1、國(guó)際收支申報(bào)培訓(xùn) 國(guó)家外匯管理局張掖市中心支局 2019.05國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)體系的整體架構(gòu) 間接申報(bào)金宏系統(tǒng) 國(guó)際收支申報(bào)體系 直接申報(bào) 貿(mào)易信貸調(diào)查 抽樣調(diào)查體系 旅游外匯收支調(diào)查 運(yùn)保費(fèi)調(diào)查一、間接申報(bào)概述間接申報(bào)的范圍1、非銀行金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人通過(guò)境內(nèi)銀行從境外收到的款項(xiàng)和對(duì)境外支付的款項(xiàng)注：判斷標(biāo)準(zhǔn)資金是否跨境 包括跨境人民幣收付 包括通過(guò)境內(nèi)銀行對(duì)境外發(fā)出支付指令的涉外收付款（如西聯(lián)匯款、速匯金、通濟(jì)隆匯款） 由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生跨境收支以及非銀行機(jī)構(gòu)和個(gè)人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國(guó)取現(xiàn)）存取不作間接申報(bào)2、境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款 人民幣收付

2、暫不申報(bào)限額申報(bào)規(guī)定通過(guò)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的國(guó)際收支交易，金額在等值2000美元以下（含2000美元）的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)，交易主體可免于填寫(xiě)涉外收入申報(bào)單，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項(xiàng)下的對(duì)私涉外收入款項(xiàng)不實(shí)行限額申報(bào)。 對(duì)于實(shí)行限額申報(bào)的收入款項(xiàng)，銀行仍應(yīng)按照操作規(guī)程的要求報(bào)送基礎(chǔ)信息。 申報(bào)原則交易主體申報(bào)原則；解付銀行/結(jié)匯中轉(zhuǎn)行申報(bào)原則。 申報(bào)單的填寫(xiě)及錄入規(guī)范單位基本情況表交易對(duì)方項(xiàng)國(guó)別賬號(hào)交易附言單位基本情況表組織機(jī)構(gòu)代碼：應(yīng)與中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)保持一致。單位名稱(chēng)：與代碼證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照名稱(chēng)保持一致。單位地址：指機(jī)構(gòu)的通訊地址，規(guī)范錄入為XX省XX市XX區(qū)XX路XX號(hào)。所屬外管

3、局代碼：為企業(yè)注冊(cè)地外匯局代碼。交易對(duì)方項(xiàng)交易對(duì)方項(xiàng)：是指涉外收入的對(duì)方付款人及對(duì)外付款的對(duì)方收款人。交易對(duì)方項(xiàng)應(yīng)與交易合同中對(duì)方名稱(chēng)、對(duì)外付款通知書(shū)、SWIFT電文等一致。交易對(duì)方項(xiàng)不得漏報(bào)。嚴(yán)格審查付款人帶“BANK”字樣的涉外收入申報(bào)單。國(guó)別是指收/付款人常駐國(guó)家或地區(qū)，而不是指收/付款銀行所在的國(guó)家或地區(qū)。境內(nèi)居民與境外機(jī)構(gòu)或非居民個(gè)人在境內(nèi)銀行開(kāi)立的離岸賬戶(hù)、非居民賬戶(hù)發(fā)生的交易，其國(guó)別申報(bào)為開(kāi)立離岸賬戶(hù)、非居民賬戶(hù)的境外機(jī)構(gòu)或非居民個(gè)人常駐的國(guó)家或地區(qū)。賬號(hào)申報(bào)原則：賬號(hào)的填報(bào)應(yīng)根據(jù)記賬憑證據(jù)實(shí)申報(bào)。結(jié)匯、購(gòu)匯的應(yīng)填報(bào)人民幣賬戶(hù)賬號(hào)；現(xiàn)匯的應(yīng)填報(bào)外匯賬戶(hù)賬號(hào)；對(duì)非本銀行開(kāi)戶(hù)單位或個(gè)

