1、ERP系統(tǒng)應(yīng)收帳款調(diào)研問卷X公司ERP項目 文檔作者：創(chuàng)建日期：更新日期：操縱編碼： 當(dāng)前版本：提 交 人： 審批簽字：X公司項目經(jīng)理A公司項目經(jīng)理To add additional approval lines, Press Tab from the last cell in the table above.You can delete any elements of this cover page that you do not need for your document. For example, Copy Number is only required if this is a co

2、ntrolled document and you need to track each copy that you distribute.文檔操縱更改記錄日期作者版本更改參考批閱姓名職位簽字分發(fā)人員編碼姓名地點和位置The copy numbers referenced above should be written into the Copy Number space on the cover of each distributed copy. If the document is not controlled, you can delete this table and the Copy

3、 Number label from the cover page.目錄 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc35837390 文檔操縱 PAGEREF _Toc35837390 h 2 HYPERLINK l _Toc35837391 更改記錄 PAGEREF _Toc35837391 h 2 HYPERLINK l _Toc35837392 批閱 PAGEREF _Toc35837392 h 2 HYPERLINK l _Toc35837393 目錄 PAGEREF _Toc35837393 h 3 HYPERLINK l _Toc35837394 應(yīng)收帳治理簡介

4、PAGEREF _Toc35837394 h 4 HYPERLINK l _Toc35837395 一、應(yīng)收帳背景資料 PAGEREF _Toc35837395 h 4 HYPERLINK l _Toc35837396 二、客戶治理 PAGEREF _Toc35837396 h 5 HYPERLINK l _Toc35837397 三、交易治理 PAGEREF _Toc35837397 h 5 HYPERLINK l _Toc35837398 四、收款及核銷治理 PAGEREF _Toc35837398 h 6 HYPERLINK l _Toc35837399 五、余額查詢及帳齡分析 PAGE

5、REF _Toc35837399 h 7應(yīng)收帳治理簡介ORACLE應(yīng)收帳治理系統(tǒng)可對客戶進行分類，即能夠按照客戶的行業(yè)特征，規(guī)模，應(yīng)收帳款及信用額度，催款方式等進行分類。ORACLE應(yīng)收帳系統(tǒng)能夠?qū)︿N售發(fā)票，紅字退貨發(fā)票，多計或少計應(yīng)收及稅項等的調(diào)整,預(yù)收帳款，訂貨保證，延遲付款等交易進行治理。ORACLE應(yīng)收帳系統(tǒng)能夠進行多方位的收款及核銷治理，能夠進行異幣種收款及核銷。ORACLE應(yīng)收帳系統(tǒng)能夠在線查詢客戶余額，應(yīng)收帳帳齡分析，同時能明細分析應(yīng)收帳任一時段或每一會計周期或每一交易批及收款批的具體組成及核銷細節(jié)。一、應(yīng)收帳背景資料1.請詳細描述應(yīng)收帳系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)：公司應(yīng)收(營收)系統(tǒng)部門名

6、單,組織結(jié)構(gòu)圖(詳細至崗位),各崗位人數(shù),職責(zé)。財務(wù)部應(yīng)收帳與單位內(nèi)部其他部門、上下級單位各部門的關(guān)系和職責(zé)劃分。是否與政府機構(gòu)及外部單位有定期聯(lián)系。聯(lián)系方式及程序。核心流程。治理手冊和流程手冊。業(yè)務(wù)量大小。2.應(yīng)收帳的帳目設(shè)置或治理設(shè)置如何劃分類不？是否按客戶類型分類？是否按業(yè)務(wù)類型分類？是否按客戶所在國家、地區(qū)分類？是否按業(yè)務(wù)發(fā)生地區(qū)分類？是否按銷售員分類？3.會計期應(yīng)收帳系統(tǒng)的會計期如何界定？通常您何時開始打開一個新的（應(yīng)收帳）會計期并對其進行操作？一旦會計期被關(guān)閉,是否仍會被打開,打開的批準程序及運作程序如何.會計期何時將被永久關(guān)閉？可能會同時對多少個會計期進行操作。誰負責(zé)開關(guān)會計期。

