1、農(nóng)村信用社員工崗位培訓(xùn)手冊（信貸）第一篇信貸基礎(chǔ)知識（一）信貸基礎(chǔ)知識（一）貸款基本知識1、農(nóng)村信用社貸款的原則是什么？農(nóng)村信用社貸款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家法律、行政法規(guī)和中國人民銀行發(fā)布的行政規(guī)章，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、流動性、效益性的原則。2、農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)的主要特點有哪些？（一）信貸業(yè)務(wù)的區(qū)域性相對較強，以服務(wù)當(dāng)?shù)貫橹?；（二）貸款面向千家萬戶，安全度相對較小；（三）信貸服務(wù)于農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，社員貸款優(yōu)先；（四）貸款種類以短期貸款為主；（五）信貸服務(wù)比較靈活。3、按期限劃分的貸款種類有哪些？貸款通則第八條規(guī)定有短期貸款、中長期貸款、長期貸款。（一）短期貸款：指貸款期限在一年以內(nèi)（含一年）

2、的貸款。（二）中期貸款：指貸款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的貸款。（三）長期貸款：指貸款期限在五年以上（不含五年）的貸款。4、按貸款方式劃分的貸款種類有哪些？貸款通則第九條規(guī)定有信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。（一）信用貸款：指憑借款人的信譽發(fā)放的貸款。（二）擔(dān)保貸款：（1）保證貸款：指按擔(dān)保法規(guī)定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。（2）抵押貸款：指按擔(dān)保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。（3）質(zhì)押貸款：指按擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。（三）票據(jù)貼現(xiàn)：指貸

3、款人以購買借款人未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。5、按銀行承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任劃分的貸款種類有哪些？貸款通則第七條規(guī)定的自營貸款、委托貸款和特定貸款。（一）自營貸款：指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回貸款本金和利息。（二）委托貸款：指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等條件代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人只收取手續(xù)費，不承擔(dān)貸款風(fēng)險。（三）特定貸款：指經(jīng)國家院批準(zhǔn)并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補救措施后責(zé)成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。6、不良貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)有哪些？在

4、貸款風(fēng)險分類法實施前，貸款通則第三十四將不良貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為：（一）逾期貸款：指借款合同約定到期（含展期扣到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）；（二）呆滯貸款：指按財政部門有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）2年（含2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期未到2年但生產(chǎn)經(jīng)營已停止，項目已停建的貸款（不含呆賬貸款）；（三）呆賬貸款：國家稅務(wù)總局、國務(wù)院農(nóng)村金融體制改革部協(xié)調(diào)小組辦公室文件“關(guān)于發(fā)農(nóng)村信用社貸款呆賬核銷暫行規(guī)定的通知（國稅發(fā)1996225號）第四條貸款種類的認(rèn)定條件規(guī)定：貸款呆賬系指借款人的清償能力或法律規(guī)定，確認(rèn)已無法收回的貸款。凡屬下列情況之一者，均可列為呆賬：

5、（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后未能還清的貸款；（2）對確實無法落實到戶，集體經(jīng)濟(jì)又確實無力償還的集體農(nóng)業(yè)貸款；或?qū)Σ环锨翱钜?guī)定之條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人和擔(dān)保人事實上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在三年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款。（3）借款人死亡、絕戶或者依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定宣告失蹤或宣告死亡，又無繼承人承擔(dān)其債務(wù)，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍未能還清的貸款；（4）借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以賠償和資產(chǎn)清償及擔(dān)保人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任后，仍未能還清的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，處理財產(chǎn)不足

6、歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)再無法收回的貸款；（6）貸款人依法處置貸款抵押物、質(zhì)物所得價款或作價后的金額不足以補償?shù)盅骸①|(zhì)押貸款的部分。7、貸款期限是如何確定？貸款通則第十一條規(guī)定：（一）貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明；（二）自營貸款期限一般最長不超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報中國人民銀行備案；（三）票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不超過6個月。貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。8、貸款展期的規(guī)定有哪些？（一）不能按期歸還貸款的，借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向貸款人申請貸款展期。是否展期由貸款人決定。申請保證貸款、

7、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。（二）短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年；國家另有規(guī)定者除外。借款人未申請展期或申請展期未獲得批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。9、貸款利率應(yīng)如何確定？貸款利息如何計收？貸款通則規(guī)定：（一）貸款利率的確定：貸款人應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明；（二）貸款利息的計收：貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同和中國人民銀行有關(guān)計息規(guī)定，按期計收或交付利息。貸款的展

8、期期限加上原期限達(dá)到新的利率檔次時，從展期之日起，按新的期限檔次利率計收。逾期貸款按規(guī)定計收罰息。（三）貸款的貼息：根據(jù)國家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對貸款補貼利息。對有關(guān)部門貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)貸款通則有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。（四）貸款停息、減息和免息：除國務(wù)院規(guī)定外，任何單位或個人無權(quán)決定停息、減息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國務(wù)院的決定，按照職責(zé)權(quán)限范圍具體辦理停息、減息和免息。10、貸款人申請貸款應(yīng)具備哪些條件？（一）貸款通則第十七條規(guī)定，借款人申請貸款應(yīng)當(dāng)具備以下條件：1、有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已按期清償；沒有清償?shù)模呀?jīng)做

9、了貸款人認(rèn)可的償還計劃。2、除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，就當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。3、已開立基本賬戶或一般存款賬戶4、除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其資產(chǎn)總額的50；5、借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求；6、申請中、長期貸款的、新建項目的企業(yè)法人的所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不抵于國家規(guī)定的投資的項目的資本金比例。（二）農(nóng)戶申請貸款根據(jù)中國人民銀行有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)具備下列條件：1、信譽較好；2、生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品有市場、有效益；3、還款來源較強；4、有相應(yīng)擔(dān)保措施。11、借款人權(quán)利、義務(wù)和限制有哪些？（一）借款人的權(quán)利：（1）可以