4、人以人民幣直接購(gòu)匯后對(duì)外支付的，其賬號(hào)可填寫(xiě)本行的結(jié)售匯專(zhuān)用賬戶(hù)的賬號(hào)；匯入資本金應(yīng)申報(bào)資本金賬戶(hù)賬號(hào)；匯入外債的應(yīng)申報(bào)外債專(zhuān)用賬戶(hù)；對(duì)持現(xiàn)鈔轉(zhuǎn)匯對(duì)外對(duì)外支付的，賬號(hào)統(tǒng)一申報(bào)經(jīng)辦行的現(xiàn)金戶(hù)賬號(hào)。交易編碼（8大類(lèi)）貨物貿(mào)易服務(wù)收益經(jīng)常轉(zhuǎn)移資本賬戶(hù)直接投資證券投資其他投資目前使用的交易編碼采用六位數(shù)字層次編碼法 大類(lèi) 中類(lèi) 小類(lèi) 細(xì)類(lèi) 2 01 01 1 客運(yùn)收支 海運(yùn)收支 運(yùn)輸有關(guān)的服務(wù)收支 服務(wù) 交易附言交易附言必須精確描述交易性質(zhì)，不能籠統(tǒng)的按照國(guó)際收支交易編碼使用指南中交易內(nèi)容進(jìn)行填寫(xiě)。如：交易編碼302019，附言不能用“對(duì)母/子公司、附屬及關(guān)聯(lián)方貸款利息收入”來(lái)描述。交易附言不能過(guò)于簡(jiǎn)

5、單，如“傭金”、“運(yùn)費(fèi)”、“預(yù)付” 交易編碼準(zhǔn)確交易附言填報(bào)要求規(guī)范、明確模具 專(zhuān)業(yè)制造模具的廠商將其成品出口至國(guó)外，該模具為一般商品，應(yīng)申報(bào)在“一般貨物一般貿(mào)易收入”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“101010”。 國(guó)外企業(yè)委托國(guó)內(nèi)企業(yè)加工模具，如果原料為國(guó)外企業(yè)從境外提供或者國(guó)內(nèi)企業(yè)從境外購(gòu)買(mǎi)，加工成品出口到境外，則屬于來(lái)料加工裝配貿(mào)易或進(jìn)料加工貿(mào)易，國(guó)內(nèi)企業(yè)收取的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“用于加工的貨物來(lái)料加工裝配貿(mào)易出口或進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下的成品出口”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼分別為“102019”和“102030”；如果原料為境外企業(yè)在境內(nèi)購(gòu)買(mǎi)之后再提供給國(guó)內(nèi)加工企業(yè)進(jìn)行加工，加工后的成品出口到境外，則境

6、內(nèi)加工企業(yè)在收到款項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“一般貨物一般貿(mào)易收入”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“101010”。 國(guó)外母公司向境內(nèi)模具加工廠商支付模具加工費(fèi)，模具交由境內(nèi)子公司使用和擁有時(shí)，則該模具費(fèi)應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“直接投資外國(guó)來(lái)華直接投資直接投資企業(yè)與直接投資者之間借貸及其他往來(lái)外國(guó)母公司、附屬或關(guān)聯(lián)方與國(guó)內(nèi)外商投資企業(yè)之間的其他資金往來(lái)”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“602023”，交易附言注明：母公司代子公司支付模具加工費(fèi)。由此可見(jiàn)，模具是一種普通的產(chǎn)品，對(duì)模具費(fèi)和模具加工費(fèi)性質(zhì)的判斷要取決于具體的交易方式。捐贈(zèng)境內(nèi)某涉外酒店收到境外匯入款，該筆匯款附言注明用于境內(nèi)某個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)水災(zāi)后經(jīng)濟(jì)重建，則該筆款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)如何申

7、報(bào)？如果該筆匯入的捐贈(zèng)款主要用于建設(shè)或購(gòu)置大規(guī)模建筑項(xiàng)目（如機(jī)場(chǎng)、碼頭、道路、醫(yī)院和其他建筑物）的捐贈(zèng)或援助；以及用于建設(shè)或購(gòu)置交通設(shè)備、機(jī)器和其他設(shè)備的捐贈(zèng)或援助，則應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“資本賬戶(hù)資本轉(zhuǎn)移接受與固定資產(chǎn)有關(guān)的捐贈(zèng)及無(wú)償援助”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“501020”。如果該筆匯入的捐贈(zèng)款主要用于救濟(jì)遭受水災(zāi)的居民的經(jīng)常性開(kāi)支，則應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移接受與固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的捐贈(zèng)及無(wú)償援助”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“401000”。傭金 運(yùn)輸項(xiàng)下的傭金、回扣，應(yīng)記錄在“服務(wù)與運(yùn)輸有關(guān)的服務(wù)運(yùn)輸傭金、代理費(fèi)”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“201940”； 保險(xiǎn)項(xiàng)下的傭金、回扣，應(yīng)記錄在“服務(wù)保險(xiǎn)保險(xiǎn)中

