1、-PAGE . z涉嫌經(jīng)濟犯罪的棄廠逃匿類案件執(zhí)法工作指引一、棄廠逃匿類案件的情形及涉及的罪名一犯罪嫌疑人設(shè)立企業(yè)是為了詐騙，騙得一定財物后即棄廠逃匿。犯罪嫌疑人一般租用他人廠房，購進簡單的加工設(shè)備，雇用一定數(shù)量的員工，投入少量資金即開場經(jīng)營，一般從事技術(shù)含量低、入行門檻低的行業(yè)。為逃避打擊，常常使用虛假身份資料進展工商登記、簽訂合同、采購、銷售貨物。一般初期采購量小，并能及時付款，在騙得供給商信任后加大采購量，與供給商約定月結(jié)或開具遠期空頭支票，利用時間差騙取貨物并銷贓后棄廠逃匿。此類案件往往涉嫌合同詐騙或票據(jù)詐騙犯罪，經(jīng)偵部門應(yīng)立案查處。二企業(yè)主最初設(shè)立企業(yè)是想正當經(jīng)營，經(jīng)營過程中產(chǎn)生犯意

2、，騙得供給商貨物后棄廠逃匿。企業(yè)主使用真實身份資料進展工商登記和生產(chǎn)經(jīng)營，正常運作一段后因資金周轉(zhuǎn)困難等原因，對繼續(xù)經(jīng)營喪失信心，遂產(chǎn)生犯罪成心，詐騙他人財物后攜款逃匿。此類案件往往涉嫌合同詐騙或票據(jù)詐騙犯罪，經(jīng)偵部門在立案查處過程中應(yīng)注意將其與因無力還款而外出避債的經(jīng)濟糾紛情形相區(qū)別。三企業(yè)主一直正當經(jīng)營，后因經(jīng)營不善、資不抵債等原因而棄廠避債。企業(yè)主一般使用真實身份資料進展工商登記和日常經(jīng)營，在較長時間的正常經(jīng)營中都能履行支付貨款等義務(wù)。經(jīng)營過程中，由于國際、國經(jīng)營環(huán)境的影響，生產(chǎn)經(jīng)營無以為繼，為逃避債權(quán)人追債而棄廠逃避。對此，一般不以詐騙類犯罪論處。但企業(yè)主在棄廠逃避過程中如有以下行為，

3、有詐騙類犯罪的嫌疑：攜帶企業(yè)大額資金或變賣企業(yè)財產(chǎn)后攜款逃匿，拒不支付到期債務(wù)的；秘密轉(zhuǎn)移企業(yè)財產(chǎn)后逃匿，拒不支付到期債務(wù)的。經(jīng)偵部門在適用合同詐騙、票據(jù)詐騙罪偵辦棄廠逃匿類案件過程中，應(yīng)結(jié)合個案實踐，用足用活法律，如發(fā)現(xiàn)還存在虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資、偷稅、隱匿銷毀會計資料、騙取貸款、貸款詐騙、非法吸收公眾存款、集資詐騙、假冒注冊商標、非法經(jīng)營、職務(wù)侵占、挪用資金等犯罪的，應(yīng)一并查處。二、棄廠逃匿類案件的查處工作一棄廠逃匿事件的先期介入1、對于已發(fā)生的棄廠逃匿事件，經(jīng)偵部門在接到通報后應(yīng)及時介入，收集有關(guān)案件信息，跟蹤事態(tài)開展，迅速審查是否涉嫌經(jīng)濟犯罪。2、經(jīng)偵部門介入棄廠逃匿事件時

4、，重點了解逃匿的企業(yè)主身份情況、企業(yè)經(jīng)營狀況、拖欠供給商貨款情況、員工數(shù)量及拖欠薪金等信息，初步了解、掌握企業(yè)主的行蹤。3、做好重點員工如部門負責人、財務(wù)、采購、倉管人員等的訪談工作，了解逃匿事件有關(guān)情況。4、在勞動部門介入處理欠薪問題時，可建議勞動部門做好員工特別是管理人員的身份資料、擔任職務(wù)、聯(lián)絡(luò)方式等信息的登記工作，為將來可能的案件偵辦工作打好根底。5、初步核查是否存在不法分子趁企業(yè)關(guān)停的混亂之機，冒領(lǐng)、騙領(lǐng)墊付工資的情況。6、經(jīng)偵部門已掌握逃匿的企業(yè)主有涉嫌經(jīng)濟犯罪事實的，應(yīng)及時開展調(diào)查工作。二棄廠逃匿類案件的接報工作1、受騙事主前來報案時，要熱情接待，防止由于公安機關(guān)工作不及時、態(tài)度

