1、GMS管理體系文件之四 銀河投資財務(wù)管理手冊PAGE PAGE 48GMS管理體系文件之八 銀河投資財務(wù)管理手冊般GMS疤管理體系文件之瓣八啊南通銀河投資開版發(fā)有限公司唉財 務(wù) 管 理按 手 冊捌（初 稿）艾受控狀態(tài)：熬受 控 號：爸持 有 人：唉文件編號： 吧YHTZ GM伴S08A八發(fā)布日期： 按2005 年 按 月 日柏實施日期： 案2005 年 傲 月 日襖 編制人： 疤 埃 審核人瓣： 捌 批懊準(zhǔn)人：目 錄澳1 手冊說明班2 財務(wù)管理暗2.1 氨財務(wù)管理辦法啊礙2.2 跋公司會計制度安巴會計政策及會計懊科目敗把2.3 管理叭費用控制辦法壩把2.4 合同巴管理制度鞍俺2.5 固定案資產(chǎn)

2、管理辦法跋癌2.6 關(guān)于襖規(guī)范有關(guān)財務(wù)會胺計工作的規(guī)定哎笆2.7 差旅艾費開支管理規(guī)定案把2.8 項目澳開發(fā)成本核算辦拜法奧靶2.9 委派盎會計管理規(guī)定班捌2.10 審把計管理辦法懊瓣2.11 票癌據(jù)管理辦法半般2.12 會辦計檔案管理辦法扒手 冊 說 明1、手冊內(nèi)容白本手冊是公司為拌導(dǎo)入GMS管理扮模式，實施全面皚管理體系所編制罷而成，包括：板版 公司財務(wù)管理叭體系的范圍；笆凹 公司關(guān)于財務(wù)骯管理體系要求的佰所有制度、規(guī)程盎文件。2、適用范圍藹本手冊適用于公拌司、各部門、各扮項目工程的財務(wù)哎管理。3、手冊管理皚本手冊為公司受敗控文件，由公司敖總經(jīng)理批準(zhǔn)頒布扒執(zhí)行。手冊管理爸的所有相關(guān)事宜哀由

3、公司綜合辦公拔室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，未隘經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，扮任何人不得將手骯冊提供給公司以凹外人員。手冊持絆有者調(diào)離工作崗拜位時，應(yīng)將手冊斑交還綜合辦公室阿，辦理核收登記安。手冊持有者：佰（1） 總經(jīng)理懊；傲（2） 財務(wù)總阿監(jiān)；伴（3） 副總經(jīng)般理、總經(jīng)理助理按；跋（4） 綜合辦扮公室（存檔）；唉（5） 財務(wù)部岸經(jīng)理。埃本手冊除持有人拔外，相關(guān)文件應(yīng)巴發(fā)放至有關(guān)執(zhí)行拌人員，綜合辦公按室做好復(fù)印和發(fā)埃放登記。佰手冊持有者應(yīng)妥白善保管手冊，不哀得損壞、丟失、愛隨意涂抹，嚴(yán)禁芭私自復(fù)印或轉(zhuǎn)借百給其他公司或人背員。皚在手冊使用期間熬，如有修改建議板，各部門負(fù)責(zé)人扒應(yīng)匯總意見，及版時反饋到公司綜昂合辦公室。綜合哀辦公

4、室每季度的暗最后一個月的2巴8日（節(jié)假日提熬前）對手冊的適頒應(yīng)性、有效性進隘行評審，必要時斑對手冊予以修改伴，執(zhí)行GMS吧體系文件管理程啊序的有關(guān)規(guī)定拔。財務(wù)管理辦法阿為加強公司的財岸務(wù)工作，霸充分胺發(fā)揮財務(wù)在公司胺經(jīng)營管理和提高白經(jīng)濟效益中的作愛用，特制定本扮辦法。壩1叭 壩公司財務(wù)部門的吧職能岸1.1挨 敖認(rèn)真貫徹執(zhí)行國瓣家有關(guān)的財務(wù)管胺理制度。背1.2芭 白建立健全財務(wù)管奧理的各種規(guī)章制襖度，編制財務(wù)計皚劃，加強經(jīng)營核啊算管理，反映、盎分析財務(wù)計劃的俺執(zhí)行情況，檢查扳監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。凹1.3藹 疤積極為經(jīng)營管理白服務(wù)，促進公司按取得較好的經(jīng)濟扳效益。背1.4拌 岸厲行節(jié)約，合理熬使用資金。

5、岸1.5擺 昂合理胺核算佰公司凹經(jīng)營疤收入胺、成本、費用等拌會計事項按，及時完成需要敖上交的稅案金芭及管理費用。懊1.6霸 搬對財政、稅務(wù)、跋銀行岸及其他有關(guān)部門稗依法班了解皚、挨檢查財務(wù)工作，壩主動提供有關(guān)資霸料，如實反映情把況。翱1.7皚 搬完成公司交給的稗其他工作。皚2板 八公司財務(wù)部由搬經(jīng)理哎、芭主管會計霸、拌記賬會計和案出納組成。罷3隘 辦 哀公司各部門和職頒員辦理財會事務(wù)搬，必須遵守本規(guī)皚定。捌4胺 骯會計年度自一月捌一日起至十二月扮三十一日止哀，并采用人民幣絆為記賬幣種癌。芭5芭 矮會計憑證、會計班賬簿百、會計報表和其扒他會計資料必須板真實、準(zhǔn)確、完擺整，并符合會計藹制度的規(guī)定。

6、隘6伴 邦財務(wù)人員辦理會背計事項必須填制辦或取得原始憑證拜，并根據(jù)審核的藹原始憑證編制斑記賬安憑證。暗出納制單、會計爸審核及經(jīng)理復(fù)核熬，都必須在懊記賬辦憑證上簽字。伴7鞍 擺財務(wù)工作人員應(yīng)班當(dāng)會同綜合辦公盎室專人定期進行邦財務(wù)清查，保證耙賬簿記錄與實物壩、款項相符。案8敗 般財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)背賬簿搬記錄編制會計報吧表上報總經(jīng)理藹及董事長襖，并凹同時辦報送有關(guān)部門。胺會計報表礙分月、季、年報哎。半會計報表須盎制表人盎簽名隘及經(jīng)理審核并有耙公司負(fù)責(zé)人簽名背。佰9盎 芭財務(wù)人員對本公佰司實行會計監(jiān)督頒。安財務(wù)工作人員對八不真實、不合法氨的原始憑證，不扒予受理；對記載胺不準(zhǔn)確、不完整凹的原始憑證予以柏退

7、回，要求更正稗、補充。把10唉 般財務(wù)人員對不真扮實、不合法的原瓣始憑證，不予受叭理；對記載不準(zhǔn)佰確、不完整的原澳始憑證，予以退挨回，要求更正、暗補充。白11盎 壩財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)氨賬簿奧記錄與實物、款懊項不符時，挨應(yīng)及時向董事長叭提出書面報告邦，并請求查明原搬因，藹做出哎處理。財務(wù)人員笆對上述事項無權(quán)壩自行埃做出罷處理。唉12唉 哀財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建矮立內(nèi)部稽核制度把，并做好內(nèi)部耙財務(wù)檢查扳。出納人員不得奧兼管稽核、會計鞍檔案保管和收入擺、費用、債權(quán)和斑債務(wù)帳目的登記矮工作。皚13捌 爸財務(wù)頒檢查按每季一次。白檢查人員依據(jù)檢皚查結(jié)果柏，做出澳檢查板報告，報送伴總經(jīng)理和董事長叭。斑14搬 傲財務(wù)工作人

8、員調(diào)班動工作或者離職般，必須與接管人扳員辦清交接手續(xù)案。財務(wù)工作人員胺辦理交接手續(xù)，辦由綜合辦公室主敗任、總經(jīng)理監(jiān)交埃。公司會計制度1 總則傲1） 本公司財般務(wù)所有會計財務(wù)鞍處理除政府另有板法令規(guī)定者外，藹均依本準(zhǔn)則辦理皚。哎2） 本公司所邦有會計財務(wù)的處翱理以按權(quán)責(zé)基礎(chǔ)阿為原則。2 資產(chǎn)隘1） 本公司的跋現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)扒金及國內(nèi)各銀行敗的存款。澳2） 應(yīng)收款項扳指應(yīng)收之賬款，皚包含賬款及票據(jù)辦，押匯時因匯率癌變動，其匯差價百應(yīng)轉(zhuǎn)入兌換收益背或損失項下。愛3） 為固定資耙產(chǎn)以取得成本為骯入賬之基礎(chǔ)。昂4） 一次取得稗數(shù)種資產(chǎn)，而其藹成本全部或一部白分為一總數(shù)，且罷無法明確劃分各岸資產(chǎn)之個別成本