8、介服務(wù)”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“205040”； 貿(mào)易傭金應(yīng)當(dāng)記錄在“進(jìn)出口貿(mào)易傭金” 項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“211013”。 其他傭金和回扣應(yīng)當(dāng)記錄在“服務(wù)其他商業(yè)服務(wù)其他”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“211090” 運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)的申報(bào)明確三個(gè)要素： 運(yùn)輸方式：海運(yùn)、空運(yùn)、陸運(yùn) 運(yùn)輸種類(lèi)：貨運(yùn)、客運(yùn) 方向：進(jìn)口、出口滯期費(fèi)應(yīng)申報(bào)在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移其他賠償”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“402020”，并在交易附言中注明“貨船滯期費(fèi)”；速遣費(fèi)申報(bào)在“經(jīng)常轉(zhuǎn)移接受與固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的捐贈(zèng)及無(wú)償援助”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“401000”，并在交易附言中注明“貨船速遣費(fèi)”。 招投標(biāo)收支投標(biāo)保證金的交易編碼問(wèn)題

9、。境內(nèi)企業(yè)對(duì)境外招標(biāo)，收到非居民投標(biāo)人繳納的投標(biāo)保證金，其交易性質(zhì)屬于非居民在境內(nèi)的存款，應(yīng)記錄在“其他投資負(fù)債貨幣和存款境外存入保證金”，國(guó)際收支交易編碼為“802032”；投標(biāo)保證金退還時(shí)，記錄在“其他投資負(fù)債貨幣和存款境外存入保證金調(diào)出”，國(guó)際收支交易編碼為“802032”。如境內(nèi)企業(yè)參與境外投標(biāo)，繳納投標(biāo)保證金時(shí)，交易性質(zhì)屬于存放國(guó)外存款，記錄在“其他投資資產(chǎn)貨幣和存款保證金存放境外（包括付款保證金、投標(biāo)保證金等）”，國(guó)際收支交易編碼為“801032”；收到保證金退回，屬于存放國(guó)外存款的收回，記錄在“其他投資資產(chǎn)貨幣和存款保證金調(diào)回（包括付款保證金、投標(biāo)保證金等）”，國(guó)際收支交易編碼為

10、“801032”。中標(biāo)服務(wù)費(fèi)的交易編碼問(wèn)題。 對(duì)于投標(biāo)人競(jìng)標(biāo)成功后向中介單位繳納的中標(biāo)服務(wù)費(fèi)，應(yīng)記錄在“服務(wù)其它商業(yè)服務(wù)法律、會(huì)計(jì)、管理咨詢(xún)和公共關(guān)系服務(wù)其它”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為“211039”。匯國(guó)復(fù)【2019】5號(hào)境內(nèi)企業(yè)出售碳排放量指標(biāo)而收入的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“資本轉(zhuǎn)移非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買(mǎi)/放棄其他無(wú)形資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為502030，交易附言注明：出售碳排放量指標(biāo)一筆收匯系統(tǒng)僅提供兩欄可申報(bào)的性質(zhì)，如單筆收匯存在三種交易性質(zhì)，并且同時(shí)包含貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，銀行該如何申報(bào)？答：目前，境內(nèi)銀行涉外收付憑證和外匯金宏系統(tǒng)中的國(guó)際收支交易編碼（收入支出）提供