5、不好而引發(fā)群眾不滿，激化矛盾。2、對于報案群眾反映的情況明顯屬于經(jīng)濟糾紛的，要耐心做好解釋工作，建議受害群眾通過其他法律途徑維護權(quán)益。對于有犯罪嫌疑、符合受理案件規(guī)定的，要依法受理。3、對于被騙供給商較多的，承受報案時要講究策略，可先發(fā)放登記表參考一給各被騙供給商填寫，然后從中篩選一兩名受騙時間較近、損失較大、知情較多的代表性供給商進展詢問詢問提綱參考二，其他事主可暫不制作詢問筆錄，要求其回去后準備報案材料報案材料清單參考三，等候公安機關(guān)通知，以防止消耗大量警力用于接報工作，并防止大量報案群眾的聚集滋生不安定因素，影響社會穩(wěn)定和公安機關(guān)正常辦公秩序。4、辦案單位可根據(jù)群眾報案情況，及時匯總報案

6、人情況匯總表參考四，掌握案件總體情況，并向上級公安機關(guān)和當?shù)卣畧蟾妗Ｈ笇彶?、對逃匿企業(yè)進展勘查取證：1收集有關(guān)書證、物證。重點收集反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、貨物進出和資金收支等情況的書證、物證：采購單、收貨單、報價單、出貨單、對賬單、會計賬冊、員工登記表、員工通訊錄、門衛(wèi)登記的出入記錄等。2固定現(xiàn)場證據(jù)。通過錄像、拍照記錄搜查到的書證、物證所處位置。對于貼結(jié)實的書證如員工和客戶通訊錄、銀行賬號信息等，要拍照記錄。對于逃匿的企業(yè)主采取燒毀、撕毀賬本或者撤除電腦硬盤等手段隱匿銷毀證據(jù)的現(xiàn)場，要及時記錄、固定。3勘驗逃匿企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品。初步勘驗其產(chǎn)品是否為假冒注冊商標、假冒偽劣產(chǎn)品，必要時聯(lián)系品牌授

7、權(quán)商、質(zhì)監(jiān)部門參與鑒定。2、詢問企業(yè)員工：1合理控制員工離廠時間。及時與勞動部門、當?shù)卮寰游瘯?、房東協(xié)商員工遣散問題，確保在經(jīng)偵部門完成對員工的詢問后再開場墊付拖欠的工資，防止因過早遣散員工尤其是中高層管理人員而影響取證。對于將要遣散的員工，要對其身份、聯(lián)絡(luò)方式登記造冊，教育其在遣散后要繼續(xù)配合公安機關(guān)調(diào)查取證。2認真詢問企業(yè)主要員工。各部門主管、采購、會計、出納、倉管、報關(guān)員、司機、保安是詢問重點，詢問目的在于了解企業(yè)的管理架構(gòu)和經(jīng)營情況，從中發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟犯罪線索。詢問提綱參考五3、調(diào)查企業(yè)設(shè)立的背景情況：1向廠房出租人、出租中介機構(gòu)調(diào)查廠房的租賃經(jīng)過詢問提綱參考六，確定租賃人的身份，提取租賃合

8、同，以排查租賃人是否是犯罪嫌疑人。如企業(yè)設(shè)備是租賃的，也要查清租賃經(jīng)過。2通過工商部門調(diào)查企業(yè)注冊登記、股東變更、注冊登記人身份等情況，重點了解企業(yè)注冊資金的來源和去向。企業(yè)主通過中介機構(gòu)完成工商登記的，需向中介機構(gòu)開展有關(guān)調(diào)查工作。4、調(diào)查涉案貨物去向以及貨款結(jié)算情況：1通過逃匿企業(yè)貨物出庫單、對賬單、報價單、客戶通訊錄以及企業(yè)員工、受害事主提供的線索，查清逃匿企業(yè)的產(chǎn)品去向，重點調(diào)查有無未經(jīng)生產(chǎn)加工即直接拋售采購的貨物以及明顯低于市場價拋售產(chǎn)品的情況。2向購置逃匿企業(yè)貨物的單位調(diào)查貨款結(jié)算明細、來往賬戶情況，如逃匿企業(yè)有貨款還沒有回收的，建議欠款單位暫停支付。5、開展涉案人員身份核查和行蹤