10、自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)申請貸款并依條件取得貸款；（2）有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；（4）有權(quán)向貸款人的上級和中國人民銀行反映、舉報有關(guān)情況；（5）在征得貸款的同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。（二）借款的義務(wù)：（1）應(yīng)當(dāng)如實提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實提供所有開戶行、賬號及存款余額情況，配合貸款的調(diào)查、審查的檢查；（2）應(yīng)當(dāng)接受貸款人對其使用信貸資金情況有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動的監(jiān)督；（3）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款；（4）應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時清償貸款本息；（5）將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取

11、得貸款人的同意；（6）有危及貸款人債權(quán)安全情況時，應(yīng)當(dāng)及時通知貸款人，同時采取保全措施。（三）對借款人的限制：（1）不得在一個貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)取得貸款；（2）不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；（3）不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國家另有規(guī)定的除外；（4）不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營；（5）除依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人外，不得用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機；（6）不得套取貸款用于借牟取非法收入；（7）不得違反國家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款；（8）不得采取欺詐手段騙取貸款。12

12、、貸款人收到借款人的書面借款申請書后，應(yīng)在多少時間內(nèi)給予書面答復(fù)？貸款通則第二十三條第三項規(guī)定：貸款在收到貸款申請后，應(yīng)當(dāng)及時答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時間不得超過1個月，中期、長期貸款答復(fù)時間不得超過6個月；國家另有規(guī)定除外。13、對貸款人的限制有哪些？貸款通則第二十四條規(guī)定：（一）貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國商業(yè)銀行法第三十九條關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定，第四十條關(guān)于不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款條件的規(guī)定。（二）借款人有下列情形多一者不得對其發(fā)放貸款；（1）不具備貸款通則第四章第十七所規(guī)定的資格和條件的；（2）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國

13、家明文禁止的產(chǎn)品、項目的；（3）違反國家外匯管理規(guī)定的；（4）建設(shè)項目按國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的；（5）生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的；（6）在實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的；（7）有其他嚴(yán)重違法經(jīng)營行為的。（三）未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，不得對自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。（四）自營貸款和特定貸款，除按中國人民銀行規(guī)定計收利息外，不得收取其他任何費用；委托貸款，除按中國人民銀行規(guī)定計收手續(xù)費之外，不得收取其他任何費用。（五）不得給委托人墊付資金，國家另有規(guī)定

14、的除外。（六）嚴(yán)格控制信用貸款，積極推廣擔(dān)保貸款。14、不良貸款的監(jiān)測和管理應(yīng)包括哪些內(nèi)容？在貸款風(fēng)險分類法實施前，貸款通則第三十五條、第三十六條、第三十七條規(guī)定如下（一）不良貸款的登記：不良貸款由會計、信貸部門提供數(shù)據(jù)，由稽核部門負(fù)責(zé)審核并按規(guī)定權(quán)限認(rèn)定，貸款人應(yīng)當(dāng)按季填報不良貸款情況表，在報上級行的同時，報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)。（二）不良貸款的考核：貸款人的呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款不得超過中國人民銀行規(guī)定的比例。貸款人應(yīng)當(dāng)對所屬分支機構(gòu)下達(dá)和考核呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款的有關(guān)指標(biāo)。（三）不良貸款的催收和呆賬貸款的沖銷；信貸部門負(fù)責(zé)不良貸款的催收，稽核部門負(fù)責(zé)對催收情況的檢查。貸

15、款人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，并按照呆賬沖銷的條件和程序沖銷呆賬貸款。未經(jīng)國家批準(zhǔn)，貸款不得豁免貸款。除國務(wù)院批準(zhǔn)外，任何單位和個人不得強令貸款人豁免貸款。15、貸款管理責(zé)任制包括哪些內(nèi)容？（一）實行主任負(fù)責(zé)制；（二）貸款人各級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立主任和有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的貸款審查委員會，負(fù)責(zé)貸款的審查；（三）建立大額審貸分離制；（四）建立貸款分級審批制；（五）建立和建全信貸工作崗位責(zé)任制；（六）建立離崗審計制。16、借款人出現(xiàn)哪些情況，貸款人可采取相應(yīng)的信貸制裁措施？（一）借款人有下列情形之一的，由貸款人對其部分或全部貸款加收利息；情節(jié)特別嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提

16、前收回部分或全部貸款：（1）不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的；（2）用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的；（3）用貸款在有價證券、期貨等方面的從事投機經(jīng)營的；（4）未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人，用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)的；依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人、用貸款從事房地產(chǎn)投機的；（5）不按借款合同規(guī)定清償貸款本息的；（6）套取貸款相互借貸牟取非法收入的。（二）借款人有下列情形之一的，由貸款人責(zé)令改正；情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人責(zé)令改正；情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，由貸款人停止支付借款人的尚未使用的貸款，并提前收回全部或部分貸款；（1）向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料的；（