11、了兩欄，如果一筆涉外收入支出款項(xiàng)為多種交易性質(zhì)，則在第一行填寫(xiě)最大金額交易的國(guó)際收支交易編碼，第二行填寫(xiě)次大金額交易的國(guó)際收支交易編碼；如果涉及進(jìn)出口核銷(xiāo)項(xiàng)下交易，則核銷(xiāo)項(xiàng)下交易視同最大金額交易處理。例如：一筆涉外收付款（舉例10000美元）有三個(gè)以上（含）交易性質(zhì)，其中最大金額為服務(wù)項(xiàng)下交易（5000美元），次大金額（3000美元）和第三大金額（2000美元）均為需要辦理進(jìn)出口核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的貨物貿(mào)易項(xiàng)下的交易。該筆款項(xiàng)填寫(xiě)交易編碼時(shí)，首先根據(jù)貨物貿(mào)易核銷(xiāo)項(xiàng)下優(yōu)先的原則，在第一欄內(nèi)填寫(xiě)貨物貿(mào)易項(xiàng)下較大金額（即3000美元）的交易編碼；然后根據(jù)金額從大的原則，在第二欄內(nèi)填寫(xiě)服務(wù)項(xiàng)下交易編碼，相應(yīng)金額

12、填寫(xiě)余額，即7000美元，但應(yīng)在交易附言欄內(nèi)注明其中5000美元的交易性質(zhì)和2000美元的交易性質(zhì)。二、非居民帳戶(hù)申報(bào)專(zhuān)題（一）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外所發(fā)生收付款（包括外匯和人民幣） 對(duì)于境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境外發(fā)生的涉外收付款，經(jīng)辦銀行應(yīng)按照通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）的規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。 經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)為其非居民機(jī)構(gòu)客戶(hù)建立單位基本情況表，并將單位基本情況表信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送外匯局。 經(jīng)辦銀行應(yīng)將涉外收入申報(bào)單境外匯款申請(qǐng)書(shū)和對(duì)外付款承兌通知書(shū)的電子信息通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)報(bào)送給外匯局。 此類(lèi)收付款的交易性質(zhì)統(tǒng)一申報(bào)在“其他投資負(fù)債貨幣和存款境外存

13、入款項(xiàng)境外存入款項(xiàng)調(diào)出”項(xiàng)下，國(guó)際收支交易編碼為802031，交易附言注明：“非居民從境外收款”或“非居民向境外付款”。（二）境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民所發(fā)生收付款 境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款，應(yīng)納入國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的數(shù)據(jù)采集范圍，銀行應(yīng)依據(jù)本通知及相關(guān)規(guī)定完善其銀行接口程序的數(shù)據(jù)采集范圍。 境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的收付款，應(yīng)由境內(nèi)居民按照通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）的規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，填寫(xiě)涉外收入申報(bào)單境外匯款申請(qǐng)書(shū)或?qū)ν飧犊畛袃锻ㄖ獣?shū)，交易性質(zhì)按照其與非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)

14、居民發(fā)生的涉及進(jìn)出口核銷(xiāo)的境內(nèi)收付款，境內(nèi)居民無(wú)需再填寫(xiě)出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)和境內(nèi)付款承兌通知書(shū)。境內(nèi)居民收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)的申報(bào)境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)非居民向境內(nèi)居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在付款報(bào)文的付款附言中注明“”字樣（如果是通過(guò)境內(nèi)非居民離岸賬戶(hù)辦理付款，則注明“”字樣），以便于境內(nèi)收款銀行識(shí)別該筆款項(xiàng)的來(lái)源并通知境內(nèi)居民及時(shí)辦理申報(bào)。境內(nèi)收款銀行在收到上述來(lái)自境內(nèi)非居民的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知、督促和指導(dǎo)境內(nèi)居民辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。境內(nèi)居民在收到境內(nèi)非居民的外匯款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)涉外收入申報(bào)單，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易

