1、泓域/適老化廚房用品股份公司的財務管理方案適老化廚房用品股份公司的財務管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111852797 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111852797 h 1 HYPERLINK l _Toc111852798 二、 完善老年健康支撐體系 PAGEREF _Toc111852798 h 3 HYPERLINK l _Toc111852799 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc111852799 h 6 HYPERLINK l _Toc111852800 四、 項目概況 PAGEREF _Toc1118528

2、00 h 7 HYPERLINK l _Toc111852801 五、 股份公司的財務報表附注 PAGEREF _Toc111852801 h 10 HYPERLINK l _Toc111852802 六、 股份公司的資產(chǎn)負債表 PAGEREF _Toc111852802 h 15 HYPERLINK l _Toc111852803 七、 股份公司的資產(chǎn)管理 PAGEREF _Toc111852803 h 18 HYPERLINK l _Toc111852804 八、 股份制企業(yè)財務管理的目標和對象 PAGEREF _Toc111852804 h 21 HYPERLINK l _Toc1118

3、52805 九、 組織機構及人力資源 PAGEREF _Toc111852805 h 23 HYPERLINK l _Toc111852806 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc111852806 h 23 HYPERLINK l _Toc111852807 十、 SWOT分析 PAGEREF _Toc111852807 h 25 HYPERLINK l _Toc111852808 十一、 法人治理結構 PAGEREF _Toc111852808 h 34 HYPERLINK l _Toc111852809 十二、 發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc111852809 h 47產(chǎn)業(yè)環(huán)境分

4、析“十三五”時期，武漢市經(jīng)濟社會發(fā)展主要目標是：全力打造經(jīng)濟、城市、民生“三個升級版”，率先全面建成小康社會，基本形成具有武漢特色的特大中心城市治理體系，基本形成國家中心城市框架體系，鞏固綜合經(jīng)濟實力全國城市第一方陣地位，力爭進入第一梯隊，中國中部中心地位進一步凸顯。全力打造經(jīng)濟升級版。發(fā)展動力升級。東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)基本建成世界一流科技園區(qū)，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)生態(tài)環(huán)境達到全國領先水平，基本建成具有全球影響力的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心和國家創(chuàng)新型城市，保持經(jīng)濟持續(xù)健康較快發(fā)展，規(guī)模質量效益同步提升。地區(qū)生產(chǎn)總值1.9萬億元，保持中高速增長，為確保2021年經(jīng)濟總量實現(xiàn)萬億倍增夯實基礎。到2020年，高新技術產(chǎn)業(yè)

5、增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值比重25%，研究與試驗發(fā)展經(jīng)費支出占地區(qū)生產(chǎn)總值比重3.5%。產(chǎn)業(yè)結構升級。工業(yè)化和信息化、制造業(yè)與服務業(yè)、一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展水平進一步提高，形成一批具有全國影響力的行業(yè)龍頭企業(yè)，培育一批戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)成為新的支柱產(chǎn)業(yè)，形成兩個產(chǎn)值過5000億元產(chǎn)業(yè)和若干過2000億元產(chǎn)業(yè)，三次產(chǎn)業(yè)結構進一步優(yōu)化，產(chǎn)業(yè)邁向中高端水平，國家先進制造業(yè)中心和國家商貿物流中心建設取得顯著進展。服務業(yè)增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值比重提高到55%，生產(chǎn)性服務業(yè)占服務業(yè)增加值比重超過60%。社會消費品零售總額突破8000億元。都市農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化水平進一步提高。全力打造城市升級版。城市功能升級。三鎮(zhèn)三城、“1+6”

6、空間布局基本形成，支撐城市可持續(xù)發(fā)展的基礎設施體系基本建成，全國綜合交通樞紐地位進一步提升。智慧城市建設走在全國前列。國際化水平大幅提升。城市品質升級。中國夢和社會主義核心價值觀深入人心，漢派文化影響力不斷增強，文明武漢建設取得新成果。濱江濱湖特色更加鮮明，生態(tài)環(huán)境承載力不斷增強。城市生活舒適度、便捷度不斷提高，生態(tài)宜居武漢建設走在全國前列?？諝赓|量達標率超過65%，重要水功能區(qū)水質達標率超過85%。全力打造民生升級版。民生保障升級?；緦崿F(xiàn)基本公共服務均等化，保障水平大幅提升，城鄉(xiāng)居民收入增長與經(jīng)濟增長保持同步，率先實現(xiàn)精準脫貧任務，市民獲得感、幸福感明顯增強，幸福武漢建設取得新進展。全市常

7、住人口預期1200萬人左右，平均每年城鎮(zhèn)新增就業(yè)18萬人左右。社會治理升級。法治城市建設取得顯著成效，全面重構超大城市基層社會治理體系，基本實現(xiàn)社會由管理向治理轉變，形成全民共建共享的社會治理格局，社會更加和諧穩(wěn)定。完善老年健康支撐體系完善健康教育和健康管理。開發(fā)老年健康教育科普教材，通過老年健康宣傳周等多種活動，利用多種傳播媒介普及健康知識和健康生活方式，提高老年人健康素養(yǎng)。落實基本公共衛(wèi)生服務老年人健康管理項目，做實老年人家庭醫(yī)生簽約服務。加強老年人群重大傳染病的早期篩查、干預，鼓勵有條件的地方開展阿爾茨海默病、帕金森病等神經(jīng)退行性疾病的早期篩查和健康指導。實施老年健康促進工程。加強老年人

