1、*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程試題庫一、單項(xiàng)選擇題.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,申請柜面現(xiàn)金長短款掛賬，差錯(cuò)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)填寫（ )詳盡說明錯(cuò)款情形,依照規(guī)定的審批權(quán)限逐級報(bào)批。.*銀行柜面現(xiàn)金長短款掛賬審批表.*銀行長、短款登記簿C.*銀行柜面現(xiàn)金長短款掛賬處理審批表D.*銀行現(xiàn)金登記簿2.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，長款應(yīng)劃入客戶( ）賬戶,不得直接向客戶支付現(xiàn)金。A.原辦理業(yè)務(wù)的 B現(xiàn)辦理的 C原有賬戶任意一個(gè)*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，長款退還客戶時(shí)，經(jīng)營業(yè)部經(jīng)理審核簽章后，經(jīng)辦柜員在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)首先使用( )交易將長款掛賬費(fèi)用轉(zhuǎn)入“其他往來應(yīng)付款”暫記賬戶,并

2、由復(fù)核柜員進(jìn)行復(fù)核。A.內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn) B活期轉(zhuǎn)賬 C.內(nèi)部帳記賬*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,柜面現(xiàn)金長款掛賬,長款退還客戶，柜員使用活期轉(zhuǎn)賬交易,將費(fèi)用從暫記戶轉(zhuǎn)入客戶戶,交易履行,使用通用記賬憑證打印“活期轉(zhuǎn)賬憑證”( ）加蓋核算用章一聯(lián)作記賬憑證,一聯(lián)作客戶回單；（）右下角加蓋附件章作記賬憑證附件。特種轉(zhuǎn)賬借方憑證、活期轉(zhuǎn)賬憑證 B.特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證、 活期轉(zhuǎn)賬憑證.活期轉(zhuǎn)賬憑證、特種轉(zhuǎn)賬借方憑證 D活期轉(zhuǎn)賬憑證、特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，轉(zhuǎn)賬歸還短款，從個(gè)人賬戶歸還短款:經(jīng)辦柜員依據(jù)掛賬處理審批表補(bǔ)制（ ）一聯(lián)。特種轉(zhuǎn)賬借方憑證 特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證 C

3、.內(nèi)部貸方憑證D.內(nèi)部借方憑證*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，個(gè)人客戶轉(zhuǎn)賬方式歸還短款,經(jīng)辦柜員使用( )交易,將短款從暫記賬戶轉(zhuǎn)入“待處理出納短款”客戶有關(guān)賬戶。內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn) B.內(nèi)部帳記賬 C.活期轉(zhuǎn)賬*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，現(xiàn)金方式歸還短款涉及到的會計(jì)分錄為( ）。借:庫存現(xiàn)金 貸： 待處理出納短款 .借：客戶賬戶 貸：其他往來應(yīng)付款.借:其他往來應(yīng)付款 貸:待處理出納短款 .借：客戶賬戶 貸:待處理出納短款 8.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，長款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入涉及到的會計(jì)分錄為( )。借：其他往來應(yīng)付款貸：客戶賬戶 B.借:待處理出納長款 貸：出納長款收入 C

4、.借:庫存現(xiàn)金 貸：待處理出納長款 D.借：庫存現(xiàn)金 貸:出納長款收入 9.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,柜面現(xiàn)金長短款掛賬登記,經(jīng)營業(yè)部經(jīng)理審核簽章后，在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用（)交易進(jìn)行長短款登記,系統(tǒng)聯(lián)動賬務(wù)處理?，F(xiàn)金長短款 B.內(nèi)部帳記賬 C.綜合記賬*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,現(xiàn)金方式歸還短款,經(jīng)辦柜員依據(jù)掛賬處理審批表手工補(bǔ)制( )。A.內(nèi)部貸方憑證 .內(nèi)部借方憑證 .特種轉(zhuǎn)賬借方憑證 特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證二、多項(xiàng)選擇題1.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,發(fā)生柜面現(xiàn)金長短款,長款不得(）,短款不得（ ），不得（ ）。A.自補(bǔ)不報(bào) B.以長補(bǔ)短 C 侵吞 D. 隱匿不報(bào)

