1、標簽:標題篇一：關于財務工作整改情況報告 關于財務工作整改情況報告 根據中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局關于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知（深證局 發(fā)2010109號）的要求，我司開展了此次專項活動自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一階段的自查工作，現將本次專項活動第 二階段的整改情況報告如下： 一、整改活動開展情況 公司根據貴局下發(fā)的2010109號關于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知（以下簡稱通 知）要求，以及調查問卷、常見問題中對相關具體問題的描 述，我司2010年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分 析

2、了自查中發(fā)現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對 相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本 次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整 改情況。 二、自查發(fā)現的問題及整改情況 根據通知的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到 以下要求： （一）各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理 1組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離， 相互制約；財務會計人員具備相關專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從 業(yè)資格；公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。 （二）各公司

3、應當根據相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確 制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任 追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰 措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效 考核掛鉤。 各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和 會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規(guī)定。財務會 計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。 （三）各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息 系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也 不得向控

4、股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息 系統(tǒng)的權限；公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關規(guī)定的要 求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權限 的管理。 （四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符 合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財 務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據企 業(yè)會計準則及相關規(guī)定，結合公司所處行業(yè)特征和自身生產經營特 2點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不 得以企業(yè)會計準則中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。 根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架

5、構， 明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據各崗位業(yè)務變化，及時進 行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會 計人員是否具備從業(yè)資格；在2010年12月份公司組織安排了“財務 部門2011年度教育訓練計劃”。 根據上述通知要求（二），自查中公司根據深圳證券交易所股 票上市規(guī)則、中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、會計基 礎工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法、企業(yè) 內部控制基本規(guī)范等相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了 公司內部相關制度、具體業(yè)務實施細則，如：財務負責人制度等。 此次整改中又補充完善了會計人員繼續(xù)教育管理制度、會計檔案 管理辦法等制度。 根據上

6、述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經營模式 的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和 管理，公司ERP系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權限由信息 部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預 算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南 昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預 算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模 式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預 3算與報銷的IT系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模 塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同

7、從簽訂到付款等 全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、 人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使 用。 根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規(guī)范 要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保 管，制定了會計檔案管理辦法，并已遵照執(zhí)行。根據企業(yè)會計 準則及相關規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬 基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法 等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。 針對在自查中發(fā)現問題及具體整改情況如下： 1.財

8、務人員和機構設置基本情況 存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。 整改措施：根據會計法、深圳市會計條例中對會計人員 資格的相關規(guī)定，按照深圳市會計條例中第十條：“取得會計從 業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司 會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取 得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員 招聘錄用條件之一。 整改結果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會 4計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年 底可取得會計從業(yè)資格證書。 2.會計核算基礎工作規(guī)范性情況 存在的問題：對合并范圍往來

9、定期對賬，每月一次明細賬核對， 只是核對正確，未對結果簽字確認。 整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往 來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及 時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由 雙方簽章確認，現已遵照執(zhí)行。 整改結果：從2010年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方 簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。 3.資金管理和控制情況 存在問題： (1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2). 部分銀行存款余額調節(jié)表未復核。 整改措施： (1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會 計人員從銀行索取銀行對帳單

10、，做到相互牽制，明確責任； (2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人 復核，在每一賬戶銀行存款余額調節(jié)表完成后，對銀行存款余額調節(jié) 表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。 整改結果： 5篇二：機關財務管理整改措施 篇一：資產管理存在的問題及整改措施 資產管理存在的問題及整改措施 （一）存在的問題和不足 近年來，經過學院各部門的共同努力，我院國有資產管理工作取得了一定的成績，但仍有部分環(huán)節(jié)需要進一步加強。主要表現在以下方面： 一是固定資產管理意識在下級部門相對淡薄。除了負責資產管理的主要部門，其他相關部門雖然有專人負責固定資產的實物管理，但基本上是“誰用誰

11、管”，保管人員眾多，責任不明確。辦理出入庫后不能及時入賬，對于部門固定資產的內部管理不能做到心中有數，造成資產管理的不規(guī)范。 二是對報廢固定資產未及時進行處理。按固定資產管理辦法規(guī)定，超過使用期限確已不能繼續(xù)使用的、因管理不善造成提前報廢的固定資產，應填制“固定資產報廢審批單”，按規(guī)定的權限批準后，注銷其固定資產原值和固定資產卡片。但由于部門管理人員缺失，近年存在沒有及時處理不能使用和到期報廢的部分固定資產的情況。 三是國有資產管理人員力量需要充實。 （二）整改措施 一是加強對相關人員業(yè)務知識的培訓，提高他們看家理財的本領。各部門資產管理人員是固定資產的直接管理人員，對固定資產的管理負有重要的

