1、財務(wù)管理制度一、總則、為加強本廠的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在本廠經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。2、財務(wù)部門的職能：1）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。2）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。3）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進本廠取得較好的經(jīng)濟效益。4）厲行節(jié)約，合理使用資金。5）合理分配收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。6）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。7）原材料買入會計須貨比三家，材料款會計審定、廠長批準后方可轉(zhuǎn)付。8）支付修理回扣款項，由會計審核，

2、車間經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準后方可支付。9）完成總經(jīng)理（廠長）安排的其他工作。3、4、財務(wù)部由主管會計、出納組成。本廠所有人員辦理財會事務(wù)必須遵守本制度。二、財務(wù)工作管理1、2、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。4、會計員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。每月 10 日前將報表報和報表附 注送領(lǐng)導(dǎo)。5、財務(wù)工作人員對本廠實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原

3、始憑證，予以退回，要求更正、補充。6、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向主管會計或總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。8、財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。10 、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由主管會計或辦公室主任監(jiān)交。三、現(xiàn)金、銀行存款管理1 、現(xiàn)金、銀行存款的所有支出必須由總經(jīng)理審批、會計審核后，出納方可付款。2、本廠職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)主管會計審核，交總經(jīng)理批準簽字后

4、方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。3 、員工辦理公司業(yè)務(wù)需要費用報銷的，憑發(fā)票、差旅費單及財務(wù)認可4、工資由主管會計依據(jù)辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交總經(jīng)理簽字，出納按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資。主管會計填制記帳憑證進行帳務(wù)處理。5、定點維修站索賠與掛帳單位的匯款，由出納根據(jù)定點維修站負責(zé)人提供的索賠清單或結(jié)算員提供的掛帳清單進行核對，確認無誤后填制日記帳，并將清單附在匯款單上交會計填制記帳憑證。6、出納應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行存款收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。四、應(yīng)收應(yīng)付管理1 、應(yīng)收賬款會計對掛帳往來單位應(yīng)認真做好掛帳記錄（包括單位、日期、材料和金額），于在每一月度結(jié)束后與客戶做好對帳工作，以便跟進催款。2、應(yīng)付賬款會計在每一月度結(jié)束后與供應(yīng)商做好對賬公司，確保應(yīng)付賬款的數(shù)據(jù)正確無誤。五、會計檔案管理1 、凡是本廠的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件等資料，均應(yīng)歸檔。2、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。3、會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