15、附言中除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“收到境內(nèi)非居民外匯款項(xiàng)”的字樣。境內(nèi)居民向境內(nèi)非居民支付外匯款項(xiàng)的申報(bào)境內(nèi)付款銀行在辦理境內(nèi)居民向境內(nèi)支付外匯款項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)就收款人情況詢(xún)問(wèn)該境內(nèi)居民，以便判斷對(duì)方收款人是否為境內(nèi)非居民，如對(duì)方收款人為境內(nèi)非居民，則應(yīng)當(dāng)要求該境內(nèi)居民填寫(xiě)境外匯款申請(qǐng)書(shū)或?qū)ν飧犊畛袃锻ㄖ獣?shū)，交易性質(zhì)按照其與境內(nèi)非居民之間的實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，交易附言除需按原有規(guī)定描述該筆交易外，還需首先注明“向境內(nèi)非居民支付款項(xiàng)”字樣。其他事項(xiàng) 自2009年月日起，境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀行與境內(nèi)居民發(fā)生的外匯收付款應(yīng)按照本通知規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。 境內(nèi)非居民通過(guò)境內(nèi)銀

16、行與境內(nèi)居民所發(fā)生的人民幣收付款業(yè)務(wù)暫不進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。 外國(guó)駐華使領(lǐng)館國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)與境外所發(fā)生的收付款應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“服務(wù)別處未提及的政府服務(wù)”的相應(yīng)項(xiàng)目下。外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)與境內(nèi)所發(fā)生的收付款無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。其他事項(xiàng)境內(nèi)非居民之間通過(guò)境內(nèi)銀行辦理的收付款業(yè)務(wù)無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。本通知中所提及的“非居民”和“居民”包括機(jī)構(gòu)和個(gè)人?！熬硟?nèi)非居民”是指通過(guò)境內(nèi)銀行辦理收付款業(yè)務(wù)的非居民，包括按照規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行開(kāi)立賬戶(hù)的非居民。三、福費(fèi)廷申報(bào)專(zhuān)題福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的境內(nèi)銀行應(yīng)在收到境外款項(xiàng)時(shí)通

17、知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時(shí)，原始經(jīng)辦銀行應(yīng)及時(shí)跟蹤境外到款情況；境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項(xiàng)的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息以書(shū)面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書(shū)面通知后，應(yīng)按書(shū)面通知中的收款日期生成申報(bào)號(hào)碼，并于本工作日內(nèi)通知申報(bào)主體辦理涉外收入申報(bào)。 銀行對(duì)出口單位提供福費(fèi)廷、無(wú)追索權(quán)出口保理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于按照法規(guī)規(guī)定可以出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的，出口單位應(yīng)當(dāng)填報(bào)出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)信息申報(bào)表（境內(nèi)收入）。在實(shí)際收到境外款項(xiàng)時(shí)，銀行應(yīng)及時(shí)通知出口單位按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，出口單位在辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)的同時(shí)（同一天內(nèi)）填寫(xiě)出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)信

18、息申報(bào)表（境外收入）（從境外收到福費(fèi)廷項(xiàng)下的出口收匯，請(qǐng)?jiān)凇氨竟P款為福費(fèi)廷項(xiàng)下收匯”選項(xiàng)后打“”。如果境內(nèi)銀行對(duì)該福費(fèi)廷項(xiàng)下的出口收匯已出具了出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)，請(qǐng)?jiān)凇耙殉鼍叱隹谑諈R核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)”選項(xiàng)后打“”；從境外收到無(wú)追索權(quán)出口保理的收匯，請(qǐng)?jiān)凇氨竟P款為無(wú)追索權(quán)的出口保理融資項(xiàng)下收匯”選項(xiàng)后打“”，如果該筆無(wú)追索權(quán)出口保理收匯有余額，請(qǐng)?jiān)凇坝杏嗫睢边x項(xiàng)后打“”）。對(duì)出口保理有余款仍需出具核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)的應(yīng)填報(bào)出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)信息申報(bào)表（境外收入）后出具余款核銷(xiāo)專(zhuān)用聯(lián)。四、代墊款申報(bào)專(zhuān)題基礎(chǔ)交易為居民與居民之間的交易，因非居民代墊人的代墊行為導(dǎo)致資金在居民收款人和非居民代墊人之間發(fā)生跨境流動(dòng)，此

