1、北京威奧特信通科技有限公司財務(wù)管理制度第一條、 報銷單據(jù)應(yīng)是符合國家財政稅務(wù)部門要求的正式發(fā)票并填寫齊全。具體包括：（ 1）填制憑證的日期；（ 2 ）客戶名稱應(yīng)填寫“北京威奧特信通科技有限公司”字樣；（ 3）商品名稱應(yīng)填寫清楚、明了，有具體型號的應(yīng)要求對方填寫；（ 4 ）金額大小寫應(yīng)相符并填寫清楚，不能改動；（ 5）單據(jù)必須加蓋對方單位章。財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理不符合規(guī)定的報銷單據(jù)。第二條、 報銷單據(jù)不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)報銷單據(jù)有錯誤的，將退回經(jīng)辦人重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的公章。第三條、 預(yù)借款項必須書面寫明借款原因，并附借款的明細表，由部門經(jīng)理簽字后，交財務(wù)按照財務(wù)制度審核所借款項

2、是否確實需要發(fā)生，預(yù)算內(nèi)且單筆金額在500 元以下的款項由財務(wù)經(jīng)理簽字，預(yù)算外的款項由財務(wù)總監(jiān)簽字方可預(yù)借。第四條、 臨時借款（包括出差借款）應(yīng)在費用發(fā)生后一周內(nèi)及時送交財務(wù)予以銷帳，多退少補， 前款未銷的，不予再次借款。（ 長期出差在外的人員應(yīng)該在月底前將一個月的票據(jù)整理好按時寄回公司。） 一個月仍沒有報帳的，財務(wù)有權(quán)給予一定經(jīng)濟處罰。第五條、 經(jīng)辦人領(lǐng)取支票時應(yīng)在支票領(lǐng)用簿及支票存根上簽字，預(yù)先領(lǐng)取支票的應(yīng)提供收款人全稱及確切金額，否則不予簽發(fā)。原則上應(yīng)先取得發(fā)票后領(lǐng)用支票，特殊情況領(lǐng)用支票后必須在一周內(nèi)取得發(fā)票到財務(wù)部報帳。如果確實金額不能確定 , 經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準 , 可以

3、開出不填金額的轉(zhuǎn)帳支票 （ 但必須填寫對方單位, 并封上上限金額） 。第六條、 業(yè)務(wù)招待費 , 禮品費報銷時需附有費用明細說明 , 列明所請人員的姓名和單位及聯(lián)系方式。單筆費用在500 元以上的支出，事先必須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準，方可支出。否則一律不予報銷。第七條、 工程人員在工程中發(fā)生的招待費用屬于市場行為，原則上不予報銷。若有特殊情況需事先向工程負責人、當?shù)厥袌鲐撠熑苏埵?，?jīng)批準后，方可發(fā)生，每月不得超過200元。經(jīng)工程負責人、當?shù)厥袌鲐撠熑撕炞趾?，財?wù)予以報銷，否則費用自負。第八條、 工作時間因公事外出，應(yīng)盡量使用公司車輛或者選擇公共交通工具。如遇特殊情況，需要乘坐出租車的，必須在出發(fā)前填

4、寫出租車使用申請單，經(jīng)部門經(jīng)理批準后，方可乘坐。在報銷時，需將申請單附在車票后。第九條、 手機費用報銷必須使用電信營業(yè)廳電腦打印的話費專用發(fā)票，手機號碼必須是員工聯(lián)系表上記錄的號碼，否則一律不可報銷。 當月話費次月報銷，一個月只報銷一次。 使用如意通和神州行的人員，如果確有困難無法更換可以打印手機話費專用發(fā)票的，請及時告知財務(wù)部。第十條、 總部的大客戶部每月執(zhí)行包括過橋費、汽油費和停車費在內(nèi)的 300 元標準車補。第十一條、 公司司機報銷停車、過路等用車費用時，必須在票據(jù)后注明與何人前往、何時去何地辦何事。使用公司的車輛外出，駕駛員必須遵守交通規(guī)則。違章罰款一律自負。第十二條、 公司根據(jù)財務(wù)部

5、匯款記錄對應(yīng)每筆匯款報銷異地提款手續(xù)費，員工報銷時應(yīng)在發(fā)票后注明公司匯款項日期。第十三條、 公司的車輛由綜合辦統(tǒng)一負責保管和日常管理，汽車維修費、保養(yǎng)費、加油費等相關(guān)費用一律由綜合辦統(tǒng)一報銷，其他任何部門沒有報銷權(quán)。對于非公原因產(chǎn)生的汽車費用，公司一律不負擔。第十四條、固定資產(chǎn)由綜合辦負責統(tǒng)一購買和日常保管、維修、管理。具體規(guī)定參照綜合辦有關(guān)制度。第十五條、各項費用的領(lǐng)取和報銷均要按公司規(guī)定格式填寫計劃和粘貼憑證，不符合規(guī)定的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。第十六條、 報銷程序：預(yù)算內(nèi)費用、在財務(wù)報銷報銷制度上有明確規(guī)定的且單筆金額小于 500 元的現(xiàn)金報銷簽字順序：經(jīng)手人部門經(jīng)理會計- 財務(wù)經(jīng)理出納；預(yù)算外費用及特殊情況且單筆金額在5000 元以下的現(xiàn)金報銷簽字順序：經(jīng)手人部門經(jīng)理主管副總經(jīng)理會計 - 財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)出納。預(yù)算外費用及特殊情況且單筆金額在5000 元以上的現(xiàn)金報銷簽字順序：經(jīng)手人部門經(jīng)理主管副總經(jīng)理會計財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理出納。第十七條、 銷售部門實現(xiàn)銷售需開具發(fā)票的，原則上應(yīng)先取得支票后開具發(fā)票。如須先開具發(fā)票的，應(yīng)在發(fā)票開具當天交回支票，如不能及時交回支票的，應(yīng)在當天交回發(fā)票，便于財務(wù)部門對發(fā)票的管理。第十八條、 如因業(yè)務(wù)需要，必須提前支付對方發(fā)票，按上一條難以操作，則業(yè)務(wù)人員說明原因，并報財務(wù)經(jīng)理同意，可以預(yù)先拿發(fā)票，但業(yè)務(wù)人員將發(fā)票交給客戶時，應(yīng)要求客戶出具