1、 HYPERLINK / 更多企業(yè)學(xué)院： 中小企業(yè)治理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層治理49套講座+16388份資料中層治理學(xué)院46套講座+6020份資料國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各時(shí)期職員培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料職員治理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)治理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)治理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷(xiāo)售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷(xiāo)售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料更多企業(yè)學(xué)院： 中小企業(yè)治理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層治理49套講座+16388

2、份資料中層治理學(xué)院46套講座+6020份資料國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各時(shí)期職員培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料職員治理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)治理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)治理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷(xiāo)售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷(xiāo)售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)治理細(xì)則（批準(zhǔn)版）第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)規(guī)范化治理，依照XXXX糖業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)治理方法制定本細(xì)則。第二條 公司農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)治理是指與原料蔗種植、運(yùn)輸、收購(gòu)等有關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)的治理。第三條 公司農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)治理

3、實(shí)行股份公司董事長(zhǎng)、總裁班子、下屬企業(yè)總經(jīng)理三級(jí)審批方法。第四條 本細(xì)則適用于下屬企業(yè)原料蔗收購(gòu)、原料蔗運(yùn)輸、原料蔗種植扶持、蔗區(qū)道路修建和原料蔗治理經(jīng)費(fèi)等農(nóng)務(wù)財(cái)務(wù)治理。第五條 在股份公司批復(fù)的甘蔗進(jìn)展、修路費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)等打算范圍內(nèi)，由下屬企業(yè)總經(jīng)理審批；超過(guò)打算范圍，按原程序上報(bào)股份公司批準(zhǔn)。第六條 原料蔗種植扶持資金、蔗區(qū)道路修建資金和原料蔗治理經(jīng)費(fèi)等依照股份公司相關(guān)文件確定項(xiàng)目、比例和計(jì)提金額，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。第二章 收購(gòu)資金治理、使用和結(jié)算第七條 原料蔗收購(gòu)資金由農(nóng)務(wù)科和會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé)治理，農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)原料蔗進(jìn)廠組織、月度資金打算編制和農(nóng)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)算等，會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé)原料蔗收購(gòu)資金治理、審核和支付。第

4、八條 原料蔗收購(gòu)價(jià)格按自治區(qū)、市人民政府的相關(guān)文件確認(rèn)和執(zhí)行。第九條 下屬企業(yè)農(nóng)務(wù)科依照榨季砍運(yùn)打算編制年度資金預(yù)算和月度資金打算報(bào)送會(huì)計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。第十條 每年開(kāi)榨前農(nóng)務(wù)科將榨季年度收購(gòu)打算和月度收購(gòu)打算報(bào)送一份到會(huì)計(jì)科備案。第十一條 原料蔗收購(gòu)資金結(jié)算由農(nóng)務(wù)科按付款期、甘蔗種植戶（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“農(nóng)戶”）和農(nóng)戶代碼（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“農(nóng)號(hào)”）編制應(yīng)付蔗款明細(xì)表，交會(huì)計(jì)科復(fù)核，會(huì)計(jì)科長(zhǎng)依照農(nóng)務(wù)科提交的資金打算核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)科通過(guò)農(nóng)號(hào)以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核職能會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)科付款。

5、第十二條 農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)原料蔗收購(gòu)發(fā)票的打印工作，會(huì)計(jì)科負(fù)責(zé)原料蔗收購(gòu)發(fā)票的治理工作。農(nóng)務(wù)科每月按要求正確填制、上報(bào)甘蔗收購(gòu)發(fā)票領(lǐng)、用、存明細(xì)表，及時(shí)裝訂和保管甘蔗收購(gòu)發(fā)票存根聯(lián)，榨季結(jié)束交回會(huì)計(jì)科存檔。第十三條 原料蔗運(yùn)費(fèi)由下屬企業(yè)依照股份公司批復(fù)的甘蔗運(yùn)輸價(jià)格核定的平均運(yùn)輸單價(jià)、運(yùn)距和運(yùn)量確認(rèn)和執(zhí)行。第十四條 原料蔗運(yùn)費(fèi)資金結(jié)算由農(nóng)務(wù)科按付款期和運(yùn)蔗車(chē)輛編制應(yīng)付運(yùn)費(fèi)明細(xì)表，交會(huì)計(jì)科復(fù)核，會(huì)計(jì)科長(zhǎng)依照農(nóng)務(wù)科提交的資金打算核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核職能會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)科付款。第