19、時(shí)，代墊款項(xiàng)發(fā)生時(shí)和代墊款項(xiàng)償還時(shí)的資金跨境流動(dòng)應(yīng)當(dāng)視非居民代墊人和居民付款人之間的關(guān)系進(jìn)行申報(bào)。如果兩者為附屬或關(guān)聯(lián)方，則應(yīng)當(dāng)視情況申報(bào)在“直接投資我國(guó)對(duì)外直接投資外國(guó)來(lái)華直接投資直接投資企業(yè)、附屬或關(guān)聯(lián)方貸款或其他資金往來(lái)”項(xiàng)下，交易編碼可能為： “601021”、“601022”、“601023”或“602021”、“602022”、“602023” ；如果非居民代墊人和居民付款人之間沒(méi)有任何附屬或關(guān)聯(lián)關(guān)系，則應(yīng)當(dāng)申報(bào)在“其他投資其他債權(quán)其他債務(wù)”的相應(yīng)項(xiàng)目下，交易編碼可能為 “801040”或“802042”）。基礎(chǔ)交易為居民和非居民之間的交易，則代墊款項(xiàng)的交易性質(zhì)與其基礎(chǔ)交易的交易性

20、質(zhì)相同?；A(chǔ)交易為居民（付款人）和非居民（收款人）之間的交易，如代墊人為居民，則居民代墊人進(jìn)行對(duì)外付款時(shí)應(yīng)當(dāng)按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)，而居民付款人在償還居民代墊人時(shí)無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)；如代墊人為非居民，則非居民代墊人在向非居民收款人支付時(shí)為非居民之間的交易，不涉及跨境資金流動(dòng)，無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，居民付款人在償還墊款時(shí)按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)?；A(chǔ)交易為居民（收款人）和非居民（付款人）之間的交易，如代墊人為居民，則居民代墊人支付時(shí)為居民之間的交易，不涉及跨境資金流動(dòng)，無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，非居民付款人償還代墊款項(xiàng)時(shí)按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)；如代墊人為非居民，則

21、非居民代墊人支付時(shí)居民收款人應(yīng)當(dāng)按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)辦理申報(bào)，非居民付款人償還代墊款時(shí)為非居民之間的交易，不涉及跨境資金流動(dòng)，無(wú)需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。海外代付在國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)中，境內(nèi)開(kāi)證行根據(jù)境內(nèi)進(jìn)口商的申請(qǐng)開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證給境外出口商，同時(shí)，境內(nèi)開(kāi)證行委托一家銀行即期付款給境外收益人（即境外出口商），如果代付行是一家境外銀行，則在境外代付款項(xiàng)到期后，境內(nèi)進(jìn)口商通過(guò)境內(nèi)開(kāi)證行歸還境外銀行代付款項(xiàng)時(shí)，境內(nèi)進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)開(kāi)證行（即原始經(jīng)辦銀行）辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，交易性質(zhì)應(yīng)區(qū)分貿(mào)易貨款和代付款項(xiàng)的利息分別填寫(xiě)相應(yīng)的貨物貿(mào)易和收益項(xiàng)下的交易編碼。如果代付行是一家境內(nèi)銀行，則在境內(nèi)代付行對(duì)外付

22、款時(shí)，境內(nèi)進(jìn)口商應(yīng)在境內(nèi)開(kāi)證行（即原始經(jīng)辦銀行）辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，原始經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)跟蹤境內(nèi)代付行對(duì)外付款情況；境內(nèi)代付行應(yīng)于對(duì)外付款當(dāng)日將付款日期幣種金額等信息以書(shū)面形式通知原始經(jīng)辦行。原始經(jīng)辦行收到書(shū)面通知后，應(yīng)按書(shū)面通知中的付款日期生成申報(bào)號(hào)碼，并由客戶(hù)申報(bào)在相應(yīng)的貨物貿(mào)易交易編碼下。在國(guó)內(nèi)貨物買(mǎi)賣(mài)中，境內(nèi)開(kāi)證行根據(jù)境內(nèi)買(mǎi)方的申請(qǐng)開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，受益人為境內(nèi)特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域的賣(mài)方。開(kāi)證行收到符合信用證條款的單據(jù)后，在委托一家境外銀行即期付款給信用證下的境內(nèi)受益人時(shí)，應(yīng)要求該境外銀行（即境外代付行）在付款電文中注明此筆款項(xiàng)為代付款性質(zhì)；信用證到期時(shí)境內(nèi)買(mǎi)方再通過(guò)開(kāi)證行向境外代付行支付代付