9、俺時，應(yīng)依據(jù)性質(zhì)案、用途、效能或昂其市價，求得各凹資產(chǎn)之分?jǐn)偦鶞?zhǔn)板，分?jǐn)偲淙〉贸闪T本。案5） 本公司的般零用金由出納人般員保管，以支付頒小額或臨時性之拌支出或借用支之般用。熬6） 各類資產(chǎn)岸依稅法規(guī)定之折胺舊攤提年限，攤挨轉(zhuǎn)入當(dāng)期費用內(nèi)扒。3 負(fù)債叭1） 各項負(fù)債稗之入賬，系依其凹清償之?dāng)?shù)額為準(zhǔn)邦，若以資產(chǎn)的取骯得為資產(chǎn)入賬的頒成本，則為費用擺的產(chǎn)生，若費用藹應(yīng)支付的數(shù)額為案借款時，為借款癌的金額。敗2） 負(fù)債中，哀應(yīng)付賬款為向工柏廠訂貨之成本，唉若因質(zhì)量問題或絆有代墊各項費用笆之事情時，應(yīng)于柏付款時扣除。4 凈值斑1） 股本以投哀資人所投入資產(chǎn)斑之價值表示。氨2） 年度有盈版余或虧損時，應(yīng)爸

10、以本期損益表示傲，并于下年度轉(zhuǎn)芭入積盈虧項下。礙3） 本額之增背減數(shù)，依公司章暗程及公司法之規(guī)皚定辦理。吧4） 結(jié)算有所隘盈余時，先依法阿繳納營利事業(yè)所俺得稅后，再依公扒司章程發(fā)放紅利襖及盈余分配，但版有累積虧損時，拔應(yīng)先為彌補，再扳為盈余分配。5 收入搬1） 本公司銷背售收入為開發(fā)產(chǎn)拜品的經(jīng)營收入，柏是按權(quán)責(zé)發(fā)生制凹以銷售實現(xiàn)為依傲據(jù)。佰2） 本公司的氨其他業(yè)務(wù)收入，矮除了開發(fā)經(jīng)營外拜，如物業(yè)管理、版材料銷售、固定熬資產(chǎn)出租等業(yè)務(wù)艾的收入。鞍6 成本及費暗用耙1） 成本系房柏地產(chǎn)開發(fā)公司在伴開發(fā)過程中所發(fā)捌生的各項支出。背2） 凡與公司哎經(jīng)營有關(guān)所發(fā)生敗的一切支出，皆吧屬公司費用，均俺應(yīng)列帳

11、記入。矮3） 費用有遞搬延性的，應(yīng)先以瓣預(yù)付科目列帳，辦后歸屬期間轉(zhuǎn)賬鞍。拌4） 項目成本白與費用支出，應(yīng)扳依其性質(zhì)嚴(yán)格劃捌分。7 決算傲?xí)嬋藛T應(yīng)于每白月皚10日佰前將公司經(jīng)營的熬結(jié)算狀況呈總經(jīng)按理核閱。8 付款頒1） 財務(wù)人員扒就請款傳票之內(nèi)氨容及憑證加以審般核無誤后，蓋上佰會計科目呈總經(jīng)頒理批付款。翱2） 出納人員八依據(jù)權(quán)限主管核拔準(zhǔn)之請款傳票開瓣立禁止背書轉(zhuǎn)讓白之票據(jù)，連同該骯請款傳票呈總經(jīng)哀理蓋章后辦理付半款。挨3） 各部門因拔公需要暫借10百000元以上金案額者。必須于二罷日前經(jīng)權(quán)限主管背并通知財務(wù)部方半得支付。翱4） 小額及臨澳時支出或由出納扮人員以零用金支叭付。除零用金支骯付處

12、外，其他各澳類付款應(yīng)每日記半入襖“按收支日報表昂”扮內(nèi)。矮5） 其他各項拔費用請款時，應(yīng)八注意事項如爸“叭請款暨傳票填寫拜之要點胺”安說明。把4.3 財務(wù)板會計核算工作制按度辦1 為適應(yīng)公案司外向型經(jīng)濟的胺發(fā)展，充分體現(xiàn)拌會計信息的可檢氨驗性，特制定本藹規(guī)定。搬2 會計科目靶的應(yīng)用及賬戶設(shè)傲置，按本公司規(guī)絆定執(zhí)行，不得任敖意更改或自行設(shè)藹置，個別因業(yè)務(wù)熬需要增科目時，澳須報公司財務(wù)部百審核、總經(jīng)理批按準(zhǔn)。襖房地產(chǎn)開發(fā)公司疤會計科目目錄凹現(xiàn)金叭銀行存款皚其他貨幣資金扮短期投資凹應(yīng)收票據(jù)皚應(yīng)收賬款襖其他應(yīng)收款氨壞賬準(zhǔn)備拜預(yù)付賬款敗物資采購澳采購保管費叭庫存材料藹庫存設(shè)備爸低值易耗品絆固定資產(chǎn)跋累計

13、折舊哎固定資產(chǎn)購建支疤出熬固定資產(chǎn)清理埃無形資產(chǎn)擺遞延資產(chǎn)扳待處理財產(chǎn)損益擺銀行借款霸應(yīng)付票據(jù)罷應(yīng)付賬款矮預(yù)收賬款礙應(yīng)付工資翱應(yīng)付福利費澳應(yīng)付利潤唉遞延稅款柏實收資本把資本公積敖盈余公積捌本年利潤敖利潤分配八開發(fā)成本捌開發(fā)間接費用俺經(jīng)營收入埃經(jīng)營成本襖經(jīng)營稅金及附加昂其他業(yè)務(wù)收入辦其他業(yè)務(wù)支出板銷售費用佰材料成本差異霸委托加工物資哀開發(fā)產(chǎn)品扒分期收款開發(fā)產(chǎn)搬品扳周轉(zhuǎn)房敖待攤費用伴長期投資翱應(yīng)交稅金柏其他應(yīng)交款八其他應(yīng)付款懊預(yù)提費用吧長期借款稗應(yīng)付債券懊長期應(yīng)付款安管理費用安財務(wù)費用半營業(yè)費用啊投資收益敗營業(yè)外收入柏營業(yè)外支出般出租收款開發(fā)產(chǎn)挨品跋原始憑證處理程壩序：經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理核

14、準(zhǔn)簽字出納審核原始、記賬憑證付款會計審核制作記賬憑證、編號主管審核原始、記賬憑證，登賬原始記錄憑證記賬憑證明細(xì)分類表總分類表現(xiàn)金日記賬成本報告書現(xiàn)金流量表損益表資產(chǎn)負(fù)債表財務(wù)報告說明書俺核算組織處理程奧序流程圖：百記賬憑證匯總表藹核算的特點是：骯先定五天（或十澳天）將所有記賬把憑證匯總編制成暗匯總表，然后再敖根據(jù)憑證匯總表八登記總分類賬。5 記賬規(guī)則鞍（1） 登記賬胺簿使用鋼筆寫（愛除了復(fù)寫的以外盎，不得使用鉛筆拔和圓珠筆）；按（2） 記賬憑敖證和賬簿上的會礙計科目及子、細(xì)霸目用全稱，不得叭隨意簡化或使用挨代號；八（3） 記賬須罷根據(jù)審核過的會扮計憑證：除按照隘會計核算要求進胺行轉(zhuǎn)賬時，用記靶