8、群重點慢性病的早期篩查、干預及分類指導，開展老年口腔健康、老年營養(yǎng)改善、老年癡呆防治和心理關愛行動。推動老年健康領域科研成果轉化，遴選推廣一批老年健康適宜技術，提高基層的老年健康服務能力。發(fā)揮中醫(yī)藥在老年病、慢性病防治等方面的優(yōu)勢和作用。增強醫(yī)療衛(wèi)生機構為老服務能力。加強國家老年醫(yī)學中心建設，布局若干區(qū)域老年醫(yī)療中心。加強綜合性醫(yī)院老年醫(yī)學科建設。支持醫(yī)療資源豐富的地區(qū)將部分公立醫(yī)療機構轉型為護理院、康復醫(yī)院。推動醫(yī)療衛(wèi)生機構開展老年綜合征管理，促進老年醫(yī)療服務從單病種模式向多病共治模式轉變。加快建設老年友善醫(yī)療機構，方便老年人看病就醫(yī)。推動醫(yī)療服務向居家社區(qū)延伸。支持有條件的醫(yī)療衛(wèi)生機構為失

9、能、慢性病、高齡、殘疾等行動不便或確有困難的老年人提供家庭病床、上門巡診等居家醫(yī)療服務。公立醫(yī)療機構為老年人提供上門醫(yī)療服務，采取“醫(yī)療服務價格+上門服務費”方式收費。提供的醫(yī)療服務、藥品和醫(yī)用耗材適用本醫(yī)療機構執(zhí)行的醫(yī)藥價格政策，上門服務費可由公立醫(yī)療機構自主確定。鼓勵社會力量開辦社區(qū)護理站。積極開展社區(qū)和居家中醫(yī)藥健康服務。開展安寧療護服務。推動醫(yī)療衛(wèi)生機構按照“充分知情、自愿選擇”的原則開展安寧療護服務。穩(wěn)步擴大安寧療護試點，推動安寧療護機構標準化、規(guī)范化建設。支持社區(qū)和居家安寧療護服務發(fā)展，建立機構、社區(qū)和居家相銜接的安寧療護服務機制。加強對社會公眾的生命教育。豐富醫(yī)養(yǎng)結合服務模式。鼓

10、勵大型或主要接收失能老年人的養(yǎng)老機構內部設置醫(yī)療衛(wèi)生機構，將養(yǎng)老機構內設醫(yī)療衛(wèi)生機構納入醫(yī)聯(lián)體管理，根據(jù)服務老年人的特點，合理核定養(yǎng)老機構舉辦的醫(yī)療機構醫(yī)保限額。推動養(yǎng)老機構與周邊醫(yī)療衛(wèi)生機構開展簽約合作，做實合作機制和內容。到2025年，養(yǎng)老機構普遍具備醫(yī)養(yǎng)結合能力（能夠提供醫(yī)療衛(wèi)生服務或與醫(yī)療衛(wèi)生機構開展簽約合作）。增加醫(yī)養(yǎng)結合服務供給。實施社區(qū)醫(yī)養(yǎng)結合能力提升行動。積極開展基本公共衛(wèi)生服務老年健康與醫(yī)養(yǎng)結合服務項目。支持優(yōu)撫醫(yī)院、光榮院轉型，開展醫(yī)養(yǎng)結合服務。推動社區(qū)衛(wèi)生服務中心與社區(qū)養(yǎng)老服務機構、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院與特困人員供養(yǎng)服務設施（敬老院）、村衛(wèi)生室與農(nóng)村幸福院毗鄰建設，采取多種有效方式

11、實現(xiàn)資源整合、服務銜接。提升醫(yī)養(yǎng)結合服務質量。健全醫(yī)養(yǎng)結合標準規(guī)范體系。推動醫(yī)療衛(wèi)生、養(yǎng)老服務數(shù)據(jù)共享，完善醫(yī)養(yǎng)結合信息管理系統(tǒng)。推進“互聯(lián)網(wǎng)+醫(yī)療健康”、“互聯(lián)網(wǎng)+護理服務”、“互聯(lián)網(wǎng)+康復服務”，發(fā)展面向居家、社區(qū)和機構的智慧醫(yī)養(yǎng)結合服務。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產(chǎn)品銷售形勢良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過

12、本次項目的建設，公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產(chǎn)品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質量水平提升到同類產(chǎn)品的領先水準，提高生產(chǎn)的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx投資管理公司2、項目性質：技術改造3、項目建設地點：xx（以選址意見書為準）4、項目聯(lián)系人：段xx（二）主辦單位基本情況本公司秉承“顧客至上，銳

13、意進取”的經(jīng)營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質的服務。公司堅持“責任+愛心”的服務理念，將誠信經(jīng)營、誠信服務作為企業(yè)立世之本，在服務社會、方便大眾中贏得信譽、贏得市場?！皾M足社會和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對經(jīng)濟發(fā)展步入快車道的良好機遇，正以高昂的熱情投身于建設宏偉大業(yè)。當前，國內外經(jīng)濟發(fā)展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經(jīng)濟深度調整、復蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內看，發(fā)展階段的轉變使經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，經(jīng)濟增速從高速增長轉向中高速增長，經(jīng)濟增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉向質量效率型集約增長，經(jīng)濟增長動力

14、從物質要素投入為主轉向創(chuàng)新驅動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內經(jīng)濟發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內外發(fā)展形勢，利用好國際國內兩個市場、兩種資源，抓住發(fā)展機遇，轉變發(fā)展方式，提高發(fā)展質量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動權，實現(xiàn)發(fā)展新突破。公司堅持誠信為本

15、、鑄就品牌，優(yōu)質服務、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務為先、品質為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務價值”的服務理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質的需求。公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務公開的內容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質量發(fā)展，以提高全員思想政治素質、業(yè)務素質和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，持續(xù)深化教

16、育培訓改革，精準實施培訓，努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動。（三）項目建設選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xx（以選址意見書為準），占地面積約64.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資29751.95萬元，其中：建設投資22676.72萬元，占項目總投資的76.22%；建設期利息536.32萬元，占項目總投資的1.80%；流動資金6538.91萬元，占項目總投資的21.98%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資29