6、十五條 農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)原料蔗運(yùn)輸發(fā)票的開(kāi)票和稅款申請(qǐng)匯款工作，每月將上月結(jié)算的運(yùn)輸費(fèi)到當(dāng)?shù)囟惥珠_(kāi)票，并在1個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第三章 種植扶持資金治理、使用、結(jié)算第十六條 原料蔗種植扶持資金包括原料蔗種植貸款和甘蔗進(jìn)展基金。第十七條 原料蔗種植貸款治理 下屬企業(yè)農(nóng)務(wù)科依照甘蔗進(jìn)展打算編制年度農(nóng)貸資金預(yù)算和月度資金打算報(bào)送會(huì)計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。（一）放貸方式：原料蔗種植貸款以蔗種、肥料、機(jī)耕作業(yè)等實(shí)物發(fā)放或通過(guò)農(nóng)號(hào)以貨幣資金支付。（二）收貸方式：下屬企業(yè)從農(nóng)戶進(jìn)廠原料蔗購(gòu)蔗款中以扣款方式或農(nóng)戶以現(xiàn)金方式還貸。（三）放貸權(quán)限：農(nóng)戶種蔗需要蔗種、肥料、機(jī)耕貸款等，由駐鄉(xiāng)農(nóng)務(wù)員造冊(cè)統(tǒng)計(jì)，以農(nóng)貸申

7、請(qǐng)登記表的形式報(bào)農(nóng)務(wù)科審核，并匯總報(bào)下屬企業(yè)總經(jīng)理，在股份公司批復(fù)的甘蔗進(jìn)展打算內(nèi)，由下屬企業(yè)總經(jīng)理審批。（四）農(nóng)貸由農(nóng)戶提出貸款申請(qǐng)，農(nóng)貸發(fā)放前須簽訂農(nóng)貸協(xié)議，貸款協(xié)議中須由農(nóng)戶本人簽名，提交農(nóng)戶身份證復(fù)印件、農(nóng)號(hào)、實(shí)際住址，并提供擔(dān)保。（五）貸款發(fā)放1農(nóng)貸治理員提交貸款協(xié)議、農(nóng)戶身份證復(fù)印件和臺(tái)賬等農(nóng)貸資料，農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核后，按資金支出審批程序辦理支付申請(qǐng)手續(xù)，報(bào)總經(jīng)理審批，會(huì)計(jì)科按農(nóng)號(hào)以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付或農(nóng)務(wù)科以實(shí)物發(fā)放。2資金支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核職能會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)科付款3實(shí)物支付流程為：農(nóng)戶提交實(shí)物貸款申請(qǐng)單

8、蔗管員初審駐鄉(xiāng)農(nóng)務(wù)員審核農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)科復(fù)核實(shí)物領(lǐng)用單（農(nóng)戶本人）簽字發(fā)放實(shí)物4農(nóng)務(wù)科分榨季、按月、按貸款類(lèi)不建立農(nóng)貸臺(tái)賬，登記農(nóng)號(hào)、姓名、身份證號(hào)、實(shí)際住址、貸款金額、貸款合同號(hào)、主管農(nóng)貸員、還貸情況、種蔗面積等相關(guān)信息，并按蔗區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯統(tǒng)計(jì)單個(gè)農(nóng)戶信息。5會(huì)計(jì)科依照臺(tái)賬抽查核實(shí)農(nóng)貸情況，進(jìn)行相關(guān)分析，抽查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會(huì)部。 （六）貸款收回1 開(kāi)榨前農(nóng)務(wù)科應(yīng)對(duì)貸款農(nóng)戶進(jìn)行估產(chǎn)和抽勾，核實(shí)農(nóng)號(hào)，如有不符，查明緣故，書(shū)面報(bào)送會(huì)計(jì)科，會(huì)計(jì)科核實(shí)后上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會(huì)部。2農(nóng)戶甘蔗進(jìn)廠即開(kāi)始全額扣款，直至扣完全部貸款。3 農(nóng)務(wù)科每月報(bào)送一份收貸情況明細(xì)表