7、4.貨幣有多少種貨幣將在應(yīng)收帳中使用? 本位幣為何種貨幣?外幣和本位幣之間的匯率如何確定? 是否有歷史匯率?是否有周期匯率?是否有每日匯率?是否有用戶自定義匯率?5.銷售系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)如何聯(lián)接？銷售數(shù)據(jù)進應(yīng)收系統(tǒng)的周期，時刻，每批數(shù)量二、客戶治理1.客戶如何界定及治理:是否每一個公司客戶作為一個客戶？答： 2.公司現(xiàn)有客戶數(shù)量,以后二年的可能用戶數(shù)。答：3.客戶如何分類:是否按業(yè)務(wù)量大小分類？是否按所屬行業(yè)分類(如政府機關(guān), 事業(yè)單位等)？是否按所在國家、地區(qū)分類？是否按收款期限及付款方式分類？是否按信用額度和信用檢查來進行分類？是否按催帳員和催帳方式進行分類？ 4. 客戶編碼如何答：5.客戶

8、地點是否按不同的業(yè)務(wù)用途劃分客戶地點？如交易、收款、收貨、營銷等地點。您的客戶中是否會開票地點和發(fā)貨地點不一致？即存在多地址客戶。同一客戶是否可能會要求將帳單送至多個地點？如何治理？三、交易治理1.如何樣確認及記錄收入？權(quán)責(zé)發(fā)生制(應(yīng)計制)或現(xiàn)金收入制(現(xiàn)金制)?假如客戶有長周期(跨會計期)的分期付款,您如何界定銷售收入.是一次性確認銷售收入或跟隨每一次應(yīng)收到期時刻確認銷售收入?2.交易量每日最大新增開戶數(shù)量。每月平均新增開戶數(shù)量。每月平均退貨數(shù)量。每月平均發(fā)票筆數(shù)和金額。每月新增開戶。3.發(fā)票(票據(jù))治理您的交易有多少種類型.請簡明描述。哪些人員有權(quán)開動身票?發(fā)票和庫存治理的發(fā)貨單的關(guān)系?發(fā)

9、票和銷售治理的訂單的關(guān)系?發(fā)票的開票日期是否全部和記帳日期(總帳日期)一致？4.稅務(wù)治理采納銷售稅依舊增值稅?詳列所有的稅種、每種稅種稅率及使用范圍。有否進口/出口業(yè)務(wù)? 進口/出口業(yè)務(wù)的稅種? 是否有減稅/免稅情況?有否退稅業(yè)務(wù)?如何進行退稅業(yè)務(wù)?5.運費治理是否在應(yīng)收發(fā)票中直接對運費進行治理(開單)?運費與銷售額或物品的比例是否固定?運費與銷售金額的比例是否固定?6.退貨(退回/加收費用)客戶退貨時, 是否使用紅字發(fā)票? 原始發(fā)票如何處理?如出現(xiàn)話費不對時, 如何加收? 如何退回?7.客戶的付款方式8.如何對未如期付款的客戶進行及時處理及催款?9.發(fā)票調(diào)整是否經(jīng)常對應(yīng)收帳進行調(diào)整?是否經(jīng)常

10、對發(fā)票的應(yīng)收或銷售收入科目進行調(diào)整。誰有權(quán)限進行調(diào)整, 具體的權(quán)限細節(jié)。10.應(yīng)收帳壞帳處理流程:是否出現(xiàn)過壞帳?公司如何計堤壞帳預(yù)備?壞帳如何確認? 如何報批(內(nèi)部及外部)壞帳如何進行帳務(wù)處理？四、收款及核銷治理1.每月收款業(yè)務(wù)量?2.收款類型及其具體處理流程現(xiàn)金支票(有否支票空頭現(xiàn)象, 空頭支票如何處理?)票據(jù)(票據(jù)有否貼現(xiàn))信用證3.其它收款(除主營業(yè)務(wù)之外)及其具體流程其它業(yè)務(wù)收款雜項收款銀行費用4.收款核銷治理?是否同意異幣種收款及核銷.如港幣收款核銷人民幣應(yīng)收發(fā)票。通常收款是如何核銷客戶發(fā)票的, 是否有自動核銷規(guī)則。是否同意部分收款?是否充許部份核銷?是否會解除核銷? 如何解除?在收款核銷時,是否有收款臨時無法確知核銷哪張發(fā)票,而需臨時沖減客戶應(yīng)收帳總額, 等確知核銷那張發(fā)票時, 再沖回客戶應(yīng)收帳并核銷該張發(fā)票。5.銀行請詳列銀行,分行，帳號 幣種，科目。銀行在收款活動中的作用?，F(xiàn)金是如何解行的？如何樣核對銀