17、751.95萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）18806.72萬元。（六）申請銀行借款方案根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額10945.23萬元。（七）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：64700.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：48960.79萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：11534.96萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：30.02%。5、全部投資回收期（Pt）：5.19年（含建設期24個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：21173.24萬元（產(chǎn)值）。（八）項目建設進度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到

18、工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共需24個月的時間。股份公司的財務報表附注財務報表附注用于顯示財務報表內有關項目的附加信息和另外的財務信息，是企業(yè)財務報表不可缺少的組成部分，是對財務報表本身無法或難以充分表述的內容和項目所作的補充說明與詳細解釋。它的作用主要有：一是提高報表內信息的可比性；二是增進報表內信息的可理解性；三是突出報表信息的重要性。財務報表附注一般包括基本會計假設、會計政策和會計估計變更、關聯(lián)方關系及其交易、資產(chǎn)負債表日后事項和或有事項等內容。我國企業(yè)會計準則對此做出了詳細規(guī)定，簡要介紹如下：1.基本會計假設。會計假設指會計機構和會計人員對那些未經(jīng)確認或無法正面論證的經(jīng)濟業(yè)務和會計事項，根據(jù)

19、客觀的正常情況或變化趨勢所作出的合乎情理的判斷?；緯嫾僭O包括四個方面：（1）會計主體假設，指每個企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務必須與企業(yè)的所有者和其他經(jīng)濟組織分開；（2）持續(xù)經(jīng)營假設；指假定企業(yè)在可預見的將來仍將以它現(xiàn)有的形式并按既定的目標持續(xù)不斷地經(jīng)營下去；（3）會計期間假設，我國規(guī)定以日歷年度作為企業(yè)的會計年度，即以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度，以季度和月份作為會計期間時，其起訖日期也采用公歷日期；（4）貨幣計量假設，即只有能用貨幣反映的經(jīng)濟活動，才能納入到會計系統(tǒng)中來。編制財務報表一般都是以基本會計假設為前提的。符合公認的基本會計假設而編制的財務報表，不會對使用者造成任何誤解，一般不

20、需要加以說明。如果編制財務報表時未遵守基本會計假設，必須予以披露，并說明理由。2.會計政策和會計政策變更。會計政策指企業(yè)在會計核算時所遵循的具體原則，以及公司所采納的適合自己的會計處理方法，包括合并政策、外幣折算、收入的確認、所得稅的核算、存貨估價方法、長期投資的核算、壞賬損失的核算、借款費用的處理、折舊政策等。會計政策變更指企業(yè)對相同的交易或事項由原來采用的會計政策改為另一會計政策的行為。附注中要求披露會計政策變更的內容和理由、會計政策變更的影響數(shù)以及累積影響數(shù)不能合理確定的理由。3.會計估計變更。會計估計變更指對其結果不確定的交易或事項以最近可利用的信息為基礎所作的判斷。即當會計估計所根據(jù)

21、的基礎發(fā)生變化時，或由于新的信息、更多的經(jīng)驗或后來的發(fā)展，不得不對估計進行修訂。會計估計變更采用未來適用法，附注中要求披露會計估計變更的內容和理由、會計估計變更的影響數(shù)和不易確定的影響數(shù)的理由。4.會計差錯。會計差錯指在會計核算時，由于確認、計量、記錄等方面出現(xiàn)錯誤而導致的差錯。常見的產(chǎn)生會計差錯的原因有：采用法律或會計準則等行政法規(guī)和規(guī)章所不允許的會計政策、賬戶分類以及計算錯誤、漏記已完成的交易等。企業(yè)發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)會計差錯時，應根據(jù)差錯性質和有關規(guī)定進行糾正和調整。附注中要求披露重大會計差錯的內容、更正方法及更正金額。5.關聯(lián)方關系及其交易。關聯(lián)方關系指關聯(lián)方之間的關系。存在關聯(lián)方關系時，交易雙

22、方的關系常以一種微妙的方式影響交易。即使是公平交易，也很可能對未來的交易類型產(chǎn)生影響。關聯(lián)方關系存在的主要形式有四種：一是直接或間接控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個或多個企業(yè)；二是合營企業(yè)；三是聯(lián)營企業(yè)；四是主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員。關聯(lián)方交易指在關聯(lián)方之間轉移資源或義務的事項，而不論是否收取價款。關聯(lián)方在確定價格時，可以有一定程度的彈性。附注中要求披露關聯(lián)方關系的性質、交易類型及其交易要素。6，資產(chǎn)負債表日后事項。資產(chǎn)負債表日后事項指的是自年度資產(chǎn)負債表日至財務報表批準報出日之間發(fā)生的需要調整或說明的事項，包括調整事項和非調整事項。調整事項

23、是對資產(chǎn)負債表日存在的情況提供進一步證據(jù)的事項，以確定資產(chǎn)負債表日提供的財務信息是否與事實相符。這類事項所提供的新的或進一步的證據(jù)，有助于對資產(chǎn)負債表日存在狀況的有關金額做出新估計，并據(jù)此對資產(chǎn)負債表日所反映的收入、費用、資產(chǎn)、負債及股東權益進行調整。如銷售退回、已確定獲得和支付賠償、已證實資產(chǎn)發(fā)生減損等。非調整事項是資產(chǎn)負債表日以后才發(fā)生或存在的事項，這類事項不影響資產(chǎn)負債表日存在的狀況，但若不加以說明，將會影響報表使用者做出正確估計和決策，因此也要在報表附注中予以披露。如股票和債券發(fā)行、外匯匯率有較大波動、自然災害造成資產(chǎn)損失等。7.或有事項。或有事項指由過去交易或事項形成的一種狀況，其結