5、2*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,下列說法準(zhǔn)確的是（ ）。A單筆掛賬金額在人民幣1,00元以下的，由支行行長審批;單筆掛賬金額在人民幣10,0元(含)以上的，需報(bào)經(jīng)分行分管行長審批B單筆掛賬金額在人民幣1,00元(含)以下的,由支行行長審批;單筆掛賬金額在人民幣10,0元以上的,需報(bào)經(jīng)分行分管行長審批C.長款無法清退的，差錯(cuò)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)支行行長審批后列“營業(yè)外收入”科目D.短款無法彌補(bǔ)的,差錯(cuò)網(wǎng)點(diǎn)依照我行授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)書有關(guān)權(quán)限規(guī)定,經(jīng)審批同意報(bào)損后列支“營業(yè)外支出”科目3.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,長款掛賬會計(jì)分錄為:借( )貸( ）,短款會計(jì)分錄為:借（ ）貸（)。.庫存現(xiàn)金 B

6、.待處理出納短款 C.待處理出納長款 *銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，發(fā)生柜面現(xiàn)金長款掛賬處理時(shí)，經(jīng)辦柜員依據(jù)掛賬處理審批表補(bǔ)制（ )，付款單位為本網(wǎng)點(diǎn)“待處理出納長款”科目有關(guān)賬戶，收款單位為客戶賬戶，“轉(zhuǎn)賬原因”欄必須詳盡寫明長款處理的有關(guān)信息。特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證一聯(lián)C.特種轉(zhuǎn)賬借方憑證二聯(lián).特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證二聯(lián)5.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,各機(jī)構(gòu)應(yīng)（ ）核查貫徹柜面現(xiàn)金長短款掛賬情形,并必須于( ）終了前進(jìn)行全面的清查處理。每月 .每季度 C.每年年度 .每會計(jì)年度6*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,差錯(cuò)網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)天在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行現(xiàn)金長短款掛賬登記

7、。經(jīng)辦柜員依據(jù)掛賬審批表手工補(bǔ)制內(nèi)部借方憑證或內(nèi)部貸方憑證，長款補(bǔ)制( ),短款補(bǔ)制( ）。A.內(nèi)部貸方憑證 .內(nèi)部借方憑證 .特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證 .特種轉(zhuǎn)賬借方憑證7.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，個(gè)人客戶轉(zhuǎn)賬方式歸還短款，（ )( )加蓋核算用章分別作借、貸方記賬憑證；（ )右下角加蓋附件章，掛賬處理審批表、掛賬審批表復(fù)印件及長款掛賬登記時(shí)留存的“現(xiàn)金長短款通知單”第二聯(lián)左上角加蓋附件章一并作記賬憑證附件。特種轉(zhuǎn)賬借方憑證 B.特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證 C內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)借方憑證 D.內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)貸方憑證8.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,企業(yè)客戶轉(zhuǎn)賬方式歸還短款,在核心使用“活期轉(zhuǎn)賬”交

8、易時(shí)，()加蓋核算用章作記賬憑證，（ )第一聯(lián)加蓋受理章交客戶，()右下角加蓋附件章記賬憑證附件。轉(zhuǎn)賬支票 B.進(jìn)賬單 C現(xiàn)金支票 D.活期轉(zhuǎn)賬憑證9.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，發(fā)生柜面現(xiàn)金長短款,應(yīng)于( ）按規(guī)定權(quán)限報(bào)批后進(jìn)行現(xiàn)金長短款掛賬登記。( )認(rèn)為有必要的應(yīng)向上級行反映。當(dāng)天 B.次日 .營業(yè)部經(jīng)理 D有權(quán)審批人10.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,柜面現(xiàn)金長短款掛賬,經(jīng)查實(shí)確屬現(xiàn)金長款的,按規(guī)定權(quán)限報(bào)批后進(jìn)行（）或( )。A長款清退 .轉(zhuǎn)收益 C. 轉(zhuǎn)支出 .*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)同意將短款列( )科目的,經(jīng)辦柜員依據(jù)有關(guān)報(bào)損審批資料文件資料