23、的款項(xiàng)利息以及相關(guān)費(fèi)用。具體申報(bào)處理為：境外代付銀行付款給境內(nèi)受益人時(shí)，境內(nèi)受益人應(yīng)在其解付行結(jié)匯中轉(zhuǎn)行辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，申報(bào)在“其他投資負(fù)債獲得外國(guó)貸款獲得國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”項(xiàng)下，交易編碼為“802023”，交易附言注明：代付款項(xiàng)的匯入；在信用證到期日境內(nèi)買(mǎi)方通過(guò)開(kāi)證行向境外代付行支付代付的款項(xiàng)以及利息時(shí)，境內(nèi)買(mǎi)方應(yīng)在開(kāi)證行（即原始經(jīng)辦銀行）辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，即分別申報(bào)在“其他投資負(fù)債償還外國(guó)貸款償還國(guó)外銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款本金”和“收益其他投資收益借款及其他債務(wù)利息支出”項(xiàng)下，交易編碼分別為“802023”和“302031”，交易附言注明：代付款項(xiàng)匯出。五、

24、轉(zhuǎn)讓信用證外匯金宏系統(tǒng)上線后，轉(zhuǎn)讓信用證的國(guó)際收支申報(bào)及核銷(xiāo)專(zhuān)用信息申報(bào)應(yīng)如何操作？ 轉(zhuǎn)讓信用證的國(guó)際收支申報(bào)及核銷(xiāo)操作分兩種情況處理： （一）如第一受益人全額收取貨款后再向第二受益人劃撥的，應(yīng)由第一受益人全額申報(bào)為出口項(xiàng)下的收匯。然后銀行根據(jù)轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)約定將款項(xiàng)從第一受益人賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)到第二受益人的待核查賬戶(hù)，第二受益人進(jìn)行境內(nèi)收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用信息申報(bào)。第一受益人應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理收匯注銷(xiāo)。 （二）如銀行將款項(xiàng)分別直接劃入第一受益人和第二受益人賬戶(hù)的，應(yīng)由第一受益人和第二受益人分別進(jìn)行申報(bào)，均申報(bào)在“貨物貿(mào)易”項(xiàng)下。第一受益人應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理收匯注銷(xiāo)。六、網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)通/關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)，

25、可以到開(kāi)通了網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)的任一銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理。開(kāi)通業(yè)務(wù)辦理后，銀行為企業(yè)打印“網(wǎng)上申報(bào)用戶(hù)信息”通知單，包括企業(yè)業(yè)務(wù)管理員（即ba用戶(hù)）的登錄用戶(hù)名、初始登錄密碼和注意事項(xiàng)等。企業(yè)業(yè)務(wù)管理員（即ba用戶(hù)）初次登錄系統(tǒng)時(shí)，需要使用“網(wǎng)上申報(bào)信息”通知單上的初始登錄密碼登錄。初次成功登錄系統(tǒng)后，按照系統(tǒng)提示，進(jìn)入修改初始密碼界面，必須將初始密碼進(jìn)行修改，并妥善保管，以防止被人盜用。 企業(yè)業(yè)務(wù)管理員（即ba用戶(hù)）登錄系統(tǒng)后可以為企業(yè)創(chuàng)建業(yè)務(wù)操作員。 企業(yè)開(kāi)通或關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)遵循“一開(kāi)全開(kāi)，一關(guān)全關(guān)，次日生效”的原則:（1）“一開(kāi)全開(kāi)”指企業(yè)到某個(gè)銀行網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)后，則企業(yè)在其他銀行網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)也可以通