24、果須通過未來不確定事項發(fā)生或不發(fā)生予以證實?；蛴胸搨高^去的交易或事項形成的潛在義務，其存在須通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實?；蛴匈Y產(chǎn)指過去的交易或事項形成的潛在資產(chǎn)，其存在須通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實。這三者都強調以下特征：一是由過去的交易或事項產(chǎn)生；二是具有不確定性；三是這種不確定性只能由未來發(fā)生的事項確定，不由企業(yè)控制。常見的或有事項有：商業(yè)票據(jù)背書轉讓或貼現(xiàn)、未決訴訟、未決仲裁、產(chǎn)品質量保證等。因或有事項確認的負債也叫預計負債，應在資產(chǎn)負債表中單列項目反映，并在會計報表附注中作相應披露，而與所確認負債有關的費用和支出，應在扣除確認的補償金額后，在利潤表中反映?；?/p>

25、有負債與預計負債和負債都不同，它是潛在負債。極少會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的或有負債一般不予披露，但那些經(jīng)常發(fā)生或對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果有較大影響的或有負債，即使其導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的可能性極小，也應予以披露?；蛴匈Y產(chǎn)一般不在附注中披露。股份公司的資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表是以“資產(chǎn)=負債+所有者權益”為平衡關系，反映企業(yè)在某一特定日期財務狀況的會計報表。它綜合反映了企業(yè)在某一時日（如月末、季末或年末）的資產(chǎn)總額及其構成、負債總額及其構成、股東權益總額及其構成。由于在任何時點上資產(chǎn)必等于負債與股東權益之和，所以資產(chǎn)負債表是靜態(tài)報表。1.資產(chǎn)負債表的有關概念。資產(chǎn)是由過去的交易或事項形成并由企業(yè)擁有或

26、者控制的資源，該資源預期能給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益。資產(chǎn)具有以下基本特征：（1）資產(chǎn)應能為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益，這種經(jīng)濟利益指的是在未來直接或間接地為企業(yè)帶來現(xiàn)金凈流入，如材料存貨；（2）資產(chǎn)都是為企業(yè)實際控制或擁有的，“擁有”指企業(yè)擁有資產(chǎn)的所有權，“控制”指企業(yè)雖沒有資產(chǎn)所有權，但可以實際控制，可以對其自由支配和使用，如融資租人固定資產(chǎn)；（3）資產(chǎn)都是企業(yè)在過去發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項中獲得的，企業(yè)所能利用的經(jīng)濟資源能否列為資產(chǎn)，其區(qū)分標志之一就是是否由發(fā)生的交易所引起，不能根據(jù)談判中的交易或計劃中的經(jīng)濟業(yè)務確認一筆資產(chǎn)；（4）資產(chǎn)必須能以貨幣計量，雖屬于企業(yè)但無法用貨幣計量的資源，如人力資源，不在報

27、表中顯示。負債是企業(yè)過去的經(jīng)濟業(yè)務事項形成的現(xiàn)時義務，履行該義務會使經(jīng)濟利益流出企業(yè)。負債具有以下特征：（1）負債是由過去的經(jīng)濟業(yè)務事項引起的、企業(yè)當前所承擔的義務，企業(yè)預期在將來要發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項可能產(chǎn)生的債務不能作為負債；（2）負債必須在未來某個時點通過轉讓資產(chǎn)或提供勞務來清償；（3）負債也必須是能用貨幣計量的債務責任。股東權益是所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益，又稱凈資產(chǎn)。所有者權益相對于負債而言，具有以下特征：（1）所有者權益不像負債那樣需要償還，除非發(fā)生減資、清算，企業(yè)一般不需要償還所有者；（2）企業(yè)清算時，負債往往優(yōu)先清償，所有者權益只有在清償所有負債后才返還給所有者；所有者權益

28、能參加利潤分配，而負債不能。所有者權益在性質上體現(xiàn)為所有者對企業(yè)資產(chǎn)的剩余利益，在數(shù)量上體現(xiàn)為資產(chǎn)減去負債后的余額。所有者權益包括實收股本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤四個項目，其中，盈余公積金和未分配利潤稱為留存利潤。2.資產(chǎn)負債表項目的分類。資產(chǎn)負債表項目有兩種分類方法：一是按流動性分類，二是按貨幣性或非貨幣性分類。一般大多按流動性分類。按流動性分類，資產(chǎn)可分為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)，負債可分為流動負債和長期負債，股東權益可分為投入資本和留存利潤。在這種分類方法下，企業(yè)資產(chǎn)按流動性排列，流動性強的在先，流動性弱的在后；負債按到期日的遠近排列，到期日近的在先，到期日遠的在后；股東權益按永

29、久性大小排列，永久性大的在先，永久性小的在后。3.資產(chǎn)負債表的作用和局限性。資產(chǎn)負債表對報表使用者分析評價企業(yè)財務狀況具有以下作用：（1）了解企業(yè)所掌握的經(jīng)濟資源及這些資源的分布與結構，可以通過對資產(chǎn)結構的分析，對企業(yè)的資產(chǎn)質量做出一定的判斷；（2）把流動資產(chǎn)、速動資產(chǎn)與流動負債聯(lián)系起來分析，可以評價企業(yè)的短期償債能力；（3）通過企業(yè)債務規(guī)模、債務結構與所有者權益的對比，可以對企業(yè)的長期償債能力及舉債潛力做出評價；（4）通過對資產(chǎn)流動性或變現(xiàn)能力、企業(yè)籌措資金能力等方面進行分析，可以了解企業(yè)的財務彈性（指企業(yè)應付、適應各種變化的能力）；（5）通過對不同時期項目的比較，可以了解企業(yè)財務的變動情況

