1、普法簡報(bào)公司法規(guī)部2016年10月30日非法處置工程廢舊物資引發(fā)的法律責(zé)任【案例】2013年12月，胡某（中鐵某項(xiàng)目倉庫保管員）、陳某（個(gè)體戶）分別商議盜賣收購中鐵四局某項(xiàng)目倉庫庫存的60型工具鋼軌、螺紋鋼后，讓廢品收購站江某某、張某以明顯 低于市場價(jià)格（鋼軌系 2012年8月以5453元/噸價(jià)格購 買，至案發(fā)時(shí)僅使用了一年）的 1800元/噸的價(jià)格三次拉 運(yùn)轉(zhuǎn)移由60型工具鋼軌787根，共計(jì)重量590余噸，價(jià)值 289.1萬元；以1500元/噸的價(jià)格，拉運(yùn)轉(zhuǎn)移由螺紋鋼10余噸，價(jià)值3.4萬余元。江某某、張某拉運(yùn)由的鋼軌，二次 以2000元/噸價(jià)格進(jìn)行銷贓；拉運(yùn)的螺紋鋼以1650元/噸 價(jià)格進(jìn)

2、行銷贓。胡某、陳某共同獲取贓款107.7萬余元。江某某、張某共同獲取贓款 11.95萬元。2014年3月18日， 江某某以明顯低于市場價(jià)格的1300元/噸價(jià)格拉運(yùn)轉(zhuǎn)移由全新的軌道墊板 8038塊，重43.28噸，價(jià)值36.17萬元， 隨后又以1500元/噸的價(jià)格銷贓。胡鵬、陳偉金獲取贓款 5.59萬元，江某某獲取贓款 0.8萬元。案發(fā)后，追回軌道墊板2877塊，15.86噸，發(fā)還中鐵四局莫物資管理中心。綜 上，胡奧、陳莫、江奧莫參與盜賣中鐵四局莫財(cái)物價(jià)值為 328.67萬元；被告人張奧參與盜賣中鐵四局財(cái)物價(jià)值為 292.5萬元；被告人石奧莫非法收購贓物，價(jià)值為36.17萬元。被告人石奧莫于 2

3、014年5月22日自動(dòng)投案。江奧莫退 繳贓款2萬元，張莫退繳贓款 1萬元。請問：胡奧與陳奧的行為需承擔(dān)什么法律責(zé)任？江奧莫、 張莫的行為需要承擔(dān)什么法律責(zé)任？結(jié)合此案指由廢舊物資管理和處置存在哪些風(fēng)險(xiǎn)？【解答】本案例主要強(qiáng)調(diào)的是 廢舊物資處置中的個(gè)人與 企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范，重點(diǎn)啟發(fā)大家結(jié)合當(dāng)前各項(xiàng)目廢舊物 資管理實(shí)際發(fā)掘存在的風(fēng)險(xiǎn)，提由解決方案或措施?，F(xiàn)對案例具體分析公布如下：一、法院審判結(jié)論：1.被告人胡莫身為中鐵四局奧項(xiàng)目工作人員，利用其倉庫材料保管員職務(wù)之便利，與被告人陳偉金相互勾結(jié)，共同 盜賣本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額巨大，二人均已構(gòu)成 職 務(wù)侵占罪。判處有期徒刑十年。2、被告人江奧

4、莫、張莫明知其收購的財(cái)物可能是贓物 而予以收購，已構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得罪。判處有期徒刑 三年緩刑四年，并處罰金人民幣二萬元。3、繼續(xù)追繳被告人胡奧、陳奧所得贓款人民幣88.13萬元，退還給中鐵四局。被告人江莫莫退繳贓款人民幣4.02萬元，被告人張莫退繳贓款人民幣3萬元（均已繳納），發(fā)還中鐵四局。二、案例分析：1、本案由公訴機(jī)關(guān)提起刑訴。 公訴機(jī)關(guān)提供相關(guān)證據(jù)為： 證實(shí)中鐵四局莫公司性質(zhì)的書證、胡莫工人身份證明文件、 庫存物資情況說明、丟失物資情況說明、歸案情況說明、廢 鋼銷售協(xié)議、退料單、由庫單、過磅單、發(fā)還物品清單、手 機(jī)通話清單、個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照、戶籍證明等書證，證人 證言，被告人供述