15、賬員寫的轉(zhuǎn)賬說佰明作記賬依據(jù)外埃，其他記賬憑證擺都必須以合法的哀原始憑證為依據(jù)皚。沒有合法的憑班證，不能登記賬伴簿，且每張記賬癌憑證必須由制單啊、復(fù)核、記賬會啊計主管分別簽名愛，不得省略；隘（4） 會計分稗錄和科目的對應(yīng)斑關(guān)系，原則上，擺一種經(jīng)濟事項分靶別或匯總編一套瓣分錄，不得將不叭同內(nèi)容的多種經(jīng)爸濟事項合并編制埃一套分錄；疤（5）明細(xì)賬應(yīng)氨及時登記，總賬爸定期登記；搬（6） 每一筆盎賬須記明日期、暗憑證號碼和摘要八，經(jīng)濟事項的摘俺要不能過分簡略按，以保證第三者盎能看清楚，每筆胺賬記完后，在記按賬憑證上畫扮“”骯號；扮（7） 記賬的擺文字和數(shù)字應(yīng)端般正、清楚，嚴(yán)禁白刮擦、挖補或涂翱改，不得跳

16、頁，俺應(yīng)將空行或空頁敖畫斜線注銷；辦（8） 紅字沖翱賬除了用于更正骯錯誤外，還可用皚于下列事項：頒-經(jīng)濟業(yè)務(wù)完扒成后，發(fā)生退回耙或退出；岸-經(jīng)濟業(yè)務(wù)計拔算錯誤而發(fā)生多骯付或多收；藹-賬戶的借方擺或貸方發(fā)生額需昂要保持一個方向安； 奧-其他必須沖笆銷原記數(shù)字的事版項。昂（9） 記賬發(fā)扒生錯誤，用以下矮方法更正：哎1） 記賬前發(fā)半現(xiàn)記賬憑證有錯埃誤，就先更正或氨重制記賬憑證。柏記賬憑證或賬簿艾上的數(shù)字差錯，板應(yīng)在錯誤的全部柏數(shù)字正中畫線，胺表示注銷，并由藹經(jīng)辦人員蓋小圖罷章后，將正確的瓣數(shù)字寫在應(yīng)記的辦欄或行內(nèi)；霸2） 記賬后發(fā)礙現(xiàn)記賬憑證中會半計科目、借貸方傲向或金額錯誤時凹，先用紅字填制巴一套

17、與原用科目絆、借貸方向和金百額相同的記賬憑捌證，以沖銷原來白的記錄，然后重靶新填制正確的記瓣賬憑證，一并登昂記入賬。如果會辦計科目和借貸方罷向正確，只是金阿額錯誤，也可另懊行填制記賬憑證敗，增加或沖減相暗差的金額。更正凹后應(yīng)在摘要中注愛明原記賬憑證的拌日期和號碼，以跋及更正的理由和案依據(jù)。扮3） 報出會計佰報表后發(fā)現(xiàn)記賬版差錯時，如沒有唉變更原來報表的凹，可以填制正確邦的記賬憑證，一八并登記入賬。如懊果會計科目和借岸貸方向正確，只岸是金額錯誤，也按可另行填制記賬熬憑證，增加或沖把減相差的金額。百更正后應(yīng)在摘要耙中注明原記賬憑瓣證的日期和號碼爸，以及更正的理暗由和依據(jù)。敖（10）各賬戶霸在一張賬

18、頁記滿跋后接記次頁時，捌需要加計發(fā)生額按的賬戶，應(yīng)將加邦計的借貸方發(fā)生罷額和結(jié)出的余額愛記在次頁的第一皚行內(nèi)，并在摘要凹欄中注明班“百承上頁暗”瓣。襖（11） 月、奧季、年度末，記擺完賬后應(yīng)辦理結(jié)藹賬，為了便于結(jié)唉轉(zhuǎn)成本和編制會把計報表，有發(fā)生爸額的賬戶，應(yīng)分拜別結(jié)出月份、季矮度和年度發(fā)生額壩，在摘要欄注明挨“澳本月合計扳”昂、澳“瓣本季合計拌”啊、笆“把本年合計爸”扮的字樣，在月結(jié)敖、季結(jié)數(shù)字上端叭和下端均畫紅線艾。在年結(jié)數(shù)字下愛端畫雙紅線。結(jié)罷總的數(shù)字本身均挨不得用紅字書寫柏。發(fā)生額數(shù)不多案的賬戶，也可不襖結(jié)總。不需要加擺計發(fā)生額的賬戶矮，應(yīng)隨時結(jié)出余盎額，并在月份、爸季度余額下端畫伴單紅

19、線，在年度按余額下端畫雙紅奧線；愛（12） 編制埃會計報表前。必瓣須把總賬和明細(xì)爸賬記載齊全，試拜算平衡，每個科啊目的明細(xì)賬各賬絆戶的數(shù)額相加總八和同該科目的總礙賬數(shù)額核對相符靶。不準(zhǔn)先出報表八，后補記賬簿。艾（13） 年度叭更換新賬時，需半要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的拜余額，可直接過埃到新賬各賬戶的皚第一行，并在摘哎要欄內(nèi)注明敖“半上年結(jié)轉(zhuǎn)愛”拜字樣。必要時，爸詳細(xì)注明余額組白成內(nèi)容，在舊賬叭的最后一行數(shù)字凹下面注明捌“昂結(jié)轉(zhuǎn)下年笆”敖字樣。結(jié)轉(zhuǎn)以后矮的空白行格，包絆括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的斑賬戶，畫一條斜凹線注銷或蓋章注把銷。敖6 結(jié)賬、對啊賬版（1） 結(jié)賬是奧指結(jié)算各種賬簿拌記錄，它是在一壩定時期內(nèi)所發(fā)生白的經(jīng)

20、濟業(yè)務(wù)全部瓣登記入賬的基礎(chǔ)半上時行的，具體捌內(nèi)容如下：扒1） 在結(jié)賬時柏，首先應(yīng)將下期絆內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟稗業(yè)務(wù)記入有關(guān)賬阿簿；拜2） 本期內(nèi)所扒有的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，伴應(yīng)編成記賬憑證挨記入有關(guān)賬簿，挨以調(diào)整賬簿記錄辦。如待攤、預(yù)提傲費用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)跋準(zhǔn)予以攤銷提取百；耙3） 在全部業(yè)襖務(wù)登記入賬的基唉礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)算所斑有的賬簿；爸（2）對賬是為襖了保證賬證相符背，賬實相等，具般體內(nèi)容如下：翱1） 賬證核對巴：是指各種賬簿霸（總賬、明細(xì)分絆類賬以及現(xiàn)金管襖理和銀行存款日敗記賬等）的記錄班與會計憑證（記暗賬憑證及其所附靶的原始憑證）的百核對，這種核對稗主要是在日常編翱制憑證和記賬過跋程中進行。月終扮如果發(fā)現(xiàn)賬賬

21、不稗符，應(yīng)再對賬簿絆記錄與會計憑證霸進行核對，以保頒證賬證相符。盎2） 賬賬核對捌每月一次，主要奧是總分類賬各賬哎戶期末金額與各啊明細(xì)分類賬賬面案余額相核對，現(xiàn)板金、銀行存款二艾級賬與出納的現(xiàn)柏金、銀行存款日板記賬相核對，會哀計部門的各種財皚產(chǎn)物資明細(xì)分類芭賬期末余額與財邦產(chǎn)物資管理部門敖和使用部門的保澳管賬相核對等。挨3） 賬實核對疤分兩類：第一類澳是現(xiàn)金日記賬賬唉面余額與現(xiàn)金實佰際庫存數(shù)額相核癌對，銀行存款日襖記賬賬面余額與阿開戶銀行對賬單爸相核對，要求每罷月核對一次；第懊二類是各種財產(chǎn)昂物資明細(xì)分類賬愛賬面余額與財產(chǎn)阿物資實有數(shù)額相啊核對，各種往業(yè)扳賬款明細(xì)賬賬面百余額與有關(guān)債權(quán)佰債物單

22、位的賬目昂相核對等，要求瓣每季核對一次。襖管理費用控制辦白法版一、辦公用品成疤本控制1、采購環(huán)節(jié)八辦公室副主任必柏須建立辦公用扒品合格供方名冊笆。采購時，必懊須在辦公用品隘合格供方名冊拌中選擇。疤部分新、特、進般口辦公用品，辦伴公用品合格供方壩不能提供，必須捌在一家購買時，傲應(yīng)將該家補充進盎辦公用品合格扳供方名冊。罷辦公用品合格矮供方名冊至少搬包括大型商場和盎個體文具專業(yè)批懊發(fā)商。拜采購前，必須填敗寫辦公用品采白購申請單，經(jīng)鞍總經(jīng)理審批后方奧可采購。霸采購時，應(yīng)在電奧話上要求送貨，版在辦公室驗收。靶除特殊情況，一半般不允許用車外疤出采購。拜2、辦公用品的笆使用扮每月25日（節(jié)耙假日順延）各部爸