9、手工補(bǔ)制（ ),經(jīng)營業(yè)部經(jīng)理審核簽章后,在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用( )交易記賬,交易履行。A.營業(yè)外支出 B.營業(yè)內(nèi)支出 .內(nèi)部借貸方憑證各一聯(lián) D內(nèi)部借方憑證 E內(nèi)部貸方憑證 F.內(nèi)部帳記賬12.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,發(fā)生柜面現(xiàn)金長短款，經(jīng)辦柜員應(yīng)立即向( )報(bào)告,并上報(bào)( )，積極采取措施查找錯(cuò)款原因并（ )。A.支行行長 B.營業(yè)部經(jīng)理 C.逐級審批處理 D.據(jù)實(shí)處理13.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，長款退還客戶涉及的交易有（ ）。.內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn) B.活期轉(zhuǎn)賬 C.內(nèi)部帳記賬 D.綜合記賬1. *銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，柜面現(xiàn)金長短款掛賬手續(xù)包括( ）。A

10、.掛賬審批 B.掛賬登記 C.掛賬處理審批 D掛賬處理審批 15.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,對于個(gè)人客戶如原辦理業(yè)務(wù)賬戶已銷戶,經(jīng)辦柜員需審核其（ ),經(jīng)( ）或( ）審核同意后,劃入其在我行開立的其他賬戶。身份證 B.有效身份證件 營業(yè)部經(jīng)理 D.支行行長16.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,從單位賬戶歸還短款,在核心涉及到的交易有（ )。內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn) B.活期轉(zhuǎn)賬 C.內(nèi)部帳記賬 D.綜合記賬17*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，個(gè)人賬戶歸還短款，補(bǔ)制傳票時(shí)付款單位為（ ）,收款單位( ），轉(zhuǎn)賬原因詳盡寫明短款處理的有關(guān)信息?？蛻糍~戶 B.庫存現(xiàn)金 短款金額 C待處理

11、出納短款 D其他往來應(yīng)付款18*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,從單位賬戶歸還短款,單位客戶應(yīng)出具（)和（ )。.進(jìn)賬單 B.轉(zhuǎn)賬支票 C.業(yè)務(wù)委托書 D.單位公函三、判斷題.*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,掛賬審批表與內(nèi)部借、貸方憑證復(fù)印件專夾保管待將來處理。*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，柜面現(xiàn)金長短款掛賬及處理均應(yīng)納入日常監(jiān)督管理。*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,短款轉(zhuǎn)營業(yè)外支出涉及到的會計(jì)分錄為:借： 出納短款損失 短款金額，貸：待處理出納短款 短款金額*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，現(xiàn)金實(shí)物大于賬面余額為長款，現(xiàn)金實(shí)物小于賬面余額為短款。*銀行柜面現(xiàn)金長短

12、款處理操作規(guī)程規(guī)定,經(jīng)查實(shí)確屬現(xiàn)金短款的,應(yīng)立即采取措施，在認(rèn)真調(diào)查的基礎(chǔ)上,按規(guī)定權(quán)限報(bào)批后補(bǔ)齊短款或報(bào)損處理;涉及對差錯(cuò)責(zé)任人進(jìn)行處罰或追究責(zé)任的,依照我行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定柜面現(xiàn)金長短款掛賬流程包括掛賬審批和掛賬處理。*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,柜面現(xiàn)金長款掛賬處理包括長款退還客戶和長款轉(zhuǎn)營業(yè)內(nèi)收入。*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定,現(xiàn)金方式歸還短款加蓋附件章的有掛賬處理審批表、掛賬審批表。*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)程規(guī)定，轉(zhuǎn)賬方式歸還短款,經(jīng)辦柜員使用“內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)”交易，將短款從暫記賬戶轉(zhuǎn)入“待處理出納短款”科目有關(guān)賬戶,并由復(fù)核柜員進(jìn)行復(fù)核。*銀行柜面現(xiàn)金長短款處理操作規(guī)