17、2）不如實向貸款人提供所有開戶行、賬號及存貸款余額等資料的；（3）拒絕接受貸款人對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)活動監(jiān)督的。17、農(nóng)村信用社呆賬準(zhǔn)備金如何提??？貸款呆賬如何處理？從1996年開始，農(nóng)村信用社呆賬準(zhǔn)備金按年初各項貸款余額10的比例實行差額提取。年末不良貸款率超過25的縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用聯(lián)社，其呆賬準(zhǔn)備金的計提比例可以提高對應(yīng)處于的貸款呆賬認(rèn)定小組集體認(rèn)定后，逐筆填制信用社處理貸款呆賬申報表，附詳細(xì)說明和有關(guān)證明材料，并寫出書面處理報告。經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，予以核銷。核銷采用“賬銷案存”辦法。18、流動資金貸款分哪三類？中國人民銀行下發(fā)的關(guān)于合理確定流動資金貸款期限的通知規(guī)定

18、，流動資金貸款分為：（一）臨時貸款：期限在三個月（含三個月）以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的臨時性資金需要和彌補其他支付性資金的不足；（二）短期貸款；期限在三個月以上至一年以內(nèi)（不含三個月含一年），主要用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營周期的資金需要；（三）中期貸款；期限在一年至三年（不含一年含三年）主要適用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常占用的資金需要。19、按貸款風(fēng)險分類法，貸款可分為哪幾類？按中國人民銀行貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則第三條、第四條的規(guī)定，貸款風(fēng)險分類法把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類。（一）正常：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；（二）關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存

19、在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。（三）次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依*其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。（四）可疑：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。（五）損失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分。20、按貸款風(fēng)險分類法，判斷借款人還款可能性應(yīng)考慮的因素有哪些？借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。按貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則第五條規(guī)定，判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，應(yīng)考慮的主要因素包括：（一）借款人的還款能力；（二）借款人的還款記錄；（三）借

20、款人的還款意愿；（四）貸款的擔(dān)保；（五）貸款償還的法律責(zé)任；（六）銀行的信貸管理。21、為確保貸款的分類的可*性，金融機構(gòu)須至少做好哪幾方面的工作？按貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則第九條的規(guī)定，為確保貸款分類的可*性，金融機構(gòu)必須至少做到以下六個方面：（一）建立健全的內(nèi)部控制制度，完善信貸規(guī)章、制度和辦法；（二）建立有效的信貸組織管理體制；（三）實行審貸分離；（四）完善信貸檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整；（五）改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息；（六）督促借款人提供真實準(zhǔn)確的財務(wù)信息。22、關(guān)注類貸款的特征有哪些？（一）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對借款人的經(jīng)

21、營產(chǎn)生不利影響，并可能影響貸款人的償債能力，例如借款人所處的行業(yè)呈下降趨勢。（二）企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響；（三）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化；（四）借款人的一些關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)，例如流動性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷售利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率低于行業(yè)平均水平或有較大下降；（五）借款人未按規(guī)定用途使用貸款；（六）固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，例如基建項目工期延長，或概算調(diào)整幅度較大；（七）借款人還款意愿差、不與銀行積極合作；（八）貸款抵押品、質(zhì)押品價值下降，或銀行對抵押品失去控制；（九）貸款保證人的財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問；（十）

22、銀行對貸款缺乏有效的監(jiān)督；（十一）銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對于還款構(gòu)成實質(zhì)性影響；（十二）違反貸款審批程序，例如超越授權(quán)發(fā)放貸款。23、次級類貸款的特征有哪些？（一）借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以獲得新的資金；（二）借款人不能償還對其他債權(quán)人債務(wù)；（三）借款人內(nèi)部管理問題未能解決，妨礙債務(wù)及時足額清償；（四）借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貸款；（五）借款人經(jīng)營虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值；（六）借款人已不得不尋求拍賣抵押品、履行擔(dān)保等還款來源。24、可疑類貸款的特征有哪些？（一）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；（二）貸款項目，如基建項目處于停緩狀態(tài)；（三）借款人已資不抵債；（四）企業(yè)借改

23、制之機逃避銀行債務(wù)；（五）銀行已訴諸法律來收回貸款；（六）貸款經(jīng)過了重組、仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善。25、損失類貸款的特征有哪些？（一）借款人和擔(dān)保人經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；（二）借款人死亡，或依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款；（四）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款；（五）貸款企業(yè)雖未破產(chǎn)，工商行政部門也未吊銷執(zhí)照，但企業(yè)已關(guān)停或名存實亡；（六）由于計劃經(jīng)濟(jì)體制等歷史原因造成的，債務(wù)人主體已消

24、亡，懸空的銀行貸款。26、農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)有哪些？按中國人民銀行農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法第四條的規(guī)定，農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為：（一）資本充足率指標(biāo)資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于8；（二）貸款質(zhì)量指標(biāo)逾期貸款比例不得超過8；呆滯貸款比例不得超過5；呆賬貸款比例不得超過2（三）單戶貸款指標(biāo)（1）對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30；（2）對最大的十家客戶貸款備付金額與各項存款余額的比例不得低于15倍。（四）備付金比例指標(biāo)備付金余額與各項存款余額的比例不得低于3。（五）拆借資金比例指標(biāo)（1）拆入資金余額與各項存款余額的比例不得高于4；（2

25、）拆出資金余額與各項存款余額的比例不得高于8。（六）存貸款比例指標(biāo)各項貸款余額與各項存款余額的比例，年末比例不得高于80，年度中間比例由各省級分行根據(jù)本地農(nóng)村信用社情況核定。（七）中長期貸款比例指標(biāo)一年期以上中長期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于120。（八）貸款利息收回率指標(biāo)貸款實行利息占貸款利息收入的比例不低于90。（九）資產(chǎn)利潤率指標(biāo)利潤總額與全部資產(chǎn)的比例不低于0527、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)的考核，應(yīng)如何確定考核時間？按農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法第七條的規(guī)定，貸款質(zhì)量指標(biāo)、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、