30、，預測財務狀況的發(fā)展趨勢。同時，資產(chǎn)負債表也有其局限性：（1）以歷史成本為基礎，不反映資產(chǎn)負債和股東權益的現(xiàn)行市場價值，當發(fā)生通貨膨脹時，賬面上的原始成本與編表日的現(xiàn)時價值會相去甚遠；（2）用貨幣計量會遺漏無法用貨幣計量的重要經(jīng)濟資源信息，如人力資源及固定資產(chǎn)在全行業(yè)的先進程度等；（3）表中包括許多估計數(shù)，如壞賬準備、固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷等，估計的數(shù)據(jù)難免帶有主觀性，可能影響信息的可靠性。股份公司的資產(chǎn)管理資產(chǎn)是企業(yè)擁有或者控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。（一）流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)是指可以在1年或

31、者超過1年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者消耗的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。短期投資是指各種能夠隨時變現(xiàn)、持有時間不超過1年的有價證券以及不超過1年的其他投資。有價證券應按取得時的實際成本記賬。當期的有價證券收益，以及有價證券轉讓所取得的收入與賬面成本的差額，計入當年損益。應收及預付款項包括：應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款、預付貨款、待攤費用等。應收賬款可以計提壞賬準備金。壞賬準備金在會計報表中作為應收賬款的備抵項目列示。各種預付款項應當及時清賬、催收，定期與對方對賬核實。經(jīng)確認無法收回的應收賬款，已提壞賬準備金的，應當沖銷壞賬準備金；未提壞賬準備金的，應當作為壞賬損失

32、，計入當期損益。待攤費用應當按受益期分攤，未攤銷余額在會計報表中應當單獨列示。存貨是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲存的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各類材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。各種存貨應當按取得時的實際成本核算。各種存貨發(fā)出時，企業(yè)可以根據(jù)實際情況，選擇先進先出法、加權平均法、移動平均法、個別計價法、后進先出法等方法確定其實際成本。（二）長期投資長期投資是指不準備在1年內變現(xiàn)的投資，包括股票投資、債券投資和其他投資。股票投資和其他投資應當根據(jù)不同情況，分別采用成本法或權益法核算。債券投資應當按實際支付的款項記賬。實際支付的款項中包括應計利息的，應當將這部分利息單

33、獨記賬。溢價或折價購入的債券，其實際支付的價款與債券面值的差額，應當在債券到期前分期攤銷。債券投資存續(xù)期內的應計利息，以及出售時收回的本息與債券賬面成本及尚未收回應計利息的差額，應當記入當期損益。1年內到期的長期投資，應當在流動資產(chǎn)下單列項目反映。（三）固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指使用年限在1年以上，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、設備及工具等。固定資產(chǎn)應當按取得時的實際成本記賬。在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的固定資產(chǎn)的借款利息和有關費用，以及外幣借款的匯兌差額，應當記入固定資產(chǎn)價值；在此之后發(fā)生的借款利息和有關費用及外

34、幣借款的匯兌差額，應當記入當期損益。融資租人的固定資產(chǎn)應當比照自有固定資產(chǎn)核算，并在會計報表附注中說明。固定資產(chǎn)折舊應當根據(jù)固定資產(chǎn)原值、預計凈殘值、預計使用年限或預計工作量，采用年限平均法或者工作法計算。如符合有關規(guī)定，也可以采取加速折舊法。固定資產(chǎn)應當定期清查盤點，對于固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的凈值以及報廢清理所發(fā)生的凈損失，應當計入當期損益。（四）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權和商譽等。購入無形資產(chǎn)應當按實際成本記賬；接受投資取得的無形資產(chǎn)，應當按照評估確認或者合同約定的價格記賬；自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，

35、應當按開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出數(shù)記賬。各種無形資產(chǎn)應當在受益期內分期平均攤銷，未攤銷余額在會計報表中列示。遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當年損益，應當在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費用、租人固定資產(chǎn)的改良支出等。其他資產(chǎn)是指除以上各項目以外的資產(chǎn)。股份制企業(yè)財務管理的目標和對象（一）股份制企業(yè)財務管理的目標股份制企業(yè)財務管理的目標，取決于股份制企業(yè)的總目標。股東創(chuàng)辦企業(yè)的目的是擴大財富，股份制企業(yè)的目標就是股東財富最大化，因此，股東財富最大化也是財務管理的目標。股東財富由其所持有的股票數(shù)量和股票市場價格決定，因此，股價高低反映了財務管理目標的實現(xiàn)程度。股價主要受外部環(huán)境和企業(yè)決策兩方面因素

36、的影響。拋開外部因素不談，股價高低主要取決于企業(yè)報酬率和風險，而企業(yè)報酬率和風險則由企業(yè)的投資項目、資本結構和股利政策決定。財務管理正是通過投資決策、籌資決策和股利決策來提高報酬率，降低風險，實現(xiàn)股東財富最大化的目標。（二）股份制企業(yè)財務管理的對象財務管理主要是資金管理，其對象是資金及其流轉。資金流轉的起點和終點是現(xiàn)金，其他資產(chǎn)都是現(xiàn)金在流轉中的轉化形式，因此，財務管理的對象也可以說是現(xiàn)金及其流轉。在生產(chǎn)經(jīng)營中，現(xiàn)金變?yōu)榉乾F(xiàn)金資產(chǎn)，非現(xiàn)金資產(chǎn)又變?yōu)楝F(xiàn)金，這種周而復始的流轉過程稱為現(xiàn)金流轉。這種流轉無始無終、不斷循環(huán)，稱為現(xiàn)金的循環(huán)。時間不超過1年的流轉，稱為現(xiàn)金的短期循環(huán)。短期循環(huán)中的資產(chǎn)是流