9、掌握工作：1通過人口管理系統(tǒng)或者發(fā)函到涉案人員戶口所在地派出所調(diào)查等方式，重點對逃匿企業(yè)的法定代表人、注冊股東、實際投資者、實際經(jīng)營者、企業(yè)管理者、財會人員、籌備成立人員、各部門主要負責人以及與上述人員有親屬、同學、老鄉(xiāng)等密切關(guān)系的企業(yè)員工進展身份核查，查明是否存在使用虛假身份的情況，以便對案件進展定性，并初步排查犯罪嫌疑人。2通過出入境管理系統(tǒng)、旅業(yè)管理系統(tǒng)等查詢主要嫌疑對象的行蹤。6、查詢逃匿企業(yè)常用賬戶、支票賬戶、主要負責人和財會人員日常賬戶的流水賬，掌握企業(yè)資金流動情況：四立案1、此類案件犯罪地往往涉及多個地區(qū)，為防止各地經(jīng)偵部門多頭管轄或相互推諉而產(chǎn)生的諸多問題，原則上由逃匿企業(yè)所在

10、地公安機關(guān)管轄。多個公安機關(guān)對于管轄有爭議的，報請共同的上級公安機關(guān)指定管轄。2、逃匿的企業(yè)主有以下行為之一的，經(jīng)偵部門要認真審查、收集證據(jù)，到達立案追訴標準的，可以立案查處：1使用虛假身份資料或偽造的營業(yè)執(zhí)照對外經(jīng)營，收受客戶貨物、預付款、保證金后棄廠逃匿的；2收受供給商貨物后，全部或大局部不用于正常生產(chǎn)、加工，而是直接拋售的；3生產(chǎn)加工的產(chǎn)品在逃匿前以明顯低于市場的價格集中拋售后攜款逃匿的；4逃匿企業(yè)絕大局部或者全部應(yīng)收款已收齊，而拖欠供給商的貨款數(shù)額較大，無明顯虧損事由而棄廠逃匿的；5在逃匿前收受大筆應(yīng)收款后攜款潛逃的；6將企業(yè)財產(chǎn)集中秘密轉(zhuǎn)移，或者攜帶大量企業(yè)財產(chǎn)逃匿的；7企業(yè)主對外開

11、具的空頭支票所對應(yīng)的賬戶從未有大額資金存轉(zhuǎn)入；或者大額資金轉(zhuǎn)入后不用于經(jīng)營，并即時轉(zhuǎn)走、提現(xiàn)的；8企業(yè)主在注冊成立時，通過偽造銀行存單存折、貨物發(fā)票等進展虛假出資，或者委托中介公司出資、注冊完畢后立即抽逃資金的；9企業(yè)主在逃匿時銷毀企業(yè)會計資料，或者惡意隱匿企業(yè)會計資料的；10辦案單位發(fā)現(xiàn)逃匿的企業(yè)主有其他犯罪嫌疑，屬于本部門管轄的。五偵查工作1、進一步調(diào)查取證、完善證據(jù)：1上述立案審查期間需開展的工作尚未完成的，應(yīng)繼續(xù)開展，并結(jié)合案情進一步開展相關(guān)調(diào)查取證工作。2根據(jù)辦案需要，扣押逃匿企業(yè)財務(wù)賬冊。3扣押逃匿企業(yè)電腦設(shè)備?？垩簳r，應(yīng)按有關(guān)程序規(guī)定，使用封條封存拍照，必要時通知網(wǎng)監(jiān)部門參與處理