26、存貸款比例指標(biāo)按月考核；資本充足率、單戶貸款比例指標(biāo)、中長期貸款比例指標(biāo)按季考核；貸款利息收回率、資產(chǎn)利潤率指標(biāo)每半年監(jiān)測一次。（二）信貸業(yè)務(wù)操作知識28、辦理貸款的一般程序是怎樣的？貸款通則第六章規(guī)定辦理貸款的一般程序如下：（一）貸款的申請借款人的需要貸款，應(yīng)當(dāng)向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機構(gòu)直接申請。借款人在申請貸款時，應(yīng)當(dāng)填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內(nèi)容的借款申請書并提供下列資料：（1）借款人保證人基本情況；（2）財政部門或會計（審計）事務(wù)所核準(zhǔn)的上年度財務(wù)報告，以及借款申請前一期的財務(wù)報告；（3）原有不合理占用的貸款糾正情況；（4）抵押物、質(zhì)物清單和有處分權(quán)人的

27、同意抵押、質(zhì)押的證明及保證人擬同意保證的有關(guān)證明文件；（5）項目建議書和可行性報告；（6）貸款人認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。（二）對借款人的信用等級評估貸款人應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級。評級可由貸款人獨立進(jìn)行，內(nèi)部掌握，也可由有權(quán)部門批準(zhǔn)的評估機構(gòu)進(jìn)行。（三）貸款調(diào)查貸款人受理借款人申請后，應(yīng)當(dāng)對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測定貸款的風(fēng)險度。（四）貸款審批貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸分離、分級審批的貸款管理制度。審查人員應(yīng)當(dāng)對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行核實、評定、復(fù)

28、測貸款風(fēng)險度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報批。（五）簽訂貸款合同所有貸款應(yīng)當(dāng)由貸款人與借款人訂立借款合同。借款全同應(yīng)當(dāng)約定借款種類，借款用途、金額、利率、借款期限，還款方式，借、貸雙方的權(quán)利、義務(wù)，違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，依法辦理登記。（六）貸款發(fā)放貸款要按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金。借款人不按全同約定用款的，應(yīng)償付違約金。（七）貸后檢查貸款

29、發(fā)放后，貸款人應(yīng)當(dāng)對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款經(jīng)營情況進(jìn)行追蹤調(diào)查和檢查。（八）貸款歸還借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同規(guī)定按時足額歸還貸款本息。貸款人在短期貸款到期一個星期之前，中長期貸款到期一個月之彰，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)當(dāng)及時籌備資金，按時還本付息。貸款人對逾期的貸款要及時發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款的本息催收工作。貸款人對不能按借款合同約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息；對不能歸還或者不能落實還本付息事宜的，應(yīng)當(dāng)督促歸還或者依法起訴。借款人提前歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)與貸款人協(xié)商。29、如何與借款人建立信貸關(guān)系？（一）企業(yè)應(yīng)向信用社提交規(guī)范的書面申請書；（二）信貸員對申請企業(yè)進(jìn)

30、行建立信貸關(guān)系的資格調(diào)查與審查，其內(nèi)容有：（1）驗證，以確定其經(jīng)營的合法性；（2）驗資，檢查注冊資本與實收資本是否達(dá)到建立信貸關(guān)系的比例；（3）驗戶，即考查企業(yè)的經(jīng)營場地、網(wǎng)點、設(shè)備、存貨及資產(chǎn)保護(hù)等資產(chǎn)情況；（4）驗賬，查閱企業(yè)存款，借款以及與其他金融機構(gòu)的存貸賬戶情況；（5）驗收，主要檢查收益是否真實，是否按國家規(guī)定正確處理各項分配的比例。（三）信貸員初步調(diào)查和審查后，申請書上簽署是否建立信貸關(guān)系的審查意見，并報上級關(guān)關(guān)部門審批。30、評估企業(yè)信用等級有哪些基本做法？（一）選定指標(biāo)，確定分值。（二）對各項指標(biāo)評分。以企業(yè)經(jīng)營管理的具體情況為依據(jù)，選取一定的參照值對考核指標(biāo)分項打分。參照值可

31、選取行業(yè)平均水平、企業(yè)歷史先進(jìn)水平、企業(yè)經(jīng)營月報等。（三）計算各指標(biāo)總積分。（四）根據(jù)企業(yè)所得總積分，劃分信用等級。31、企業(yè)信用等級評估，一般應(yīng)考察哪些指標(biāo)？（一）企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)指標(biāo)，主要考核企業(yè)決策層主要領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)歷、業(yè)績、信譽和能力，著重于定性分析。（二）企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力指標(biāo)，主要考核企業(yè)的實有凈資產(chǎn)和長期資產(chǎn)實力，側(cè)重于定量分析。（三）企業(yè)資金結(jié)構(gòu)指標(biāo)，主要考核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率和現(xiàn)金流量，側(cè)重于定量分析。（四）企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，主要考核企業(yè)的銷售應(yīng)收賬款比率、存貨周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)利潤和資本利潤率，側(cè)重于定量分析。（五）企業(yè)發(fā)展前景指標(biāo)，主要考核企業(yè)的主要產(chǎn)品壽命周期、新產(chǎn)品開