37、動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金本身和企業(yè)正常經(jīng)營周期內可以完全轉變?yōu)楝F(xiàn)金的存貨、應收賬款、短期投資及某些待攤和預付費用等。時間在1年以上的流轉，稱為長期循環(huán)。長期循環(huán)中的資產(chǎn)是長期資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、長期投資、遞延資產(chǎn)等。（三）股份制企業(yè)財務管理的職能財務管理有三個重要的職能：財務決策、財務計劃和財務控制。（1）財務決策是核心職能；財務計劃是財務決策的具體化，是控制財務活動的依據(jù)；財務控制是財務決策的具體落實，是執(zhí)行財務計劃的手段。財務決策指在財務目標的總體要求下，從若干個可以選擇的財務活動方案中選擇最優(yōu)方案的過程。（2）財務計劃指在一定計劃期內以貨幣形式反映的生產(chǎn)經(jīng)營活動所需要的資金及其來源、財務收入和支

38、出、財務成果及其分配的計劃。（3）財務控制指在財務管理過程中，利用有關信息和特定手段，對企業(yè)的財務活動施加影響或進行調節(jié)，以實現(xiàn)計劃所規(guī)定的財務目標。財務決策、財務計劃和財務控制組成了一個財務管理循環(huán)。（四）股份制企業(yè)財務管理的內容股份制企業(yè)的財務目標是股東財富最大化，股東財富最大化的途徑是提高報酬率和減少風險。企業(yè)的報酬率高低和風險大小則取決于投資項目、資本結構和，股利分配政策。因此，財務管理的主要內容是資產(chǎn)管理、融資管理、成本費用管理和利潤分配管理等內容。組織機構及人力資源（一）人力資源配置根據(jù)中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動

39、定額計算配備相關人員；依照生產(chǎn)工藝、供應保障和經(jīng)營管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產(chǎn)后招聘人員實行全員聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據(jù)xx投資管理公司規(guī)劃，達產(chǎn)年勞動定員445人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產(chǎn)操作崗位289正常運營年份2技術指導崗位453管理工作崗位454質量檢測崗位67合計445（二）員工技能培訓1、為了得到文化技術素質較高、操作熟練的操作人員和技術人員，必須高度重視對人員的培訓工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產(chǎn)的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經(jīng)濟效益

40、的重要環(huán)節(jié)，因此，項目建設單位應選擇國內外同類型生產(chǎn)設備對操作技術人員進行培訓，使其在上崗前熟悉操作，以保證設備順利開車及安全生產(chǎn)。2、人員培訓工作在設備安裝前完成，以便操作人員能在設備安裝階段熟悉現(xiàn)場配置和生產(chǎn)工藝流程，并作好單機試車、聯(lián)動試車和投料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內相似工廠進行。3、項目建設單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓和崗位技能培訓，上崗人員需經(jīng)所應聘崗位和職責范圍進行應知應會考試，合格后方可上崗。4、新增員工在上崗前，由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍，統(tǒng)一組織進行崗前培訓，屆時聘請勞動就業(yè)局講授中華人民共和國勞動法，請消防部門和電力部門講授安全操

41、作知識，同時加強公司經(jīng)營理念綜合培訓，教育員工愛崗敬業(yè)，遵紀守法。5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產(chǎn)操作人員和設備維修人員；新增人員崗前培訓采用集中授課，統(tǒng)一考核的方式，其培訓內容及程序入廠軍訓企業(yè)文化（管理制度）培訓法制培訓消防、安全培訓技術理論培訓（設備操作程序及原理、加工工藝、檢測方法、設備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品零部件的識別及使用方法）ISO9000質量管理體系培訓考試、考核。6、項目建設單位將定期對全體員工進行法律法規(guī)的宣傳教育，做到教育有計劃、考核有標準、培訓制度化，不斷提高員工的業(yè)務素質，為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎。SWOT分析（一）優(yōu)勢分析

42、（S）1、工藝技術優(yōu)勢公司一直注重技術進步和工藝創(chuàng)新，通過引入國際先進的設備，不斷加大自主技術研發(fā)和工藝改進力度，形成較強的工藝技術優(yōu)勢。公司根據(jù)客戶受托產(chǎn)品的品種和特點，制定相應的工藝技術參數(shù)，以滿足客戶需求，已經(jīng)積累了豐富的工藝技術。經(jīng)過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜合服務。2、節(jié)能環(huán)保和清潔生產(chǎn)優(yōu)勢公司圍繞清潔生產(chǎn)、綠色環(huán)保的生產(chǎn)理念，依托科技創(chuàng)新，注重從產(chǎn)品結構和工藝技術的優(yōu)化來減少三廢排放，實現(xiàn)污染的源頭和過程控制，通過引進智能化設備和采用自動化管理系統(tǒng)保障清潔生產(chǎn)，提高三廢末端

43、治理水平，保障環(huán)境績效。經(jīng)過持續(xù)加大環(huán)保投入，公司已在節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)方面形成了較為明顯的競爭優(yōu)勢。3、智能生產(chǎn)優(yōu)勢近年來，公司著重打造 “智慧工廠”，通過建立生產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)和自動輸送系統(tǒng)，將企業(yè)的決策管理層、生產(chǎn)執(zhí)行層和設備運作層進行有機整合，搭建完整的現(xiàn)代化生產(chǎn)平臺，智能系統(tǒng)的建設有利于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化，在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時縮短了產(chǎn)品交付期，提高了公司的競爭力，增強了對客戶的服務能力。4、區(qū)位優(yōu)勢公司地處產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水集中處理方面積累了豐富的經(jīng)驗，能源配套優(yōu)勢明顯。產(chǎn)業(yè)集群效應和配套資源優(yōu)勢使公司在市場拓展、技術創(chuàng)新以及