12、責任，如果由于其業(yè)務素質不高，使固定資產在管理時發(fā)生損失，是萬萬不該的。所以，除了加強財會人員的業(yè)務知識培訓，也要對行政部門的相關人員進行定期的培訓，加強以會計法、會計制度、固定資產管理辦法等有關行政單位的財政文件制度為主要內容的培訓，使相關管理人員熟練掌握資產管理中的規(guī)定和要求，不斷更新知識，從而提高對固定資產管理的認識。 二是切實加強固定資產報廢處理工作。根據國家國有資產管理局關于行政事業(yè)單位國有資產處置管理實施辦法，對一些長期不能使用或報廢的固定資產，按有關規(guī)定和權限進行清理、處置。注銷其固定資產原值和固定資產卡片，并及時進行賬務處理。 三是進一步加強和充實資產管理部門的人員力量，加大培

13、訓力度。每年組織各部門資產管理人員進行政策培訓，集中學習資產管理辦法、處置辦法及配置標準等有關文件，進一步熟悉有關政策規(guī)定，提高工作水平。篇二：財務管理自查整改報告 睢縣回族高級中學 財務管理自查整改報告 我校接到睢縣人民檢察院檢察建議書（睢檢預建（2010）95號）文件后，學校領導高度重視，組成了以黨委書記孫明衛(wèi)同志為組長的財務管理檢查領導組，對學校的財務管理進行了認真自查，現將自查整改情況總結如下： 1、我校學生均在政府組織下辦理了城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險，人身傷害保險業(yè)務在自愿自費的原則下，由學生自行辦理參加，學校教師和有關人員一律不準參與，不存在回扣和私吞自肥現象。 2、每學期開學收費時，都由

14、上級財政部門派專人到校收費，學校提供場地和人員配合，學校內部人員不經手財務收費，不存在私設帳外帳等現象。 3、嚴格遵守報銷簽字程序，所有需要報銷的票據經辦人首先簽字；經總務處核實以后，由總務主任簽字；最后由學校校長簽字批準報銷。這種報銷程序模式，從根本上杜絕了貪污公款、不記賬和貪污自費等問題。 在今后的工作中，我校將一如既往的執(zhí)行嚴格的財務管理制度，并遵照檢察院建議，在財務管理中開展下列方面的工作： 1、加強思想政治教育和法制教育，提高廣大教育干部和工作人員遵守守法意識。通過各種形式宣傳法制，使廣大教育工作人員充分了罪與非罪的界限，掌握基礎的法律法規(guī)，增強自我約束和自我保護的意識。2、建立、完

15、善學校的各項規(guī)章制度。結合教育改革的實際，堅持用改革的創(chuàng)新方法，從機制、制度和基礎入手，加強用改革創(chuàng)新的方法，從機制、制度和基礎入手，加強對策研究，建立健全、落實管理制度和監(jiān)督制約機制，加強對收費、財務支出、學校領導、財務人員等重點環(huán)節(jié)和重點人員的制度建設，用制度管事、用制度管人、用制度規(guī)范行為。 3、建立有效的監(jiān)督制機制，加強對有關人員的監(jiān)督。加強學校內部監(jiān)督，完善領導班子決策制度，實施校務公開等監(jiān)督辦法，強化制約機制，實行財務公開。 睢縣回族高級中學 2010年12月8日篇三：某某機關財務管理辦法 *機關財務管理辦法 第一章總則 第一條 為了規(guī)范機關財務行為，加強機關財務管理，保障機關工作

16、的正常運轉，根據中華人民共和國會計法、中華人民共和國預算法及國家有關財政、財務管理規(guī)定，結合機關實際，制定本辦法。 第二條 機關財務管理的原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,保障資金安全，注重資金使用效益；堅持保工資、保運轉、嚴格控制“三公”經費支出的方針。 第三條 機關財務管理的主要任務是：科學合理編制預算，強化預算管理剛性；建立完善財務管理制度，強化預算管理，實現財務管理的制度化、規(guī)范化；加強會計基礎工作，定期進行財務分析，如實反映財務狀況，保證會計信息質量，做到賬賬相符、賬款相符、賬證相符；加強固定資產管理，發(fā)揮資產的最大使用效益，防止國有資產流失；對機關經費收支活動進行賬務控