5、，涉案物品估價(jià)鑒定意見書，物證照片等 證據(jù)。2、胡莫的身份決定了案件定性為職務(wù)犯罪。被告人胡鵬身為中鐵四局莫公司工作人員，利用其倉庫材料保管員職務(wù) 之便利，與被告人陳奧莫相互勾結(jié)，共同盜賣本單位財(cái)物非 法占為己有，數(shù)額巨大，胡莫構(gòu)成職務(wù)侵占罪。而陳奧因與 胡莫構(gòu)成共同犯罪，所以雖然身份為個(gè)體戶，但也構(gòu)成職務(wù) 侵占罪。中華人民共和國刑法第二十五條第一款規(guī)定： 共同犯罪是指二人以上的共同故意犯罪。它包涵了共同犯罪必須具備的條件：一是必須具有共同的犯罪故意。各共同犯罪人通過意思聯(lián)絡(luò)，認(rèn)識到他們的共同犯罪行為會(huì)發(fā)生危 害社會(huì)的結(jié)果，并決定參加共同犯罪，希望或放任這種結(jié)果 的發(fā)生。二是必須具有共同的犯罪

6、行為。這些犯罪行為都指 向同一犯罪事實(shí)，彼此聯(lián)系，互相配合，形成一個(gè)有機(jī)的犯 罪活動(dòng)整體，每一共同犯罪人的行為與危害結(jié)果之間都存在 因果關(guān)系。3、江奧莫、張莫不存在主觀故意和客觀合謀證據(jù)，不構(gòu)成共同犯罪，不構(gòu)成職務(wù)侵占罪。從主觀上看，一是不能證明江奧莫和張莫在實(shí)施前有通謀、策劃及商議分工，亦即有 共同的犯罪故意；二是不能證實(shí)江奧莫、 張奧對被告人胡奧、 陳奧私自盜賣行為在主觀上達(dá)成共同犯罪故意，并認(rèn)識到危 害結(jié)果；其次，從客觀上看，一是拉運(yùn)鋼軌、螺紋鋼、墊板 的時(shí)間均在白天，并非夜深人靜無人之時(shí)；二是拉運(yùn)地點(diǎn)倉 庫并非偏僻之地；三是拉運(yùn)方式并非避開他人獨(dú)自前往；四 是拉運(yùn)鋼軌、螺紋鋼、墊板的行

7、為并非是按照事前預(yù)謀為完 成共同職務(wù)侵占行為的分工，亦非是為完成非法占有公司財(cái) 物主觀目的之策應(yīng)行為； 五是在犯罪實(shí)施后，被告人江奧莫、 張奧并未參與被告人胡奧、陳奧莫共同犯罪成果的分贓。4、被告人江奧莫、張莫明知收購財(cái)物為贓物，構(gòu)成掩飾、 隱瞞犯罪所得罪。 江奧莫、張莫收購鋼軌、螺紋鋼，被告人 江奧莫收購墊板的行為是否構(gòu)成犯罪，關(guān)鍵在于對被告人江 奧莫、張莫 主觀方面是否故意的認(rèn)定，即其是否明知自己收 購的財(cái)物是犯罪所得， 這里的明知，不一定確知，即只要 認(rèn)識到這些財(cái)物可能是犯罪所得即可。一是從被告人江奧 奧、張奧的身份來看，二人均系廢品收購站的業(yè)主，且長期從事廢品回收業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有廢品回收

8、業(yè)務(wù)所應(yīng)具備的基本 專業(yè)知識，應(yīng)當(dāng)對鐵道部、公安部、國家工商行政管理總局 關(guān)于鋼軌、墊板等鐵路專用物資，必須由鐵路管理部門指定 有關(guān)企業(yè)生產(chǎn)、銷售和回收，嚴(yán)禁其他單位和個(gè)人擅自銷售 和收購的相關(guān)規(guī)定和流程熟知；二是從本案所涉鋼軌、墊板的特征與收購價(jià)格明顯低于市場價(jià)，被告人江奧莫、張莫應(yīng) 當(dāng)對這些財(cái)物可能是犯罪所得有所認(rèn)知；三是從此前被告人 江奧莫、張奧與被告人陳奧簽訂并履行的廢鋼銷售協(xié)議內(nèi)容 來看，并不包含本案所收購物品。三、案例分享重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示：1、強(qiáng)化員工的節(jié)約意識、成本意識和法律意識。在項(xiàng)目部營造“家文化”不僅限于改善項(xiàng)目部的工作生活環(huán)境，還 應(yīng)提倡“以項(xiàng)目部為家”的主人翁精神和責(zé)任意識