44、環(huán)保治理等方面具有獨特的競爭優(yōu)勢。5、經(jīng)營管理優(yōu)勢公司擁有一支敬業(yè)務實的經(jīng)營管理團隊，主要高級管理人員長期專注于印染行業(yè)，對行業(yè)具有深刻的洞察和理解，對行業(yè)的發(fā)展動態(tài)有著較為準確的把握，對產(chǎn)品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對公司的品牌建設、營銷網(wǎng)絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。（二）劣勢分析（W）1、資本實力相對不足近年來，隨著公司訂單迅速增加，生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，各類產(chǎn)品市場逐步打開，公司對流動

45、資金需求增大；隨著產(chǎn)品技術水平的提升，公司對先進生產(chǎn)設備及研發(fā)項目的投資需求也持續(xù)增加。公司規(guī)模和業(yè)務的不斷擴大對公司的資本實力提出了更高的要求。公司急需改變以往主要靠自有資金的發(fā)展模式，轉向利用多種融資方式相結合模式，以求增強資本實力，更進一步地擴大產(chǎn)能、自主創(chuàng)新、持續(xù)發(fā)展。2、規(guī)模效益不明顯歷經(jīng)多年發(fā)展，行業(yè)整合不斷加速。公司已在同行業(yè)企業(yè)中占據(jù)了較為優(yōu)勢的市場地位。但與行業(yè)的龍頭廠商相比，公司的規(guī)模效益仍存在提升空間。因此，公司擬通過加大優(yōu)勢項目投資，擴大產(chǎn)能規(guī)模，促進公司向規(guī)模經(jīng)濟化方向進一步發(fā)展。（三）機會分析（O）1、符合我國相關產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產(chǎn)業(yè)結構轉型升級

46、，先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結構調整和轉型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設、營銷網(wǎng)絡管理、人才管理等均有深入的

47、理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發(fā)能力，具備實施的可行性。（四）威脅分析（T）1、技術風險（1）技術更新的風險行業(yè)屬于高新技術產(chǎn)業(yè)，對行業(yè)新進入者存在著較高的技術壁壘。公司需要自行研制工藝以保證產(chǎn)成品的穩(wěn)定性。作為新興行業(yè)，其生產(chǎn)技術和產(chǎn)品性能處于快速革新中，隨著技術的不斷更新?lián)Q代，如

48、果公司在技術革新和研發(fā)成果應用等方面不能與時俱進，將可能被其他具有新產(chǎn)品、新技術的公司趕超，從而影響公司發(fā)展前景。（2）人才流失的風險行業(yè)屬于技術密集型行業(yè)，其技術含量較高，產(chǎn)品技術水平和質量控制對企業(yè)的發(fā)展十分重要。優(yōu)秀的人才是公司生存和發(fā)展的基礎，隨著行業(yè)競爭格局的變化，國內外同行業(yè)企業(yè)的人才競爭日趨激烈。若公司未來不能在薪酬待遇、晉升體系、工作環(huán)境等方面持續(xù)提供有效的激勵機制，可能會缺乏對人才的吸引力，同時現(xiàn)有管理團隊成員及核心技術人員也可能流失，這將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營造成重大不利影響。（3）技術失密的風險公司在核心技術上均擁有自主知識產(chǎn)權。公司制定了嚴格的保密制度并嚴格執(zhí)行，但上述措施仍

49、無法完全避免公司核心技術的失密風險。如果公司相關核心技術的內控和保密機制不能得到有效執(zhí)行，或因行業(yè)中可能的不正當競爭等使得核心技術泄密，則可能導致公司核心技術失密的風險，將對公司發(fā)展造成不利影響。2、經(jīng)營風險（1）宏觀經(jīng)濟波動的風險公司的發(fā)展受行業(yè)整體景氣指數(shù)影響較大。行業(yè)與我國乃至全球的宏觀經(jīng)濟走勢聯(lián)系緊密，使得公司面臨著一定宏觀經(jīng)濟波動的風險。近年來，國際宏觀經(jīng)濟復蘇程度較為有限，且我國宏觀經(jīng)濟也正處于由高增長轉向平穩(wěn)增長的過渡時期。未來，若國內外宏觀經(jīng)濟形勢無法好轉，將可能影響到行業(yè)的外部需求，從而使得公司面臨產(chǎn)品需求、盈利能力下降的風險。（2）產(chǎn)業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動及客戶較為集中的

50、風險行業(yè)作為戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)，受宏觀經(jīng)濟狀況、產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)鏈各環(huán)節(jié)發(fā)展均衡程度、市場需求、其他能源競爭比較優(yōu)勢等因素影響，呈現(xiàn)一定波動性。未來若主要客戶因產(chǎn)業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動或自身經(jīng)營情況變化等原因，減少對公司的采購而公司未能及時增加其他客戶銷售，將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營及盈利能力產(chǎn)生不利影響。（3）原材料價格波動與供應商集中的風險若未來公司主要原材料市場價格出現(xiàn)異常波動，公司產(chǎn)品售價未能作出相應調整以轉移成本波動的壓力，或公司未能及時把握原料市場行情變化并及時合理安排采購計劃，則有可能面臨原料采購成本大幅波動從而影響經(jīng)營業(yè)績的風險。公司與主要供應商形成較為穩(wěn)定的合作關系，雖然該等合作關系能保障

51、公司原料的穩(wěn)定供應、提升采購效率，但若主要原料供應商未來在產(chǎn)品價格、質量、供應及時性等方面無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求，將對公司的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生一定的不利影響。3、市場競爭風險近年來相關行業(yè)發(fā)展迅速，行業(yè)集中度較高，競爭優(yōu)勢進一步向頭部企業(yè)集中。業(yè)內企業(yè)將面臨更加激烈的市場競爭，競爭焦點也由原來的重規(guī)模轉向企業(yè)的綜合實力競爭，包括產(chǎn)品品質、技術研發(fā)、市場營銷、資金實力、商業(yè)模式創(chuàng)新等。如果公司不能采取有效措施積極應對日益增強的市場競爭壓力，不能充分發(fā)揮公司在技術、質量、營銷、服務、品牌、運營、管理等方面的優(yōu)勢，無法持續(xù)保持產(chǎn)品的領先地位，無法進一步擴大重點產(chǎn)品以及新研發(fā)產(chǎn)品的市場份額，公司將面臨較大