26、過(guò)網(wǎng)上申報(bào)辦理，無(wú)需逐家開(kāi)通。關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)與此相同，即“一關(guān)全關(guān)”。（2）“次日生效”指企業(yè)能夠進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)的數(shù)據(jù)是從企業(yè)辦理開(kāi)通日期的第二天起（包括第二天）新發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；如果關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)，則以前未申報(bào)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和從關(guān)閉日期的第二天起（包括第二天）的所有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)只能通過(guò)紙質(zhì)方式申報(bào)。 關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)后的業(yè)務(wù)辦理：企業(yè)關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)后，不能通過(guò)企業(yè)版進(jìn)行任何和申報(bào)業(yè)務(wù)相關(guān)的操作，如數(shù)據(jù)錄入和查詢(xún)等，但系統(tǒng)仍保留該企業(yè)的管理員用戶(hù)和操作員用戶(hù)。若該企業(yè)再次開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)，管理員不必重建操作員用戶(hù)，只需重新分配角色。 一旦關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)，企業(yè)版未申報(bào)的數(shù)據(jù)需要通過(guò)銀行進(jìn)行紙質(zhì)申報(bào)。同樣，關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)次日

27、之后（包括次日）的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)也只能通過(guò)銀行紙質(zhì)申報(bào)來(lái)完成。如果企業(yè)關(guān)閉網(wǎng)上申報(bào)后又進(jìn)行了開(kāi)通操作，而且銀行尚未紙質(zhì)申報(bào)，則企業(yè)可以對(duì)以前企業(yè)版未申報(bào)的數(shù)據(jù)通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)來(lái)完成。 如何登錄外匯金宏系統(tǒng)（企業(yè)版）在IE瀏覽器地址欄中輸入/asone，然后回車(chē)，會(huì)出現(xiàn)登錄首頁(yè)。在首頁(yè)右側(cè)用戶(hù)登錄框中，輸入企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)代碼、用戶(hù)代碼和用戶(hù)密碼（詳見(jiàn)銀行為企業(yè)打印的“網(wǎng)上申報(bào)用戶(hù)信息”通知單），然后單擊“登錄”按鈕，登錄企業(yè)版。企業(yè)的業(yè)務(wù)管理員和業(yè)務(wù)管理員創(chuàng)建的業(yè)務(wù)操作員可以登錄系統(tǒng)，用戶(hù)密碼要妥善保管，以防被人盜用。注意事項(xiàng)：登錄頁(yè)面的組織機(jī)構(gòu)代碼、用戶(hù)代碼、用戶(hù)密碼區(qū)

28、分大小寫(xiě)字母，若其中包含了字母，則在輸入時(shí)要注意區(qū)分大小寫(xiě)字母。特別注意：企業(yè)業(yè)務(wù)管理員的用戶(hù)代碼為ba，而不是BA。用戶(hù)密碼的規(guī)范性要求：密碼長(zhǎng)度必須大于或等于八位，密碼中必須包含數(shù)字（0-9）、大寫(xiě)和小寫(xiě)英文字母，例如Pwer3412。進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)時(shí)，國(guó)家代碼、交易編碼等欄位均須手工錄入，如何方便快捷地找到對(duì)應(yīng)的代碼？ 一方面用戶(hù)可以通過(guò)“公共代碼查詢(xún)”中的“國(guó)家地區(qū)代碼”獲取國(guó)家（地區(qū)）代碼信息，可以通過(guò)“公共代碼查詢(xún)”中的“涉外收支交易代碼”中獲取交易編碼信息，并且在日常工作中不斷地加以熟悉。另一方面，在申報(bào)單錄入界面，諸如國(guó)家代碼、交易編碼、相應(yīng)幣種等公共代碼信息，用戶(hù)只需錄入第一個(gè)字母或數(shù)字，系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)出現(xiàn)選擇菜單，用戶(hù)可以快速定位所需代碼。示例如下圖所示：1.在“付款人常駐國(guó)家（地區(qū)）代碼及名稱(chēng)”代碼欄位中輸入字母U，即出現(xiàn)以U字母開(kāi)頭的國(guó)家（地區(qū)）代碼及名稱(chēng)選擇列表。2.在交易編碼欄位中輸入“1”，即出現(xiàn)以“1”開(kāi)頭的交易編碼選擇列表。七、直接申報(bào) 匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào) 金融機(jī)構(gòu)對(duì)境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報(bào) 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)直接投資申報(bào)統(tǒng)計(jì) 境內(nèi)銀行非居民人民幣賬戶(hù)統(tǒng)計(jì) 中資金融機(jī)構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)匯兌是指與人員進(jìn)出我國(guó)國(guó)境相聯(lián)系的