(dāng)年實(shí)際呆帳超過1%的部分，當(dāng)年應(yīng)全額補(bǔ)提。我國(guó)關(guān)于貸款呆帳準(zhǔn)備金的提取規(guī)定2002年1月1日開始實(shí)行： 關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類管理的通知 金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度（上市的金融企業(yè)）金融企業(yè)要根據(jù)資產(chǎn)損失程度，提取普通準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特種準(zhǔn)備金。專項(xiàng)準(zhǔn)備金： 關(guān)注 2% 次級(jí) 20% 可疑 50% 損失 100% 次級(jí)貸款、可疑貸款的貸款損失準(zhǔn)備金，可以根據(jù)損失程度，上下浮動(dòng)20%。 2005年12月23日銀監(jiān)會(huì)下發(fā)關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券補(bǔ)充附屬資本有關(guān)問題的通知，允許符合條件的商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券，并按照規(guī)定計(jì)入附屬資本?？紤]到目前我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展情況，

26、銀監(jiān)會(huì)選擇了以銀行間市場(chǎng)發(fā)行的債券作為我國(guó)混合資本工具的主要形式，并由此命名我國(guó)的混合資本工具為混合資本債券。通過發(fā)行一定額度的混合資本債券，商業(yè)銀行可以填補(bǔ)現(xiàn)有次級(jí)債和一般準(zhǔn)備等附屬資本之和不足核心資本100的差額部分，提高附屬資本在監(jiān)管資本中的比重。與次級(jí)債相比，混合資本債券的一些特征使它具有了更強(qiáng)的資本屬性，對(duì)提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力的促進(jìn)作用也更加明顯。 2006年9月27日，經(jīng)中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，興業(yè)銀行股份有限公司在全國(guó)范圍內(nèi)成功發(fā)行了總額為人民幣40億元的15年期混合資本債券。該債券按照面值平價(jià)發(fā)行，通過簿記建檔集中配售方式，在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行。該債券

27、分為固定利率和浮動(dòng)利率兩個(gè)品種，其中固定利率品種30億元，浮動(dòng)利率品種10億元。2006年12月12日，中國(guó)民生銀行獲準(zhǔn)在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行不超過43億元人民幣混合資本債券。 5、世上最美好的事是：我已經(jīng)長(zhǎng)大，父母還未老;我有能力報(bào)答，父母仍然健康。6、沒什么可怕的，大家都一樣，在試探中不斷前行。7、時(shí)間就像一張網(wǎng)，你撒在哪里，你的收獲就在哪里。紐扣第一顆就扣錯(cuò)了，可你扣到最后一顆才發(fā)現(xiàn)。有些事一開始就是錯(cuò)的，可只有到最后才不得不承認(rèn)。8、世上的事，只要肯用心去學(xué)，沒有一件是太晚的。要始終保持敬畏之心，對(duì)陽光，對(duì)美，對(duì)痛楚。9、別再去抱怨身邊人善變，多懂一些道理，明白一些事理，畢竟每個(gè)

28、人都是越活越現(xiàn)實(shí)。10、山有封頂，還有彼岸，慢慢長(zhǎng)途，終有回轉(zhuǎn)，余味苦澀，終有回甘。11、人生就像是一個(gè)馬爾可夫鏈，你的未來取決于你當(dāng)下正在做的事，而無關(guān)于過去做完的事。12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果兩者你都不占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，那你就選擇善良。13、時(shí)間，抓住了就是黃金，虛度了就是流水。理想，努力了才叫夢(mèng)想，放棄了那只是妄想。努力，雖然未必會(huì)收獲，但放棄，就一定一無所獲。14、一個(gè)人的知識(shí)，通過學(xué)習(xí)可以得到;一個(gè)人的成長(zhǎng)，就必須通過磨練。若是自己沒有盡力，就沒有資格批評(píng)別人不用心。開口抱怨很容易，但是閉嘴努力的人更加值得尊敬。15、如果沒有人為你遮風(fēng)擋雨，那就學(xué)會(huì)自己披荊斬棘，面對(duì)一切，用倔強(qiáng)的驕傲，活出無人能及的精彩。5、人生每天都要笑，生活的下一秒發(fā)生什么，我們誰也不知道。所以，放下心里的糾結(jié)，放下腦中的煩惱，放下生活的不愉快，活在當(dāng)下。人生喜怒哀樂，百般形態(tài)，不如在心里全部淡然處之，輕輕一笑，讓心更自在，生命更恒久。積極者相信只有推動(dòng)自己才能推動(dòng)世界，只要推動(dòng)自己就能推動(dòng)世界。6、人性本善，純?nèi)缜逑魉冬摖q。欲望與情緒如風(fēng)沙襲擾，把原本如天空曠蔚藍(lán)的心蒙蔽。但我知道，每個(gè)人的心靈深處，不管烏云密布還是陰淤蒼茫，但依然有一道彩虹，亮麗于心中某處。7、每個(gè)人的心里，都藏著一個(gè)了不起的自己，只要你不頹廢