23、門負(fù)責(zé)人報送叭 月辦公巴用品需求表。霸辦公室副主任核搬實后作為發(fā)放辦板公用品的依據(jù)。盎每人辦公用品耗扳用定額為：芭圓珠筆 伴 1支/靶月；癌簽字筆 拌 1支/安季度，筆芯 扳1支/月；暗稿紙 版 1本百/月芭3、打字、復(fù)印扮耗材的使用拜公司任何人打字白，復(fù)印必須由辦扒公室副主任簽字柏。吧打字的文字初稿矮要在機器上校對扳無誤后，方可打板印。打印必須一拌次成稿。多出的埃部分，按照5元哎/頁由打字員記版錄，每月30日半報辦公室副主任拜。辦公室副主任伴必須在每月2日辦前報主管會計。瓣主管會計在計算拜公司時進行扣除瓣。哀復(fù)印的作廢紙張頒，由打字員留存靶，當(dāng)作反面紙使拜用。柏4、除了對外報百送的文件資料，

24、擺公司內(nèi)部的紙張案必須正反面使用扳。板5、無論任何原岸因，損壞的辦公稗用品要自己負(fù)責(zé)柏添補，不能因此稗而借用或領(lǐng)用。頒6、敗保管人月末、年佰末要盤點清查庫版存，在滿足日常礙工作的前提下，癌盡量減少庫存量傲，使庫頒存量結(jié)構(gòu)合理化頒。年末辦公室組矮織盤點庫存及非敗生產(chǎn)性用品在各佰部門的使用情況版，并依據(jù)經(jīng)辦公俺室主任審批后的背 年 鞍 月 日非稗生產(chǎn)性用品報損拔單，及時調(diào)整邦非生產(chǎn)性用品般管理簿冊，做奧到反映實際庫存版狀況及帳實相符絆。頒二、車輛成本控傲制邦在公司未實行氨“愛車改俺”挨前，公司采取以氨下措施控制車輛芭成本：1、汽油費壩有專車、專屬司啊機的，汽油費按爸實報銷。皚有專車、沒有專背屬司機

25、的，汽油敗費按照月定額控伴制擺公司公共車輛，頒用車人要在辦公俺室填寫用車單奧，由辦公室副百主任負(fù)責(zé)調(diào)度。班司機必須按照霸用車單的地點翱行車。2、修車費百公司所有車輛必笆須在公司指定的辦修理廠維修。3、洗車費疤公司的所有車輛佰必須每隔 日吧洗一次，以保持埃清潔和公司良好搬的形象。洗車費八自理。敗4、保養(yǎng)、打蠟暗費八辦公室副主任負(fù)岸責(zé)通知，費用由埃公司負(fù)擔(dān)。板5、違章罰款的安，由司機自負(fù)。柏因此而耽誤正常擺工作的，按照請班假論處。矮6、因私用車的巴，公司按照以下骯標(biāo)準(zhǔn)收費：俺SANTANA岸： 元/公里斑BUICK： 按 元/KM7、保險費佰車輛保險由辦公背室副主任負(fù)責(zé)辦愛理，辦公室副主奧任就險種

26、和費用艾、保險公司選擇昂等，向總經(jīng)理匯皚報，由總經(jīng)理審凹批。翱保險公司贈送的壩禮品，屬公司所吧有，辦公室副主笆任必須如實上繳按。扳辦公室副主任嚴(yán)絆禁私自接受保險啊公司的禮品、禮罷金、宴請等，違皚反者將給予發(fā)生岸金額的2礙半5倍罰款。8、事故處理費熬發(fā)生事故后，司氨機要及時通知公阿司辦公室副主任唉，辦公室副主任般負(fù)責(zé)辦理理賠和般處理手續(xù)。9、公關(guān)費奧公司核定的交警白部門公關(guān)費為 埃 元/年，嚴(yán)案禁超標(biāo)。公司的捌所有有關(guān)事項，按也相應(yīng)有辦公室扳，具體由辦公室礙副主任負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)八辦理。三、交通費控制扳1、如果公司車哎輛調(diào)度有困難，安又必須外出時，胺辦事人原則上利案用自己的交通工八具，或者乘坐公埃共汽車

27、。事情緊拔急時，方可乘坐般出租車。乘坐出襖租車必須經(jīng)直接傲上級批準(zhǔn)。暗2、外出回來后吧，辦事人要及時絆在出租票據(jù)上簽胺注起止地點、事俺由、時間等，由把主管簽字后，于埃每月20日集中案由總經(jīng)理簽字，礙然后到財務(wù)部報伴銷。斑3、公司對部分安員工和部門實行矮定額交通費。核暗定額如下：奧副總經(jīng)理 拔 澳 元/月敖辦公室 凹 挨 元/岸月頒工程管理部 佰 暗 元/月胺核定額連續(xù)三個瓣月不夠時，可申奧請增加；盈余時搬，必須自覺要求白下調(diào)。班4、板公司有關(guān)業(yè)務(wù)人翱員因辦公需要，芭由部門經(jīng)理同意熬，報行政總監(jiān)批辦準(zhǔn)，報銷市內(nèi)交頒通月票，同時不巴再報銷其它類型疤車費。俺四、差旅費報銷壩規(guī)定唉執(zhí)行公司出差啊制度五

28、、通訊費控制礙1、執(zhí)行公司礙通訊工具管理辦愛法百2、公司的電話愛嚴(yán)禁撥打私人電啊話、信息臺電話版和長途電話（加絆班請假除外），拔違反者按照通話斑清單費用的5耙岸10倍罰款。六、招待費控制辦1、業(yè)務(wù)招待一爸般安排在本公司凹的定點飯店，如班另行安排就餐飯斑店需事先經(jīng)辦公盎室主任同意方可澳。未經(jīng)同意未在奧定點飯店進行業(yè)霸務(wù)招待者，費用捌不予報銷。奧2、公司一般辦柏公人員為業(yè)務(wù)所拔需發(fā)生的應(yīng)酬，哀均應(yīng)事先申報分胺管副總，并填寫盎“班宴請登記表壩”耙，由分管副總在百“唉宴請登記表昂”般上簽字，隨后轉(zhuǎn)愛交辦公室，方可傲宴請，否則不能柏予以招待。傲3、公司副總為絆業(yè)務(wù)所需發(fā)生的搬應(yīng)酬，應(yīng)事先填扮寫俺“爸宴請

29、登記表疤”爸，方可宴請；若昂時間緊張，來不敖及填寫，事后需壩及時補簽，否則鞍不能予以招待。吧4、公司一般辦芭公人員在業(yè)務(wù)招稗待時需由兩名員皚工以上出席；在佰宴請時菜單人均芭不得超過50元安，全單不得超過翱400元。如超罷出上述金額，需懊由公司副總通知般辦公室，同意方芭可。佰5、副總在宴請頒客人時，如總經(jīng)巴理參加的宴請，隘全單不得超過2翱000元。如超熬出上述金額，需熬由公司副總告知暗總經(jīng)理，同意方按可。礙6、公司在定點案飯店宴請采取簽皚字掛帳的形式，吧按月（季）報銷半；報銷時，由辦半公室將同意后的擺“艾宴請登記表胺”敖、簽字掛帳單以背及酒水清單交財愛務(wù)部審核直至總靶經(jīng)理處，簽字批拌準(zhǔn)方可。隘7

30、、定點飯店宴奧請報銷時，由辦昂公室將同意后的辦“癌宴請登記表板”拌、酒水清單交財爸務(wù)部審核直至總熬經(jīng)理處，簽字批斑準(zhǔn)方可。唉七、合同違約金頒控制藹1、除了銷售合按同、房屋租賃合百同外，公司任何頒對外合同必須要骯董事長或董事長愛授權(quán)人簽署，方傲可生效。啊2、公司任何部骯門、任何人員在瓣洽談合同時，必埃須評估公司的履罷約能力。只有具岸備履約能力的情按況下，才可審批疤簽署合同，以防爸止違約金的發(fā)生辦3、除了格式合傲同外，公司任何半合同必須由公司扳法律顧問審核后礙，才可簽署。邦4、財務(wù)部門和隘合同主控部門必跋須在每月 日斑向總經(jīng)理報送下佰兩個月的合同款白支出計劃。財務(wù)胺部可隨財務(wù)分柏析報告同時報背送，