12、，并及時進展電子數(shù)據(jù)勘查。2、盡快緝捕犯罪嫌疑人：1迅速調(diào)取涉案人員通訊清單并認真分析，防止因時間間隔過長而導致通訊資料喪失。2對案情重大的案件，及時協(xié)調(diào)技術(shù)行動、網(wǎng)監(jiān)、出入境等部門配合，在最短時間查清犯罪嫌疑人真實身份、涉案情況和逃匿行蹤。3排查重點嫌疑對象。根據(jù)調(diào)查情況，重點在逃匿企業(yè)的法定代表人、注冊股東、實際投資者、實際經(jīng)營者、財會人員、企業(yè)籌備人員、各部門主要負責人、使用虛假身份人員以及與上述人員有親屬、同學、老鄉(xiāng)等密切關(guān)系的企業(yè)員工中排查嫌疑對象，特別注意排查是否存在幕后控制人。4對于犯罪嫌疑人較多的案件，要樹立一網(wǎng)打盡的破案目標，選擇適宜時機破案，力爭將全部或者多數(shù)犯罪嫌疑人抓捕

13、歸案，防止抓獲的犯罪嫌疑人將罪責推卸給未抓獲的犯罪嫌疑人，導致被抓獲的犯罪嫌疑人無法處理的情況。5集中開展審訊工作，綜合比擬各犯罪嫌疑人的供述，理清涉案人員關(guān)系，查明涉案財物去向。3、追贓及涉案財物處理：1扣押涉案財物要注意以下問題：一是對于經(jīng)調(diào)查確認屬于未經(jīng)生產(chǎn)加工、權(quán)屬清晰的扣押貨物，辦案單位如擬發(fā)還給受害事主，必須嚴格完善貨物識別、發(fā)還手續(xù)。二是對于已經(jīng)過生產(chǎn)加工，或者權(quán)屬不清的扣押物品，要在充分考慮是否適合保存、如何防止貶值等問題根底上，積極與受害人及有關(guān)部門溝通、協(xié)調(diào)，妥善處置。三是對于涉及民刑穿插的案件，要充分考慮所有受害人的合法訴求，及時與法院溝通、協(xié)調(diào)涉案財物的扣押、處置措施，

14、協(xié)調(diào)不成的，要迅速報請當?shù)攸h委、政府協(xié)調(diào)。2采用只能存入不能支取的方式，及時凍結(jié)逃匿企業(yè)賬戶。3對于犯罪嫌疑人售賣的貨物，如果經(jīng)調(diào)查確認收受人是通過非正常渠道惡意取得的如明顯低于市場價，通過非正常交易途徑等，可進展扣押追贓；對于收受人善意取得、不符合扣押條件的，不得扣押。4對于犯罪嫌疑人利用犯罪所得購置的房產(chǎn)、土地、車輛以及個人存款、股權(quán)，應(yīng)及時扣押、凍結(jié)。三、做好情報信息、協(xié)調(diào)、維穩(wěn)等工作一加強情報信息工作。經(jīng)偵部門要加強重點聯(lián)系企業(yè)經(jīng)營平安指引工作，廣泛收集此類案件的情報信息，定期分析研判，推動信息共享，對有逃匿苗頭的企業(yè)可提早介入，提高發(fā)現(xiàn)、控制、解決問題的能力。此類案件應(yīng)按照大要案件報

15、告制度及時上報省廳經(jīng)偵局，以便加強情報互通和串并案工作。二必要時報請當?shù)卣?、黨委政法委牽頭處置案件。棄廠逃匿類案件不僅涉及經(jīng)濟犯罪，還涉及拖欠大量員工工資、廠租、水電費等一系列社會問題，容易引發(fā)集體上訪、堵塞交通等群體性事件。就一樣的事實，有的受害事主向公安機關(guān)報案，有的到法院起訴，而由于溝通協(xié)調(diào)及立法等方面的原因，對同時涉及刑事、民事程序的問題難以妥善處置。實際辦案工作中常常面臨諸多問題和困難，僅僅依靠經(jīng)偵部門往往難以妥善解決，因此，應(yīng)根據(jù)個案實際，及時向當?shù)卣?、政法委報告案情，必要時請求其牽頭一攬子解決問題。三加強與檢察、勞動等部門的溝通協(xié)調(diào)。爭取檢察機關(guān)提前介入，在案件定性、證據(jù)規(guī)格、強制措施適用等方面取得共識。協(xié)調(diào)勞動部門提供逃匿企業(yè)員工花名冊特別是管理人員等重要資料，建議勞動部門對重點關(guān)注企業(yè)的員工公布舉報，以便發(fā)生棄廠逃匿事件后能及時通報經(jīng)偵部門，條件成熟的地方可與勞動部門建