52、的同業(yè)企業(yè)市場競爭風險。4、內控風險近年來，公司業(yè)務不斷成長，資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴大，管理水平不斷提升。但隨著經(jīng)營規(guī)模的迅速增長，特別是未來募集資金到位和投資項目實施后，公司的資產(chǎn)規(guī)模及營業(yè)收入將進一步上升，從而在公司管理、科研開發(fā)、資本運作、市場開拓等方面對管理層提出更高的要求，增加公司管理與運作的難度。倘若公司不能及時提高管理能力以及充實相關高素質人才以適應公司未來成長和市場環(huán)境的變化，將可能對公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不利的影響。5、財務風險（1）毛利率波動及低于同行業(yè)的風險公司毛利率的變動主要受產(chǎn)品銷售價格變動、原材料采購價格變動、產(chǎn)品結構變化、市場競爭程度、技術升級迭代等因素的影響。若未來行業(yè)競爭

53、加劇導致產(chǎn)品銷售價格下降；原材料價格上升，公司未能有效控制產(chǎn)品成本；公司未能及時推出新的技術領先產(chǎn)品有效參與市場競爭等情況發(fā)生，公司毛利率將存在波動加劇的風險，公司毛利率低于行業(yè)平均水平的狀況可能一直持續(xù)，將對公司盈利能力造成負面影響。（2）應收款項回收或承兌風險隨著公司業(yè)務的快速發(fā)展，公司應收款項金額可能上升。如果客戶信用管理制度未能有效執(zhí)行，或者下游客戶因經(jīng)營過程受宏觀經(jīng)濟、市場需求、產(chǎn)品質量不理想等因素導致其經(jīng)營出現(xiàn)困難，將會導致公司應收款項存在無法收回或者無法承兌的風險，從而對公司的收入質量及現(xiàn)金流量造成不利影響。（3）壞賬準備計提比例低于同行業(yè)的風險如果未來公司賬齡半年以內的應收賬款

54、壞賬實際發(fā)生比例超過壞賬準備計提比例，將對公司的業(yè)績水平產(chǎn)生不利影響。6、法律風險（1）知識產(chǎn)權保護風險若公司被競爭對手訴諸知識產(chǎn)權爭端，或者公司自身的知識產(chǎn)權被競爭對手侵犯而采取訴訟等法律措施后仍無法對公司的知識產(chǎn)權進行有效保護，將對公司的品牌形象、競爭地位和生產(chǎn)經(jīng)營造成不利影響。（2）產(chǎn)品質量、勞動糾紛責任等風險公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可能會存在因產(chǎn)品質量瑕疵、勞動糾紛等其他潛在事由引發(fā)訴訟和索賠風險。如果公司遭遇訴訟和索賠事項，可能會對公司的企業(yè)形象與生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。法人治理結構（一）股東權利及義務1、公司建立股東名冊，股東名冊是證明股東持有公司股份的充分證據(jù)。股東按其所持有股份

55、的種類享有權利，承擔義務；持有同一種類股份的股東，享有同等權利，承擔同種義務。2、公司在召開股東大會、分配股利、清算及從事其他需要確認股東身份的行為時，由董事會決定某一日為股權登記日。3、公司股東享有下列權利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應的表決權；（3）對公司的經(jīng)營進行監(jiān)督，提出建議或者質詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉讓、贈與或質押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務會計報告；（6）公司終止或者清算時，

56、按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配；（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權利。4、股東提出查閱前條所述有關信息或者索取資料的，應當向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件，公司經(jīng)核實股東身份后按照股東的要求予以提供。股東從公司獲得的相關信息或者索取的資料，公司尚未對外披露時，股東應負有保密的義務，股東違反保密義務給公司造成損失時，股東應當承擔賠償責任。5、公司股東大會、董事會決議內容違反法律、行政法規(guī)的，股東有權請求人民法院認定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行

57、政法規(guī)或者本章程，或者決議內容違反本章程的，股東有權自決議作出之日起60日內，請求人民法院撤銷。6、董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨或合并持有公司1%以上股份的股東有權書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，前述股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會、董事會收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有權為了公司的利益以自己的名義直

58、接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。7、董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。8、公司股東承擔下列義務：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）依其所認購的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（4）不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益；公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債

59、務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。（5）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應當承擔的其他義務。9、持有公司5%以上有表決權股份的股東，將其持有的股份進行質押的，應當自該事實發(fā)生當日，向公司作出書面報告。10、公司的控股股東、實際控制人不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。公司控股股東及實際控制人對公司和公司其他股東負有誠信義務?？毓晒蓶|應嚴格依法行使出資人的權利，控股股東不得利用利潤分配、對外投資、資金占用、借款擔保等方式損害公司和其他股東的合法權益，不得利用其控制地位損害公司和其他股東的利益。公司應防止控股股東及關聯(lián)方通過各種方式直接

60、或間接占用公司的資金和資源，不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及關聯(lián)方使用：（1）有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及關聯(lián)方使用；（2）通過銀行或非銀行金融機構向控股股東及關聯(lián)方提供委托貸款；（3）委托控股股東及關聯(lián)方進行投資活動；（4）為控股股東及關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；（5）代控股股東及關聯(lián)方償還債務；（6）以其他方式占用公司的資金和資源。公司財務部門應分別定期檢查公司與控股股東及關聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕控股股東及關聯(lián)方的非經(jīng)營性資金占用情況的發(fā)生。在審議年度報告的董事會會議上，財務總監(jiān)應向董事會報告控股股東及關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用和公司對外擔保情況