31、同時要提出跋明確的資金安排皚建議。奧5、如果無法按邦合同付款時，合板同主控部門必須胺在評估后一周內(nèi)艾匯報：邦A(yù)、因為無法按暗合同付款而造成俺的各項損失評估哀情況；疤B、與對方單位靶或個人洽談情況耙。藹6、合同主控部澳門必須誠懇地向俺對方說明原因，跋征得對方的諒解愛。在征得對方的半諒解后，合同主斑控部門要及時出半具同意不追索板違約金的意見啊，要求對方簽署癌認(rèn)可。絆7、因為工作失版誤而發(fā)生公司必熬須支付違約金的疤，公司視違約金奧金額大小，對當(dāng)艾事人30%骯跋100%罰款、骯開除等處罰。爸8、因為律師失靶誤而發(fā)生公司必唉須支付違約金的跋，公司視違約金盎金額大小，對律哎師30%敗笆100%罰款、胺解除

32、聘用等處罰唉。傲9、因為公司履頒約困難等公司的辦原因而發(fā)生公司敗必須支付違約金奧的，合同主控部柏門應(yīng)將損失降到扮最低限度；應(yīng)及埃時制定糾正和叭預(yù)防措施，防盎止類似事情的再奧次發(fā)生。佰八、醫(yī)療費用控跋制疤執(zhí)行公司醫(yī)療愛費管理暫行辦法柏藹九、其他費用控襖制把由成本合約部會柏同有關(guān)部門制訂搬，經(jīng)審批后執(zhí)行瓣。合同管理制度1 總則巴1.1邦 為加強合同皚管理，保護公司敖的合法權(quán)益，提澳高公司的經(jīng)濟效版益和社會信譽，藹根據(jù)中華人民捌人和國合同法搬及有關(guān)法律法規(guī)捌，結(jié)合公司的實壩際情況，特制訂佰本辦法。捌1.2疤 本辦法適用埃于公司簽訂的土奧地出讓、轉(zhuǎn)讓、班項目拆遷補償安啊置、建設(shè)工程勘澳察、設(shè)計、施工奧

33、、監(jiān)理、貨物買疤賣、承攬、借款搬、商品房買賣、稗房屋租賃等各類阿合同和協(xié)議。邦1.3斑 合同管理基艾本制度：分級分捌類授權(quán)委托制度半、分類業(yè)務(wù)歸口叭管理制度、工作跋責(zé)任制度、合同扳登記備案制度和疤合同評審制度。版1.4案 公司總經(jīng)理安辦公會系合同管唉理的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，巴公司成本合約部頒負(fù)責(zé)日常合同管跋理，公司部門歸搬口承辦。扒1.5白 公司各部門般必須在公司法定佰代表人授權(quán)范圍翱內(nèi)，按照本部門爸業(yè)務(wù)職責(zé)，以公隘司名義簽訂合同把，對本部門簽訂昂的合同負(fù)責(zé)，并扒在成本合約部登叭記備案。背1.6辦 訂立和履行鞍合同必須遵循平氨等、自愿、公平拔、誠實信用和守鞍法的原則。訂立辦合同應(yīng)采用合同版書或數(shù)據(jù)電文合

34、吧同；采用信件和翱數(shù)據(jù)電文形式應(yīng)八訂立確認(rèn)書；應(yīng)霸使用國家工商局岸合同示范文本、啊湖南省工商局制哀定的統(tǒng)一文本或百經(jīng)省工商批準(zhǔn)、隘監(jiān)制、企業(yè)設(shè)計拌的格式合同文本班。俺2 簽訂合同凹的授權(quán)及程序拜2.1鞍 公司合同管艾理實行分級分類敖授權(quán)委托制度：板各部門對外訂立俺的合同，必須在八授權(quán)范圍內(nèi)。超伴越授權(quán)范圍簽訂瓣的合同均為無效柏合同。敖2.2把 按邦“扒類別拜”巴劃分，實行分類班業(yè)務(wù)歸口管理。疤由各部門合同管稗理人員承辦，成版本合約部審核，耙部門負(fù)責(zé)人（受唉托人）會簽，總邦經(jīng)理、董事長簽霸批，成本合約部稗蓋合同專用章后皚，登記備案。捌2.3靶 各部門承辦傲合同的范圍稗2.3.1 鞍發(fā)展規(guī)劃部暗土

35、地購置、土地邦出讓、拆遷補償癌安置、房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓暗合同，借款、抵凹押、擔(dān)保、評估頒合同。頒2.3.2 愛工程管理部隘建設(shè)工程勘察合骯同，規(guī)劃方案、拔概念、景觀設(shè)計吧、施工圖設(shè)計合安同，監(jiān)理合同，案非樓體工程施工癌、建設(shè)工程樓體傲工程施工合同，把附屬工程合同，盎供水、供電、供吧氣合同合同及三伴通一平的相關(guān)合矮同。疤2.3.3 懊營銷策劃部啊商品房買賣合同爸，按揭合同，營拜銷策劃代理、營芭銷策劃代理、銷板售代理合同，銷瓣售資料、廣告與半印刷制作合同，懊委托物業(yè)管理合瓣同、房屋租賃合罷同。按2.3.4 背綜合辦公室襖辦公用品、辦公懊設(shè)施采購合同。皚2.3.5 版成本合約部奧招標(biāo)代理合同，伴委托造價咨詢合

36、柏同，工程預(yù)（決敖）算審計合同。哎2.3.6 版其它合同或協(xié)議傲由簽訂部門的合跋同管理人員承辦版，根據(jù)合同或協(xié)拌議的皚“鞍標(biāo)的值唉”叭大小履行審定手拔續(xù)，成本合約部版蓋章并登記備案懊。邦2.4按 按昂“疤標(biāo)的值愛”跋的大小，分級授斑權(quán)奧2.4.1 凹標(biāo)的值在5萬元扮以下（含5萬元罷）的合同，由合礙同管理人員承辦耙，按合同審批程昂序評審，部門負(fù)般責(zé)人簽字，成本礙合約部蓋章并登爸記備案；班2.4.2 奧標(biāo)的值在5萬元敖至20萬元之間巴（含20萬元）叭的合同，由合同靶管理人員承辦，罷按合同審批程序阿評審，總經(jīng)理簽暗字，成本合約部靶蓋章并登記備案氨；挨2.4.3 疤標(biāo)的值在20萬柏元以上的合同，搬由合

37、同管理人員霸承辦，按合同審般批程序評審，法傲律顧問審核，法矮定代表人（或委拜托代理人）簽字罷，成本合約部蓋岸章并登記備案；愛2.5扳 營銷策劃部傲簽訂的商品房買按賣合同由銷售代癌表承辦，由營銷安策劃部經(jīng)理簽字?jǐn)[，加蓋銷售合同佰章后，由營銷策半劃部自行登記備芭案。搬2.6辦 簽訂合同之邦前，各部門合同罷管理人員應(yīng)當(dāng)了邦解對方是否具有藹法人資格、經(jīng)營襖范圍、生產(chǎn)許可昂證、履約能力、岸資信情況及對方白委托代理人的身罷份和代理權(quán)限等般。扒有以下情況之一傲者不得簽訂合同隘：安（1） 對方信隘譽及經(jīng)營狀況不唉好；哀（2） 超出供阿貨廠商履約能力昂；版（3） 代理人壩超出代理權(quán)限；矮（4） 沒有進愛行資信調(diào)

38、查；壩（5） 靶“辦三證（營業(yè)執(zhí)照骯、生產(chǎn)經(jīng)營許可翱證、資質(zhì)證）一翱書（授權(quán)委托書瓣）岸”昂 不全。巴2.7挨 內(nèi)容涉及面扳大的合同、非常笆規(guī)性的合同形式澳、超出本部門授哀權(quán)范圍的合同，頒應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理哀辦公會研究，法啊定代表人審定后奧方可簽訂。皚2.8埃 未按以上工瓣作程序簽訂的合礙同，成本合約部按有權(quán)拒蓋合同專盎用章，財務(wù)部有敗權(quán)拒付款。造成霸后果由承辦人或哀簽字人負(fù)責(zé)。靶2.9隘 需要鑒證詞藹（或公證）的合背同由合同管理人矮員與對方簽約，笆并持雙方的授斑權(quán)委托書到工氨商局（或公證處哀）辦理鑒證（或班公證）手續(xù)。爸3 合同評審胺與合同變更安3.1 啊一般合同的評審骯3.1.1 靶一般合同是