32、發(fā)能力或商品經(jīng)營開發(fā)能力、市場預(yù)期影響及銷售環(huán)境，將定性分析和定量分析相結(jié)合。32、貸款風(fēng)險度如何計算？流動資金貸款風(fēng)險度貸款方式風(fēng)險權(quán)重貸款對象風(fēng)險權(quán)重。固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險度貸款方式權(quán)重對象風(fēng)險權(quán)重（1）貸款項目風(fēng)險權(quán)重A其中，A項目投資總額（承貸企業(yè)所有者權(quán)益項目投資總額）33、貸款資產(chǎn)風(fēng)險度如何計算？（一）確定一筆貸款資產(chǎn)風(fēng)險度流動資金貸款資產(chǎn)風(fēng)險度貸款方式風(fēng)險權(quán)重貸款對象風(fēng)險貸款形態(tài)風(fēng)險權(quán)重固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度=貸款方式風(fēng)險權(quán)重對象風(fēng)險權(quán)重（1A）貸款項目風(fēng)險權(quán)重A貸款形態(tài)風(fēng)險權(quán)重其中，A同第5題。（二）確定一個企業(yè)、信用社或信貸員管理的貸款資產(chǎn)風(fēng)險度貸款資產(chǎn)風(fēng)險度加權(quán)風(fēng)險貸款貸款余額

33、流動資金加權(quán)風(fēng)險貸款額貸款金額貸款方式風(fēng)險權(quán)重貸款對象風(fēng)險權(quán)重貸款形態(tài)風(fēng)險權(quán)重。固定資產(chǎn)加權(quán)風(fēng)險貸款額貸款金額貸款方式風(fēng)險權(quán)重貸款對象風(fēng)險權(quán)重（1A）貸款項目風(fēng)險權(quán)重A貸款形態(tài)風(fēng)險權(quán)重對無法評定信用等級的借款人，其貸款對象風(fēng)險權(quán)重為100%或1。34、貸款調(diào)查的內(nèi)容有哪些？（一）調(diào)查借款人的信用等級。（二）調(diào)查借款人的合法性，其內(nèi)容有：（1）借款人是否符合貸款基本條件的要求；（2）貸款用途是否符合政策規(guī)定；（3）貸款原因是否合理。（三）調(diào)查借款的安全性，既借款人能否按期、足額歸還貸款本息。（四）調(diào)查借款人的盈利性，即借款企業(yè)的盈利能力。（五）核查借款擔(dān)保狀況，包括保證人的保證能力和抵（質(zhì)）押物

34、的合法性、真實性。（六）測定貸款風(fēng)險度。35、對借款人的信用分析一般包括哪些內(nèi)容？（一）借款人品格，即分析借款人是否有清償債務(wù)的意愿、是否有良好的經(jīng)營記錄；（二）借款人能力，重點分析借款人的還款能力；（三）借款人資本，分析借款人資本金質(zhì)量及雄厚程度；（四）借款人擔(dān)保，分析擔(dān)保對貸款債權(quán)的保證程度；（五）借款人經(jīng)營環(huán)境。36、資產(chǎn)負(fù)債表審查分析的內(nèi)容主要有哪些？資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況的會計報表，是同信用社貸款密切相關(guān)的一種財務(wù)報表，對它的分析主要是對以下內(nèi)容進(jìn)行的審閱：流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過一個的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)，它對信用社貸款的安全性影響甚大。在審核時

35、，要對其各科目要逐項審查。（1）貨幣資金。貨幣資金包括現(xiàn)金、信用社存款、其他貨幣資金。重點應(yīng)放在信用社存款的審查，主要看企業(yè)的信用社存款是否伴隨大量的對外欠款，如果存在這種現(xiàn)象，說明企業(yè)信用社存款是不穩(wěn)定的。其次，應(yīng)審查其他貨幣資金是否確實存在，有無為調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債率而虛構(gòu)其他貨幣資金的現(xiàn)象。（2）短期投資。短期投資是指能夠隨時變現(xiàn)，持有時間不超過一年的有價證券，以及不超過一年的其他投資。要特別注意企業(yè)進(jìn)行股票投資體制改革支付的價款中若包括已宣告發(fā)放而未支取的股利，是否從投資成本中扣除了。如未扣除，則有可能是企業(yè)為了提高流動比率，速動比率而有意沒有扣除。（3）應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款是企業(yè)對外銷售產(chǎn)品

36、，提供勞務(wù)資產(chǎn)。長期負(fù)債主要檢查企業(yè)舉債長期借款是否超過承受能力。貸款的抵押、質(zhì)押、保證是否合法合規(guī)，有無流失轉(zhuǎn)移現(xiàn)象。37、損益表檢查分析的主要內(nèi)容有哪些？損益表是反映企業(yè)在月份、季度、年度內(nèi)利潤（虧損）實現(xiàn)情況的會計報表。它可以為評價企業(yè)經(jīng)營成果，考核利潤計劃執(zhí)行結(jié)果，分析企業(yè)收益能力提供核算資料。分析損益表時，主要對以下內(nèi)容進(jìn)行審閱：（一）產(chǎn)品銷售收入：該項目反映企業(yè)銷售產(chǎn)品的銷售收入和對外提供勞務(wù)收入。對其審查應(yīng)著重看企業(yè)的銷售收入是否真實。（二）產(chǎn)品銷售成本：該項目反映企業(yè)銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的實際成本。審查時，主要看其是否真實，前后期計算方法是否一致。特別要注意長期銷售

37、成本與前幾期相比，是否有實增的情況。（三）管理費用、財務(wù)費用：主要檢查其總量變化情況。（四）利潤總額：主要看其數(shù)字是否一致。（五）應(yīng)交所得稅：除外商投資企業(yè)和外國企業(yè)以及實行稅收優(yōu)惠的納稅人外，其他納稅人應(yīng)納稅額，按應(yīng)納稅所得額計算，稅率為33。審閱時，主要看其納稅所得額計算是否正確，執(zhí)行稅率是否適用。（六）盈余公積：該項目反映企業(yè)提取的余盈公積，審閱時主要看其提取的比例是否合理。50、貸款風(fēng)險分類法是如何結(jié)合財務(wù)分析結(jié)果及逾期情況分的確定貸款檔次的？逾期情況財務(wù)狀況30天以下 31至180天 181天至360天 361天至720天 721天以上良好 正常 關(guān)注 次級 可疑 損失一般 關(guān)注 關(guān)