9、到會(huì)計(jì)科，會(huì)計(jì)科對(duì)收貸情況明細(xì)表進(jìn)行審核，如有異常及時(shí)跟蹤調(diào)查，調(diào)查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會(huì)部。4 農(nóng)務(wù)科和會(huì)計(jì)科定期關(guān)注農(nóng)戶的進(jìn)蔗、扣款及剩余貸款、未砍甘蔗情況，及時(shí)采取適當(dāng)措施收貸。5 農(nóng)務(wù)科安排農(nóng)務(wù)人員在本蔗區(qū)甘蔗進(jìn)廠期間每月按村屯定期張榜公布貸款農(nóng)戶還貸進(jìn)度、待砍蔗量。如有逾期不還或無(wú)法還清的貸款，由農(nóng)務(wù)科組織核實(shí)、催收。6經(jīng)催收后逾期未收回的貸款，在新榨季開(kāi)榨前農(nóng)務(wù)科安排人員向貸款農(nóng)戶書(shū)面確認(rèn)貸款金額，確認(rèn)后的貸款情況報(bào)送會(huì)計(jì)科，上報(bào)總經(jīng)理。7 對(duì)惡意欠貸無(wú)法收回的貸款，下屬企業(yè)上報(bào)股份公司批準(zhǔn)后，依法提請(qǐng)?jiān)V訟。第十八條 甘蔗進(jìn)展基金治理甘蔗進(jìn)展基金要緊包括新增種蔗補(bǔ)貼和推廣良種良法支出

10、。（一）農(nóng)務(wù)科每年在開(kāi)榨前依照經(jīng)批準(zhǔn)的甘蔗進(jìn)展打算制定補(bǔ)貼資金打算報(bào)送會(huì)計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。（二）種植結(jié)束后，下屬企業(yè)組織驗(yàn)收小組對(duì)補(bǔ)貼面積、補(bǔ)貼運(yùn)費(fèi)等進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果經(jīng)總經(jīng)理簽批后，報(bào)農(nóng)務(wù)部確認(rèn)。（三）付款結(jié)算1驗(yàn)收通過(guò)后，農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人提交補(bǔ)貼明細(xì)表和匯款申請(qǐng)單，按資金支出審批程序辦理支付申請(qǐng)手續(xù)，會(huì)計(jì)科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核職能會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)科付款。（四）農(nóng)務(wù)科建立補(bǔ)貼臺(tái)賬，登記農(nóng)號(hào)、姓名、實(shí)際住址、身份證號(hào)、補(bǔ)貼項(xiàng)目、補(bǔ)貼面積、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼金額等相關(guān)信息，并按蔗區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村

11、屯統(tǒng)計(jì)單個(gè)農(nóng)戶信息。（五）會(huì)計(jì)科依照臺(tái)賬、補(bǔ)貼明細(xì)表對(duì)重點(diǎn)、重大、異常項(xiàng)目進(jìn)行抽查，抽查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會(huì)部。（六）農(nóng)務(wù)科負(fù)責(zé)及時(shí)索取發(fā)票或行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，并在1個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第四章 蔗區(qū)道路修建資金治理、使用和結(jié)算第十九條 蔗區(qū)道路修建資金治理 蔗區(qū)道路修建要緊包括常規(guī)道路維修、榨季道路搶修和新區(qū)道路建設(shè)（一）預(yù)算及打算下屬企業(yè)修路打算經(jīng)主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，上報(bào)股份公司批準(zhǔn)，在股份公司批復(fù)額度內(nèi)，農(nóng)務(wù)科編制年度修路預(yù)算和月度資金打算報(bào)送會(huì)計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。（二）訂立合同：農(nóng)務(wù)科依照股份公司審批的年度修路費(fèi)預(yù)算，按股份公司蔗區(qū)道路修建的相關(guān)細(xì)則