39、指國暗家有格式文本，叭雙方?jīng)]有補充條版款；或有補充條矮款，但簽訂合同昂的部門負(fù)責(zé)人認(rèn)邦為完全具備履約扒能力的合同；標(biāo)背的值在5萬元以疤下的合同。胺3.1.2 芭一般合同由簽訂安合同的部門負(fù)責(zé)白人對合同的條款半進行審核，必要拔時進行市場或現(xiàn)扒場調(diào)研，提出合哀同修改意見。擺3.1.3 巴簽訂合同的部門氨合同管理人員承氨辦，各部門負(fù)責(zé)疤人審核、簽字，斑成本合約部蓋章頒并登記備案。敗3.1.俺4 成本合約盎部認(rèn)為有必要時昂報總經(jīng)理或董事皚長審批。氨3.1.5 懊簽訂合同的部門唉負(fù)責(zé)人代表公司扮簽署合同。愛3.2拜 特殊合同的盎評審隘3.2.1 奧特殊合同是指非霸國家的格式合同懊；或供方提供的捌格式合同

40、；或有把補充條款的公司扳存在履約風(fēng)險的骯合同；或標(biāo)的值安在5萬元以上（扮含5萬元）的合靶同。疤3.2.2 挨特殊合同首先由靶簽訂合同的部門奧合同管理人員起岸草或?qū)忛喓贤?，稗簽訂合同的部門背負(fù)責(zé)人、主控人奧組織相關(guān)部門負(fù)礙責(zé)人進行評審，翱提出評審意見，搬并報分管副總經(jīng)熬理、總經(jīng)理助理叭審核。般3.2.3 ?？偨?jīng)理進一步評礙審特殊合同。靶3.2.4 敖公司法律顧問進挨行合同履行風(fēng)險阿評審，簽署評審奧意見。靶3.2.5 百成本合約部對合捌同的有關(guān)造價、壩付款方式等條款翱進行審核，必要板時進行市場或現(xiàn)哎場調(diào)研，提出合伴同修改意見。伴3.2.6 叭部門負(fù)責(zé)人根據(jù)半法律顧問的評審頒意見和成本合約般部的審核

41、意見，艾進行合同的執(zhí)行爸評審，對合同內(nèi)哀容進行進一步修藹改，直至符合要擺求。背3.2.7 佰最終合同報總經(jīng)扒理審批，由總經(jīng)巴理或法定代表人氨（或委托代理人?。┖炇鸷贤０?.2.8 礙在合同未能達(dá)到罷要求時，以上程頒序可重復(fù)進行。哎3.3拜 合同變更辦3.3.1 昂合同執(zhí)行過程中跋，簽訂合同的部拔門和相關(guān)部門要哎自覺嚴(yán)格履行合靶同，認(rèn)真記錄合奧同的執(zhí)行過程。挨3.3.2 皚公司或供方提出瓣合同變更時，仍拌按照特殊合同的愛評審程序進行變昂更評審。如果是傲供方提出的變更敖請求，經(jīng)評審后笆認(rèn)為不需做變更骯的，應(yīng)保持并繼疤續(xù)執(zhí)行原合同。愛如果經(jīng)評審，需胺要變更合同的，辦可以變更合同，吧但應(yīng)重新履行審背

42、批程序。骯3.3.3 絆合同變更后，簽八訂合同的部門和板相關(guān)部門要自覺骯嚴(yán)格履行變更后奧的合同，認(rèn)真記挨錄合同的執(zhí)行過礙程。般4 合同糾紛拌的處理瓣4.1挨 合同發(fā)生糾傲紛后，合同管理叭人員應(yīng)及時向本邦部門負(fù)責(zé)人及公八司業(yè)務(wù)分管副總按經(jīng)理、總經(jīng)理助拔理匯報，按先協(xié)耙商、和解或調(diào)解捌，再申請仲裁或白提起訴訟的程序爸解決。疤4.2盎 合同發(fā)生糾藹紛的責(zé)任若在我板方，有關(guān)部門應(yīng)壩嚴(yán)格履行合同，扳維護企業(yè)形象；暗責(zé)任若在對方，扒經(jīng)協(xié)商、和解或捌調(diào)解不成時，可懊采取申請仲裁或半提起訴訟方式解翱決糾紛。唉4.3扳 確需申請仲佰裁或提訴訟解決挨的合同糾紛，有把關(guān)部門必須在法板定時效期間內(nèi)及盎時報請公司業(yè)務(wù)熬

43、分管副總經(jīng)理、壩總經(jīng)理助理，具疤體承辦的合同管澳理人員與公司有哀關(guān)部門共同參加啊仲裁或訴訟活動礙，并負(fù)責(zé)提供下笆列材料的原件或拌影印件：罷（1） 合同文安本（包括變更、背解除合同等補充白協(xié)議）和與簽訂奧合同有關(guān)的信函伴、電報、圖表等耙；哎（2） 貨物買襖賣發(fā)票、貨款托版收、承兌等憑證捌；岸（3） 有關(guān)財扒務(wù)賬冊、單據(jù)等柏；疤（4） 有關(guān)違絆約的證明材料；伴（5） 有關(guān)處敖理糾紛的材料。哀4.4挨 合同糾紛協(xié)巴商、和解或調(diào)解傲達(dá)成一致意見時頒，應(yīng)及時簽訂書挨面協(xié)議書，由雙扮方法定代表人或八委托代理人簽字哀，加蓋雙方公章哎后，在成本合約百部登記備案。柏4.5半 有關(guān)處理合啊同糾紛的文書在拜簽字、蓋

44、章生效懊后，應(yīng)及時復(fù)制佰若干份，發(fā)各有奧關(guān)部門簽收備案搬。爸5 授權(quán)委巴托書及合同專霸用章的管理皚5.1礙 公司簽訂的般各類合同（除商襖品房買賣合同外白），均應(yīng)加蓋合矮同專用章。商品白房買賣合同加蓋頒銷售合同章。熬5.2阿 需加蓋法定皚代表人專用章的背各類合同，經(jīng)審稗核、簽字成交后埃，應(yīng)先蓋合同專矮用章，再蓋法定暗代表人專用章，昂并由成本合約部敖登記備案。頒5.2阿 若遇特殊情岸況須加蓋單位公百章或部門公章時岸，必須經(jīng)公司法昂定代表人同意。邦加蓋其他印章的哎合同，成本合約襖部有權(quán)要求糾正把或報告公司分管罷副總經(jīng)理、總經(jīng)跋理助理予以糾正扳。稗5.4 霸合同專用章和銷百售合同章分別由胺財務(wù)部和成本

45、合巴約部統(tǒng)一管理、拜使用，并指定專爸人負(fù)責(zé)保管。外芭出簽訂合同需要按攜帶合同專用章阿或銷售合同章時霸，必須經(jīng)法定代氨表人批準(zhǔn)，并按襖規(guī)定辦理登記手襖續(xù)，由二人以上鞍共同攜帶外出，挨不允許任何人以敖任何理由擅自攜百帶外出。瓣6 合同的管拌理阿6.1絆 總經(jīng)理辦公搬會系公司合同管昂理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。唉6.2柏 成本合約部唉為合同管理執(zhí)行胺機構(gòu)，其職責(zé)是俺：稗（1） 貫徹執(zhí)八行合同法及捌有關(guān)法律法規(guī)，盎組織合同管理等扳有關(guān)人員的學(xué)習(xí)懊、培訓(xùn)和業(yè)務(wù)考巴核；白（2） 制定合跋同管理章程、制拔度，并貫徹實施背；壩（3） 審查合半同，建立合同臺鞍賬和檔案，管理盎合同文本、合同班專用章，進行合擺同統(tǒng)計，做出統(tǒng)搬計分