38、注/次級 次級/可疑 可疑/損失 損失合格 關(guān)注/次級 次級/可疑 可疑/損失 損失 損失不佳 次級/可疑 可疑/損失 損失 損失 損失惡化 可疑/損失 損失 損失 損失 損失51、貸款風(fēng)險分類法是如何根據(jù)擔(dān)保狀況來進(jìn)行貸款分類的？（一）如果抵押物價值下降，銀行對抵押物丟失控制，或保證人財務(wù)狀況出現(xiàn)疑問，對借款人目前還款能力產(chǎn)生不利影響，并且，上述情況繼續(xù)存在，將可能影響貸款的正常歸還，貸款應(yīng)分為關(guān)注類；（二）如果必須通過擔(dān)保來獲得還款來源，只要抵押物可變現(xiàn)且變現(xiàn)凈值超過未償還貸款的本息，或保證人有履行保證意愿和財務(wù)能力，都應(yīng)該將該項貸款歸入次級類。（三）如果以擔(dān)保作為第二還款來源，貸款本息仍

39、無法足額償還，以至?xí)l(fā)生一部分損失貸款應(yīng)歸入可疑類。（三）信貸法律知識52、中國人民銀行對金融機構(gòu)存、貸、匯稽核有何規(guī)定？中國人民銀行法第三十二條規(guī)定：中國人民銀行有權(quán)對金融機構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督。中國人民銀行有權(quán)對金融機構(gòu)違反規(guī)定提高或者降低存款利率、貸款利率的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。53、商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性”、“四自”原則是什么？商業(yè)銀行法第四條第一款規(guī)定：商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束。54、商業(yè)銀行法對借款審查的內(nèi)容和貸款審批制度是如何規(guī)定的？商業(yè)銀行法第三十五條規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對借款人的借款

40、用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實行審貸分離、分級審批制度。55、簽訂借款合同應(yīng)具備哪些要素？商業(yè)銀行法第三十七條規(guī)定：商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對借款人訂立書面合同。合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項。56、關(guān)系人是哪些人？違規(guī)向關(guān)系人貸款應(yīng)受哪些處分？違規(guī)向關(guān)系人以外其他人貸款應(yīng)受哪些處分？關(guān)系人是指：（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；（二）前項所列人員投資或者擔(dān)任高級人管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織商業(yè)銀行法第四十條規(guī)定：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)

41、保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定第九條規(guī)定：銀行或者其他金融的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；造成重大損失的，處五年以上有期徒刑并處二萬元以上二十萬元以下罰金。銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，玩忽職守或者濫用職權(quán)，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下的罰金；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰

42、金。單位違犯這兩項規(guī)定的，對單位判處罰金，并對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前面的規(guī)定處罰。57、對貸款審查有什么新的要求？中國人民銀行總行關(guān)于進(jìn)一步加強貸款管理有關(guān)問題的通知（銀發(fā)199819號）（1998年1月12日）提出：（一）各金融機構(gòu)在發(fā)放貸款時，除了審查借款人的資格、條件、經(jīng)營狀況等情況，還要對企業(yè)的法人代表及主要管理者的個人品質(zhì)加強審查。對董事長、總經(jīng)理、廠長、經(jīng)理等主要管理人員有賭博、吸毒、嫖娼、包養(yǎng)情婦，經(jīng)常出人歌舞廳、桑拿場所，大操大辦婚喪紅白喜事，購買與其經(jīng)濟(jì)實力不相稱的高級轎車、經(jīng)常租住高級賓館等行為的，其企業(yè)貸款必須從嚴(yán)控制。（二）對家族式的集團(tuán)或公司的貸

43、款必須從嚴(yán)控制。所謂家庭式集團(tuán)或公司，是指集團(tuán)及其子公司或分公司的主要負(fù)責(zé)人、企業(yè)內(nèi)部的主要領(lǐng)導(dǎo)崗位全部或主要由有血緣關(guān)系的人員及其家屬、親屬擔(dān)任的企業(yè)。（三）對法人代表持有外國護(hù)照或擁有外國永久居住權(quán)的，其企業(yè)、公司在國外有分支機構(gòu)的，其家庭主要成員在國外定居或者在國外開辦公司的企業(yè)的貸款要從嚴(yán)控制，對其法人代表出國及企業(yè)的資金往來密切關(guān)注。特別是對將資金轉(zhuǎn)移到國外或資金用途不明的轉(zhuǎn)賬行為，要進(jìn)行嚴(yán)格的審查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時制止。（四）金融機構(gòu)貸款前要對企業(yè)法人代表的兼職情況進(jìn)行調(diào)查。對于一個兼任多個企業(yè)法人代表的關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款，必須從嚴(yán)控制。（五）金融機構(gòu)審查貸款時，必須以借款人的資格、