9、，樹立“勤儉 節(jié)約、提升效益”的工作意識和習(xí)慣。 從案例中獲得警示， 對 個(gè)人和部門所在崗位存在的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)存有敬畏之心，形成 合規(guī)、公開、透明的工作風(fēng)氣。2、認(rèn)真學(xué)習(xí)廢舊物資處置管理辦法。項(xiàng)目部物機(jī)部、財(cái)務(wù)部和生產(chǎn)部門應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)廢舊物資處置管理辦法，了解 各部門在廢舊物資掉轉(zhuǎn)中的職責(zé)分工、流程、權(quán)限審批等。重點(diǎn)關(guān)注廢舊物資管理制度中是否對廢舊物資鑒定、回收、 保管、評估、處置、再利用等各環(huán)節(jié)的流程進(jìn)行了要求，是 否根據(jù)廢舊物資管理的分類及金額等重要程度建立了分級 審批，是否考慮了不相容職務(wù)分離等等。3、科學(xué)分類并建立臺賬對于項(xiàng)目部涉及的物資及資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格按物資和資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行分類管理，放置

10、標(biāo)識,如一般分類有金屬、材料、軸承、電纜、工器具、油品、設(shè) 備、配件、車輛、辦公用品等，包括固定資產(chǎn)及庫存物資等。 根據(jù)分類建立物資管理臺賬，序時(shí)更新，對符合廢舊物資鑒 定標(biāo)準(zhǔn)的要進(jìn)行歸集分類，以便于后續(xù)保管和處置等一系列 管理工作。4、堅(jiān)持定期盤點(diǎn)和申請報(bào)廢。項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照物資管理辦法，定期對現(xiàn)場物資材料、機(jī)具資產(chǎn)等進(jìn)行盤點(diǎn)。對 項(xiàng)目部人力無法管理 （定期盤點(diǎn)）的非主材（或重要）資產(chǎn), 應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，確保資產(chǎn)安全為目標(biāo)，將保管風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給 協(xié)作隊(duì)伍，落實(shí)相應(yīng)責(zé)任。對符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的停用、拆除和 閑置的失去使用價(jià)值的固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料和工程 物資等實(shí)物資產(chǎn)，要及時(shí)上報(bào)報(bào)廢申請。5、合法

11、合規(guī)選擇回收單位，科學(xué)比選確定回收價(jià)格。 以市場詢價(jià)基礎(chǔ)作為回收價(jià)格的參考，綜合考慮回收體量、 運(yùn)輸成本和稅務(wù)等因素，按照公司要求和廢舊物資類型，采 取招標(biāo)、拍賣或兌價(jià)等方式確定回收單位，選擇程序公開透 明，防止暗箱操作。加強(qiáng)回收單位的資質(zhì)審查（部分物資回 收需專項(xiàng)資質(zhì)并辦理相關(guān)證照），關(guān)注資質(zhì)是否真實(shí)，資質(zhì) 范圍是否符合要求，財(cái)務(wù)狀況能力等相關(guān)資料。根據(jù)以上決 策過程，最終結(jié)合方案比選確定廢舊物資回收單位和價(jià)格。6、明確項(xiàng)目審查監(jiān)督部門，自查自糾防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部作為項(xiàng)目成本的最后把關(guān)部門，應(yīng)作為經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)履行的審查監(jiān)督部門。審查廢舊物資處置程序是否規(guī)范。重點(diǎn)關(guān) 注記錄形成的合規(guī)性和完善度。如查看單據(jù)編號是否連續(xù)， 單據(jù)記錄是否完整；是否有按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)廢申請的 審批；報(bào)廢申請簽名是否齊全；移交人、時(shí)間和接收人、時(shí) 間有無遺漏；廢舊物資處置是否有過磅清單、記錄等，報(bào)廢 固定資產(chǎn)處置是否做好相關(guān)登記和審批管理等。7、賬務(wù)處理應(yīng)謹(jǐn)慎規(guī)范。廢舊物資處理收入務(wù)必