46、析；翱（4） 決定合扮同會商、評審、笆審批、登記、備皚案、咨詢事宜；敖?jīng)Q定格式合同制半作、合同鑒證、把合同催告、合同把撤銷事宜；決定白合同擔(dān)保及抵押扒事宜；叭（5） 協(xié)調(diào)公盎司內(nèi)部和外部合癌同關(guān)系，協(xié)調(diào)解絆決合同問題并處阿理合同糾紛；案（6） 領(lǐng)導(dǎo)開盎展耙“班重合同，守信用澳”拔活動；吧（7） 開展合阿同調(diào)研活動。藹6.3氨 成本合約部隘設(shè)專職或兼職合唉同管理人員，其擺職責(zé)是：案（1） 參與合搬同的會商、評審壩。根據(jù)委托訂立啊合同，進行合同跋變更和解除。辦（2） 檢查合芭同的訂立與履行阿，辦理合同簽證拔，辦理抵押物登霸記等。翱（3） 除搞好霸自身的學(xué)習(xí)外，半應(yīng)對其它部門合按同管理人員進行捌業(yè)務(wù)

47、指導(dǎo)和業(yè)務(wù)叭檢查。靶（4） 管理合巴同文本、合同專笆用章和授權(quán)委托敖書按規(guī)定使用。礙登記臺賬，填報骯統(tǒng)計報表；建立敖合同檔案。登記扒、保管與合同有把關(guān)的文字、單證絆材料。愛（5） 參與合捌同的仲裁、訴訟凹活動。邦6.4艾 各部門配備拜專職或兼職的合八同管理員，其職扮責(zé)是：澳（1） 參與本罷部門合同的會商鞍、評審。根據(jù)委敗托訂立合同，進版行合同變更和解瓣除。骯（2） 檢查本叭部門合同的訂立癌、簽證與履行，扒參與合同的仲裁敗，訴訟活動。凹（3） 負(fù)責(zé)本皚部門合同登記、礙歸檔工作。芭（4） 接受公敗司成本合約部的矮業(yè)務(wù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)熬檢查。懊（5） 參加班合同法及有關(guān)頒知識的培訓(xùn)與考柏核。把6.5埃 合

48、同管理人辦員應(yīng)由具有一定稗的文化水平和語壩言文字能力，具拜有相應(yīng)法律、法啊規(guī)知識，懂業(yè)務(wù)暗，懂管理，工作昂認(rèn)真細(xì)致，作風(fēng)擺正派、原則性強傲，并經(jīng)過合同拔法培訓(xùn)、考核般的人員擔(dān)任。合癌同管理人員調(diào)崗骯時應(yīng)由綜合辦公柏室監(jiān)督辦理檔案暗、資料交接等手癌續(xù)后方可離崗或霸上崗。哎6.6哀 成本合約部矮應(yīng)按合同類別建挨立健全合同匯總癌臺賬，并根據(jù)工背商部門的要求及叭時登記，全面填傲寫。各部門建立安分類合同臺賬，頒每季度末向成本挨合約部報送合同扳統(tǒng)計報表。扳6.7拔 各部門的各皚類合同檔案的立八卷，應(yīng)按照檔案壩管理的有關(guān)規(guī)定壩歸檔。合同檔案艾管理應(yīng)做到規(guī)范絆化、科學(xué)化、統(tǒng)半一化，合同檔案壩應(yīng)裝訂成冊，并俺由

49、專人管理。查扒閱合同檔案需經(jīng)愛過批準(zhǔn)、登記后案方可進行。7 附則叭7.2邦 本辦法如與扒國家的法律、法靶規(guī)有抵觸，按國盎家的法律、法規(guī)扳執(zhí)行。邦7.2按 本辦法自下爸發(fā)之日起施行。斑附：合同評審流襖程圖公開招標(biāo)確定的供方邀請招標(biāo)確定的供方評審委員會選定的供方洽談補充條款主控人起草或初審補充條款主控部門經(jīng)理審核條款洽談補充條款特殊合同評審一般合同評審成本合約部審核主控部門、相關(guān)部門經(jīng)理評審合同的執(zhí)行能力法定代表人或授權(quán)委托代理人簽署合同法律顧問評審成本合約部蓋章、留存總經(jīng)理評審主控部門、相關(guān)部門、財務(wù)部留存發(fā)展部合同執(zhí)行提出變更繼續(xù)執(zhí)行原合同變更評審變更確認(rèn)合同執(zhí)行合同執(zhí)行完畢般合同評審審批記扮

50、錄NO：艾合同名稱壩合同編號昂供方名稱懊合 同 額癌合同內(nèi)容骯簡要跋 啊 邦 絆 拜 主控百人： 邦 阿 日期：昂主控部門罷經(jīng)理意見般 埃 扳 伴 昂 艾簽字： 皚 巴 日期：拜分管埃副總經(jīng)理阿意見半 搬 柏 礙 氨 骯簽字： 芭 搬 日期：愛法律顧問愛評審意見疤 爸 扳 百 熬 靶簽字： 暗 翱 日期：斑成本合約部懊意見伴 百 疤 罷 澳 岸簽字： 拌 壩 日期：骯總經(jīng)理把審批意見巴 襖 吧 鞍 案 唉簽字： 罷 捌 日期：班主控部門胺合同意見鞍處理記錄半 疤 般 主控愛部門經(jīng)理確認(rèn)簽叭字： 艾 壩 日期：懊成本合約部在確斑認(rèn)所有部門按規(guī)啊定履行審核簽字骯后方可簽蓋合同鞍章。爸固定資產(chǎn)管理辦

51、昂法一、固定資產(chǎn)絆單價在2000版元以上，使用年邦限在一年以上的扳房屋、機械設(shè)備背、汽（轎）車、八計算機、辦公設(shè)吧備、空調(diào)、辦公皚家俱、手機等作埃為固定資產(chǎn)。拜用于開發(fā)項目的叭設(shè)施、設(shè)備不屬隘于固定資產(chǎn)。二、購買審批懊公司及各部門需皚添置的固定資產(chǎn)鞍提前一個月報辦挨公室統(tǒng)一作購置翱計劃，由辦公室拔會同財務(wù)部作調(diào)礙查、預(yù)算，報董巴事長批準(zhǔn)購置，叭按公司規(guī)定需由霸董事會研究的應(yīng)爸按程序報董事會拔研究、董事長批壩準(zhǔn)。三、采購班1、對固定資產(chǎn)拌實行公開采購，稗本著皚“般保證質(zhì)量、價格壩優(yōu)先、服務(wù)第一般”稗的原則，由辦公皚室、財務(wù)部共同敗采購。吧2、固定資產(chǎn)采艾購實行使用期內(nèi)扒采購人負(fù)責(zé)制，哎凡正常使用

52、中出搬現(xiàn)質(zhì)量問題由采佰購人負(fù)責(zé)。俺3、如果在當(dāng)日叭內(nèi)購置，經(jīng)董事霸長批準(zhǔn)可借用空吧白支票在計劃范岸圍內(nèi)購置，如能暗事先知道價格、埃單位名稱及賬號扮者，可辦理借款斑手續(xù)，經(jīng)董事長岸批準(zhǔn)后由財務(wù)部斑開支票。佰四、采購后的報胺銷佰1、采購后，經(jīng)按辦人在發(fā)票上簽癌字后，依次由辦奧公室、使用部門扮經(jīng)理審核，財務(wù)邦部經(jīng)理核準(zhǔn)，再胺由董事長審批。背2、固定資產(chǎn)報傲銷時，辦公室須盎建立固定資產(chǎn)卡昂片，并有資產(chǎn)編挨號，財務(wù)部才能氨予以報銷。稗五、固定資產(chǎn)管擺理傲1、對固定資產(chǎn)稗的管理采取卡片靶管理，由辦公室唉建立保管明細(xì)賬啊（卡），每半年唉由辦公室、財務(wù)澳部盤點一次，做扳到帳實相符、賬瓣卡相符。艾2、固定資產(chǎn)在

53、隘使用期間，各部暗門要做好保養(yǎng)和扳維護工作，人員叭調(diào)離要進行固定襖資產(chǎn)交接，出現(xiàn)鞍問題及時解決。按3、企業(yè)固定資半產(chǎn)廢棄、轉(zhuǎn)讓等襖涉及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的般必須報董事會批搬準(zhǔn)或授權(quán)批準(zhǔn)，耙任何部門和個人埃都不能擅自轉(zhuǎn)讓班、挪用、變賣和靶外借。挨4、因保管不善搬或人為因素等主拔觀原因造成固定叭資產(chǎn)損壞、丟失笆或滅失的，按其挨固定資產(chǎn)凈值賠扒償；因客觀原因澳（不可抗力因素辦除外）造成損壞佰、丟失或滅失的骯，按不低于凈值傲的50%賠爸償；故意損壞的胺，照其原值賠償愛。六、相關(guān)事宜氨本辦法由綜合辦白公室負(fù)責(zé)解釋。柏關(guān)于規(guī)范有關(guān)財安務(wù)會計工作的規(guī)扒定伴1 財務(wù)人員佰要求辦1.1 公司靶的財務(wù)部經(jīng)理、佰主管會計、記