44、條件、經(jīng)營狀況、還款能力、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的品質(zhì)等為依據(jù)，不得因借款人的政治身份，比如“勞動模范”“先進(jìn)分子”“華僑”“人大代表”“政治委員”等為依據(jù)，降低貸款條件或不按規(guī)章制度發(fā)放和管理貸款。（六）借貸關(guān)系只發(fā)生在當(dāng)事人之間，對那些通過或利用領(lǐng)導(dǎo)、親屬、朋友、同學(xué)、戰(zhàn)友等關(guān)系打招呼、寫條子介紹的貸款，不得放松對貸款條件的審查。對不符合貸款條件的，堅決不予貸款。（七）金融機構(gòu)發(fā)放擔(dān)保貸款時，要對借款人與擔(dān)保人的關(guān)系進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。對借款人與擔(dān)保人屬同一集團(tuán)公司的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審查。非獨立法人的分公司提供的擔(dān)保無效。（八）實行母子公司制的企業(yè)集團(tuán)及所屬企業(yè)，申請貸款時，除提供本公司財務(wù)報表外，還要

45、提供集團(tuán)公司合并財務(wù)報表。不提供者，金融機構(gòu)可以拒絕貸款。對實行總分公司制的企業(yè)集團(tuán)，其貸款由總公司統(tǒng)借統(tǒng)還。金融機構(gòu)不得對其分公司發(fā)放貸款，經(jīng)總公司授權(quán)的分公司除外。（九）貸款人必須認(rèn)真審查每一筆貸款。不能把貸款的安全全部建立在歷史和過去信譽的基礎(chǔ)上，不得因為借款人一向按時還本付息而對其新的借款放松審查。（十）貸款人要對借款還款資金來源泉加強了解，對那些通過借東補西、連環(huán)借貸或用其它來源不明的資金歸還貸款的企業(yè)的新的貸款必須從嚴(yán)控制。（十一）各金融機構(gòu)要對借款人的法人代表及其主要管理人員建立定其約見制度。約見周期可根據(jù)貸款額度的大小、借款人的生產(chǎn)經(jīng)營變化狀況等確定。貸款額度大的，要相應(yīng)縮短約

46、見周期。（十二）各金融機構(gòu)要進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離和集體審貸制度。審貸兩權(quán)必須分別在兩個部門，取消審貸兩權(quán)在一個部門內(nèi)兩個崗位的做法。（十三）各金融機構(gòu)要加強對信貸人員的思想教育和品行的約束與監(jiān)督。信貸人員（信貸員、信貸審查小組成員、信貸審查委員會成員）與借款人在借貸活動中不得進(jìn)行不正當(dāng)?shù)乃较陆佑|；不得參加由借款支付費用的吃喝、歌舞、桑拿、高爾夫球、麻將、旅游或變相旅游等活動；不得向借款人報銷任何費用。凡違反規(guī)定的信貸人員，一經(jīng)查實，應(yīng)按黨紀(jì)政紀(jì)的規(guī)定從嚴(yán)處理。58、貸款擔(dān)保的方式有哪些？貸款擔(dān)保的方式有保證、抵押、質(zhì)押等。59、哪些人可以作為保證人？具有代為清償債務(wù)能力的法

47、人、其他組織或公民，可以作為保證人。60、哪些人不可以作為保證人？（一）國家機關(guān)不得作為保證人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外；（二）學(xué)校、幼兒院、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得為保證人；（三）企業(yè)的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人。但企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。61、如果同一債務(wù)有兩個以上保證人，如何承擔(dān)保證責(zé)任？同一債務(wù)有兩個以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求其中任何一個保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實現(xiàn)的義務(wù)。已

48、經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)承擔(dān)的份額。62、保證方式有哪兩種？（一）一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。（二）連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。63、一般保證的保證人如何承擔(dān)保證責(zé)任？一般保證的保證人主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。有下列情形之一的，保證人應(yīng)該承擔(dān)保證責(zé)任：（1）債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的；（2）人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案

49、件，中止執(zhí)行程序的；（3）保證人以書面形式放棄其擔(dān)保法第十七條第二款規(guī)定的權(quán)利的。64、連帶責(zé)任保證的保證人如何承擔(dān)保證責(zé)任？當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。連帶保證責(zé)任的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以求保證人在其保證責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。65、保證擔(dān)保的范圍是什么？保證擔(dān)保的范圍包括：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。保證合同另有約定的，按照約定。當(dāng)事人對保證擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對

50、全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。66、保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)是否還要承擔(dān)保證責(zé)任？擔(dān)保法第二十二條規(guī)定：保證期間，債權(quán)人依法將主債僅轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。67、保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)是否應(yīng)征得保證人同意？擔(dān)保法第二十三條規(guī)定：保證期間債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意。保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)，不再承擔(dān)保證責(zé)任。68、債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，是否應(yīng)征得保證人同意？擔(dān)保法第二十四條規(guī)定：債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意。未經(jīng)全同另

51、有約定的，按照約定。69、同一債權(quán)既有保證又有物的保證的，保證人如何承擔(dān)保證責(zé)任？擔(dān)保法第二十八條規(guī)定：同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，保證人對物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)保證責(zé)任。70、如果保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證人承擔(dān)保證責(zé)任到什么時候為止？擔(dān)保法第二十五條規(guī)定：一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月。在合同給定的保證期間的擔(dān)保法第二十五條規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對債務(wù)人提起訴訟或者申請仲裁的，保證人免除保證責(zé)任；債權(quán)人已提起訴訟或者申請仲裁的，保證期間適用訴訟時中斷的規(guī)定。擔(dān)保法第二十六條規(guī)定：連帶責(zé)任保證的保證人的債權(quán)人未約定保證期間的，