12、與施工方簽訂蔗區(qū)道路修建合同，會(huì)計(jì)科對(duì)合同條款進(jìn)行審核和監(jiān)督。（三）工程施工監(jiān)督和驗(yàn)收1 下屬企業(yè)指派或聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員按蔗區(qū)道路修建合同的施工標(biāo)準(zhǔn)對(duì)修路工程進(jìn)行監(jiān)督，并做好修路用工、用料的明細(xì)記錄。2 下屬企業(yè)組織驗(yàn)收小組對(duì)達(dá)到合同細(xì)則質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的蔗區(qū)道路進(jìn)行驗(yàn)收，按路段開(kāi)出驗(yàn)收合格單，并協(xié)助農(nóng)務(wù)部對(duì)已驗(yàn)收的路段進(jìn)行抽查。3 會(huì)計(jì)科對(duì)已驗(yàn)收的重點(diǎn)、重大、異常項(xiàng)目進(jìn)行抽查，抽查結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理、財(cái)會(huì)部。（四）付款結(jié)算1由農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人提交道路完工單、驗(yàn)收合格單、稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的發(fā)票和匯款申請(qǐng)單，按資金支出審批程序辦理支付申請(qǐng)手續(xù)，會(huì)計(jì)科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單農(nóng)務(wù)科

13、長(zhǎng)審核主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核職能會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)科付款3會(huì)計(jì)科職能會(huì)計(jì)員依照農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人提交的匯款申請(qǐng)單對(duì)道路修建合同、往來(lái)明細(xì)、項(xiàng)目預(yù)算及資金打算等進(jìn)行審核。4 在股份公司批復(fù)的項(xiàng)目和款項(xiàng)內(nèi)經(jīng)審核無(wú)誤后，由會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)核準(zhǔn)、總經(jīng)理審批后，以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。5榨季道路搶修在股份公司批復(fù)內(nèi)，具體搶修路段經(jīng)農(nóng)務(wù)部書(shū)面確認(rèn)后實(shí)施，搶修道路資金支付按常規(guī)道路維修支付流程付款。6新區(qū)道路建設(shè)經(jīng)股份公司批復(fù)后，按常規(guī)道路維修施工流程和資金支付流程實(shí)施、付款。（五）農(nóng)務(wù)科按批復(fù)后的年度修路打算建立臺(tái)賬，登記路段、資金使用情況、驗(yàn)收情況及修建人等相關(guān)信息，并按蔗區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村屯統(tǒng)計(jì)單個(gè)路段信息。第五章 甘蔗治理經(jīng)費(fèi)治理、使用和結(jié)算第二十條 甘蔗治理經(jīng)費(fèi)（一）農(nóng)務(wù)科依照股份公司下達(dá)榨季甘蔗治理經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制月度資金打算報(bào)送會(huì)計(jì)科，上報(bào)股份公司審批后執(zhí)行。（二）付款結(jié)算1經(jīng)股份公司批復(fù)后，農(nóng)務(wù)科按資金支出審批程序辦理支付申請(qǐng)手續(xù)，會(huì)計(jì)科以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2具體支付流程為：農(nóng)務(wù)科經(jīng)辦人填寫(xiě)匯款申請(qǐng)單農(nóng)務(wù)科長(zhǎng)審核主管農(nóng)務(wù)副總經(jīng)理（或助理）審核職能會(huì)計(jì)審核會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核準(zhǔn)總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)科付款。（三）