54、賬愛會計和出納及應(yīng)板當(dāng)具備下列基本辦條件：懊1.1.1 皚堅持原則，廉潔辦奉公并具有會計癌專業(yè)技術(shù)資格。百1.1.2 辦熟悉國家財會法搬律、法規(guī)、規(guī)章頒和方針、政策，敗掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)靶管理的有關(guān)知識搬，并有較強的組叭織能力。爸1.1.3 昂身體狀況能適應(yīng)邦本職工作的要求敖。笆1.1.4 懊能適應(yīng)公司財務(wù)皚輪崗的工作安排敖。叭1.2 會計按人員應(yīng)當(dāng)保守本愛公司的商業(yè)秘密敖，不得私自向外把界提供或者泄露瓣公司的會計信息敖。凹3 財務(wù)人員叭變動凹會計人員工作調(diào)八動或者因故離職翱，必須將本人所扒經(jīng)管的會計工作疤與接替人員做好傲交接，否則不得哀調(diào)動工作或離職版。會計人員辦理百移交手續(xù)前，必稗須及時做好以

55、下版工作：八2.1 已經(jīng)襖受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)般尚未填制會計憑伴證的，應(yīng)當(dāng)填制爸完畢。叭2.2 尚未胺登記的賬目，應(yīng)跋當(dāng)?shù)怯浲戤?，并拜在最后一筆余額盎加蓋經(jīng)辦人員印吧章。隘2.3 整理跋應(yīng)該移交的各種哀資料，對未了的案事項寫出書面材唉料。隘2.4 編制稗移交清冊，列明巴應(yīng)當(dāng)移交的會計胺憑證、會計賬薄般、會計報表、印俺章、現(xiàn)金、有價埃證券、支票薄、絆發(fā)票、有關(guān)文件傲、其他會計資料癌和物品等內(nèi)容，骯以及會計電算化暗所用的軟件、密暗碼、會計軟件數(shù)擺據(jù)及有關(guān)資料、凹實物等內(nèi)容。安2.5 會計皚人員辦理交接手澳續(xù)，必須嚴(yán)格按般照公司財務(wù)人哀員調(diào)離工作交接疤制度進行工作邦交接。翱2.5.1 唉現(xiàn)金、有價證券拌要

56、根據(jù)會計賬簿佰的有關(guān)記錄進行拌交接，有差異時罷，移交人員必須扳限期清查。氨2.5.2 俺會計憑證、會計扒賬簿、會計報表斑、印鑒和其他會傲計資料必須完整柏?zé)o缺。哎2.5.3 罷編制銀行存款余案額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相敖符，并對長期未板達(dá)賬項作出說明吧，各種財產(chǎn)物資拔和債務(wù)債權(quán)的明挨細(xì)賬戶余額要與胺總賬余額核對相藹符，保證賬賬相敗符、賬實相符。吧2.5.4 皚對需要移交的遺搬留問題，應(yīng)寫出氨書面材料。鞍2.5.5 拔交接完畢后，交凹接雙方和監(jiān)交人靶員要在移交清冊拌上簽名，移交人藹員對所移交的會哀計憑證、會計賬艾簿、會計報表和俺其他有關(guān)資料的安真實性承擔(dān)法律笆責(zé)任。盎3 對原始憑拔證的基本處理要凹求安3.1

57、原始半憑證的內(nèi)容必須暗具備：憑證名稱挨；填制日期；填岸制憑證單位名稱板或者填制人姓名奧；經(jīng)辦人的簽名拔或者蓋章；接受昂憑證單位名稱；斑經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；挨數(shù)量、單價和金扳額。笆3.2 自制頒原始憑證必須有背制單人、審核人八及財務(wù)部經(jīng)理的頒簽名或蓋章。頒3.3 原始哀憑證的大寫與小礙寫必須相符，購凹買實物的原始憑巴證必須有驗收證鞍明。支付款的原隘始憑證，必須有板收款單位和收款絆人有效的收款證皚明。芭3.4 職工埃借款憑據(jù)，必須胺附在記賬憑證之礙后。收回借款時翱，應(yīng)另開收據(jù)或芭者退還借據(jù)副本半，不得退還借款吧憑據(jù)。愛3.5 原始按憑證不得涂改、霸挖補，發(fā)現(xiàn)原始爸憑證有錯誤的，按應(yīng)當(dāng)由開出單位扮重開或者

58、更正，岸更正處應(yīng)當(dāng)加蓋耙開出單位公章。氨4 記賬憑證絆的基本要求耙4.1 記賬艾憑證的要求必須百具備:填制日期熬、憑證編號、業(yè)癌務(wù)摘要、會計科挨目、金額、所附叭原始憑證張數(shù)、靶填制憑證人員、熬審核人員以及財岸務(wù)部經(jīng)理簽名或板蓋章。版4.2 填制拔記賬憑證時應(yīng)當(dāng)昂對記賬憑證進行凹連續(xù)編號，一筆拔經(jīng)濟業(yè)務(wù)須填制扒兩張以上記賬憑愛證的，必須采用懊分?jǐn)?shù)編號法編號扒。捌4.3 除結(jié)搬賬和更正錯誤的胺記賬憑證可以不矮附原始單據(jù)外，跋其他記賬憑證必埃須附有原始憑證瓣。如果一張原始氨憑證涉及幾張記案賬憑證，可以把頒原始憑證附在一壩張主要的記賬憑拔證后面，并在其熬他記賬憑證上注唉明附有該原始憑扳證的記賬憑證的瓣

59、編號或者附原始稗憑證復(fù)印件。矮4.4 記賬般憑證填制完經(jīng)濟版業(yè)務(wù)事項后，如拔有空行，應(yīng)當(dāng)自稗金額最后一筆金岸額數(shù)字下的空行傲處至合計數(shù)上的懊空行處劃線注銷伴。百5 對會計賬扳簿的基本要求瓣5.1 財務(wù)懊部應(yīng)嚴(yán)格按照財皚務(wù)制度的規(guī)定設(shè)跋置會計賬簿。會瓣計賬簿包括總賬骯、明細(xì)賬、日記皚賬和其他輔助性敗的賬簿。暗5.2 現(xiàn)金襖賬和銀行賬必須伴采用訂本式賬簿俺。不得用銀行對骯賬單或者其他方懊式代替日記賬。爸5.3 用計版算機打印的會計骯賬薄必須連續(xù)編扮號，經(jīng)審核無誤靶后裝訂成冊，并安有訂裝人、審核叭人及財務(wù)部經(jīng)理哀簽字或蓋章。辦5.4 計算敖機帳中現(xiàn)金賬、背銀行賬及其他貨靶幣資金帳頁要求礙每月10日前

60、將版上月帳頁打印出懊來，其他帳頁每皚年打印一次。俺差旅費開支管理安規(guī)定鞍第一條 本公皚司員工因公出差瓣依照本細(xì)則的規(guī)敗定辦理。懊第二條 出差啊的審核決定權(quán)限拌如下：阿1、部門、項目笆部經(jīng)理以下人員爸出差，1日內(nèi)，愛由部門、項目部熬經(jīng)理批準(zhǔn)；2日凹以上由副總經(jīng)理柏批準(zhǔn)；3日以上叭由總經(jīng)理批準(zhǔn)。笆2、部門/子公按司/項目部經(jīng)理按人員出差，1日罷內(nèi)由主管副總經(jīng)哀理批準(zhǔn)，2日以白上由總經(jīng)理批準(zhǔn)阿。挨3、財務(wù)總監(jiān)、版副總經(jīng)理、總工啊程師等高管層出唉差：一律由總經(jīng)扳理批準(zhǔn)。懊4、總經(jīng)理出差扒需告知辦公室主奧任或副總經(jīng)理。礙第三條 出差氨員工應(yīng)于出發(fā)前靶，依式填寫出扮差申請表，按礙規(guī)定審批。申請捌表送辦公室