52、債權(quán)有權(quán)自主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月內(nèi)要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任。71、信用社核保的內(nèi)容有哪些？（一）審查保證人的資格和合法性；（二）查閱保證人有關(guān)賬表，審查資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益狀況，從銷售收入、利潤總額、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)等方面審查保證人的保證能力。72、哪些財產(chǎn)可以作抵押？（一）合法性，即抵押物必須是國家規(guī)定可以抵押的財產(chǎn)，同時又是抵押人有權(quán)處分的財產(chǎn)；（二）流動性，即抵押物能在市場上較容易地實現(xiàn)其價值；（三）穩(wěn)定性，即抵押物能使用或保存不會使其價值急劇降低的財產(chǎn)73、哪些財產(chǎn)可以作抵押？擔(dān)保法第二十四條規(guī)定：下列財產(chǎn)可以抵押；（一）抵押人所有的房屋和其他地上定著物；（二）抵押人所有的機器、

53、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；（三）抵押人依法有權(quán)處分的國有的土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；（四）抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；（五）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；（六）依法可以抵押的其他財產(chǎn)。抵押人可以將前面所列財產(chǎn)一并抵押。擔(dān)保法第三十六條規(guī)定：以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍的國有土地使用權(quán)同時抵押。以出讓方式取得的國有土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)當(dāng)將抵押時該國有土地上的房屋同時抵押。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的土地使用權(quán)不得單獨抵押，以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)同時抵押。74、哪些

54、財產(chǎn)不可以作抵押？擔(dān)保法第三十七條規(guī)定，下列財產(chǎn)不得抵押；（一）土地所有權(quán)；（二）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但擔(dān)保法第三十四條第（五）項、第三十六條第三款規(guī)定的除外；（三）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施；（四）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；（五）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；（六）依法不得抵押的其他財產(chǎn)。75、抵押物登記的部門和抵押合同生效的日期有何規(guī)定？擔(dān)保法第四十一條規(guī)定：當(dāng)事人以擔(dān)保法第四十二條規(guī)定的財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押合同自登記之日起生效。擔(dān)保法第四十二條規(guī)定，辦理抵押物登記

55、的部門如下：（一）以地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門；（二）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物作抵押的，為縣級以上的地方人民政府規(guī)定的部門；（三）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（四）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門；（五）以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門。擔(dān)保法第四十三條規(guī)定：當(dāng)事人以共他財產(chǎn)抵押的，可以自愿辦理抵押物登記，抵押合同自簽訂之日起生效。當(dāng)事人未辦于抵押物登記的，不得對抗第三人。當(dāng)事人辦理抵押物登記的，登記部門為抵押人所在地的公證部門。76、辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供哪些材料？擔(dān)

56、保法第四十四條規(guī)定：辦理抵押物登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門提供下列文件或者復(fù)印件：（一）主全同和抵押合同；（二）抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書。77、抵押擔(dān)保的范圍是什么？擔(dān)保法第四十六條規(guī)定，抵押擔(dān)保的包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金兒實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。抵押合同另有約定的，按照約的。78、抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理登記的抵押物有何限制？擔(dān)保法第四十九條規(guī)定：抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓辦理登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。抵押人未通知抵押權(quán)人或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值的，抵押權(quán)人可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保；抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押

57、物。抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當(dāng)向抵押權(quán)人提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或者向與抵押權(quán)人約定的第三人提存。超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。79、最高額抵押的規(guī)定有哪些？（一）最高額抵押是指抵押人的抵押權(quán)人協(xié)議，在最高債權(quán)額限度內(nèi)，以抵押物對一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生的債權(quán)作擔(dān)保。（二）借款和合同可以附最高額抵押合同。債權(quán)人與債務(wù)人就某項商品在一定期間內(nèi)連續(xù)發(fā)生交易而簽訂的合同，可以附最高額抵押合同。（三）最高額抵押的主合同債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。80、抵押物處分所得價款的分配順序如何確定？（一）首先支付拍賣費用和其他有關(guān)處理抵押物的費用；（二）其次用于償還抵押所欠債務(wù)本息，不足部分由債務(wù)人清償

58、，超過部分退還抵押人。81、如何確定抵押貸款率？抵押貸款率抵押貸款本息和抵押物價值（估價部分）100抵押貸款率應(yīng)在綜合考慮抵押物的類型、該抵押物的市場供需狀況、流動性和變賣的難易、貸款期限和通貨膨脹等因素的基礎(chǔ)上合理確定。82、何為動產(chǎn)質(zhì)押？何為權(quán)利質(zhì)押？動產(chǎn)質(zhì)押是債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。83、質(zhì)押擔(dān)保的范圍有哪些？擔(dān)保法第六十七條規(guī)定，質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。84、質(zhì)押合同的生效時間有何規(guī)定？（一）出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立質(zhì)押合同。質(zhì)押合同自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人

59、占有時生效。（二）以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同中約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。質(zhì)押合同自權(quán)利憑證交付之日起生效。（三）以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。（四）以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，適用公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定。質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊之日起生效。（五）以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專有權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面全同，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。85、哪些權(quán)利可以質(zhì)押？（一）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、

60、提單；（二）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（三）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；（四）依法可質(zhì)押的其他權(quán)利。86、為行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)在多少時間內(nèi)予以處分？為行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而鄧得的不動產(chǎn)或股票，應(yīng)當(dāng)自取得之日起一年內(nèi)予以處分。87、什么是個體工商戶？中華人民共和國法通則第二十六條規(guī)定：公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營的，為個體工商戶。個體工商戶可以起字號。88、什么是農(nóng)村承包經(jīng)營戶？中華人民共和國法通則第二十七條規(guī)定：農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的成員，在法律允許的范圍內(nèi)，按照承包合同規(guī)定從事商品經(jīng)營的，為農(nóng)村承包經(jīng)營戶。89、個體工商戶、農(nóng)