17、制和監(jiān)督。 第四條 機關財務由財務處、辦公室組織實施和管理。 第二章預算管理 第五條 財務處負責機關經費年度預算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督。結合財政年度部門預算編制要求，根據機關各項工作需要，編制年度財務收支預算、決算報告。第六條 會議費及4000元以上的汽車費用、辦公用品、電子設備、低值易耗品、印刷費、辦公設備維修費、房屋維修費、固定資產購置費實行預算管理，事前編制預算報告，按照審批權限報批。 第三章收入管理 第七條財務處要按照財政預算安排，及時做好工資津貼、行政經費和專項資金等預算收入的撥入工作。 第八條機關房屋租金等各項“非稅收入”統(tǒng)一由財務處收繳、核算和管理，堅持“小金庫”零設置。 第四章支出

18、管理 第九條機關財務開支分為人員支出、日常公用辦公支出、對個人和家庭的補助支出、項目經費支出。 人員支出包括基本工資、統(tǒng)一津補貼、獎金、社會保障繳費等。 日常公用支出包括辦公費、印刷費、培訓費、招待費、福利費、勞務費、物業(yè)管理費、維修費、辦公設備購置費、交通工具購置費、租賃費等。 對個人和家庭的補助支出包括離休費、退休費、退職費、撫恤和生活補助、醫(yī)療費、住房補貼等。第十條機關干部、職工因公需支出資金時，應按審批權限報批后方可開支。機關財務室在預算限額內，憑有效報銷憑證，予以審核報銷，在機關經費賬戶中列支。 第五章審批管理 第十一條 機關經費開支的審批實行分級負責的管理辦法，按經費支出的數額確定

19、審批權限，實行“分段式”審批管理。 第十二條 各項經費開支需按審批權限審批，憑有效憑證核銷。 第十三條 職工工資、離退休費、統(tǒng)一津補貼、獎金、補助費等涉及職工個人的經費開支按人事部門下發(fā)的通知辦理。 第十四條公務出差實行定任務、定時間、定地點、定人數。省內出差須經分管局長審批，符合財政規(guī)定的差旅費，由分管局領導簽批報銷；住宿費超支的，須經財務處負責人簽批后報銷。省外出差須經局長審批，需要乘坐飛機的，需經局長批準，機票及差旅費經局長簽字后財務室審核報銷。 第十五條 汽車運行費用、辦公用品、電子設備、低值易耗品、印刷費、電話及網絡運行費、辦公設備維修費、房屋維修費、固定資產購置費等正常經費支出，4

20、000元及以下的經辦公室負責人簽批后財務室審核報銷；超過4000元10000元的經財務處負責人簽批后報銷；超過10000元一15000元的經財務處簽署意見后由分管財務局長簽批報銷；超過15000元100000元的經財務處負責人簽署意見后局長簽批報銷。100000元以上的經費開支，事前需經局長辦公會研究，開支后經局長簽批后財務室審核報銷。市內開會、辦理公務乘坐出租車等的交通工具的交通費可以憑會議通知或其他證明由辦公室審核報銷。 第十六條 公務接待費按照行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施的精神，實行“經辦與審核分離”的內控管理，6000元以內的公務接待費開支須經辦公室負責人簽字確認后由財務處負責人審核報

21、銷；6000元10000元以內的公務接待費開支，須經辦公室負責人簽字確認后由分管財務的局領導審批報銷；10000元及以上的公務接待開支，須經辦公室負責人簽字確認后由局長審批報銷。 第十七條 會議費 1、全省糧食局長會議食宿費均由局機關承擔；其他會議未獲局長批準的住宿費由參會人員自理，伙食費視情況按預算審批意見辦理。 2、會議伙食為：市、州、地糧食局長會議160元天、人，紀檢、機關黨委會議140元天、人，經審批獲準由局機關經費開支的處室業(yè)務會議120元天、人。 3、嚴格會議經費預算管理，會前需編制會議經費預算，經財務處審核后報分管財務局長審批，會后在審批的預算金額內核銷。 第十八條 報刊費 報刊征訂由辦公室負責辦理。各處室除規(guī)定訂閱的人民日報、貴州日報以外，根據工作需要，處室人員在5人以內（含5人