1、大額物資采購內(nèi)部控制制度1、總則：1.1為進一步規(guī)范公司大額物資采購程序，保證大宗物資采購過程的 高效、透明，采購的物資優(yōu)質(zhì)、價廉，切實降低采購成本，加強內(nèi)部 控制，明確經(jīng)濟責(zé)任，確保生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī) 特制定本制度。1.2大宗物資采購工作堅持集中采購的原則，。1.3大宗物資采購工作采用比價與招投標(biāo)相結(jié)合的工作方法。2、范圍：大宗物資采購主要指采購物資一次性支付金額較大，需謹慎對待 的采購行為。具體范圍的確認如下：批量物資及大的維修總成件需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，再實施采購，主要 包括：（一）單件物資金額在5千元以上（含5千元）或批次需求量 在5萬元以上的材料及統(tǒng)管物資，由公司主管

2、領(lǐng)導(dǎo)審批；（二）每批次需求量在10萬元以上的材料，由公司經(jīng)理審批。（三）駐外車輛所帶材料；（四）車用總成配件：發(fā)動機、變速箱、駕駛室、車架總成、前 后橋等材料，應(yīng)由公司技術(shù)部門鑒定，并出具鑒定報告。3、工作方式：3.1比價：電話詢價、網(wǎng)絡(luò)詢價、市場調(diào)查3.2招投標(biāo)：公開招標(biāo)（競標(biāo)）、邀請招標(biāo)（競標(biāo)）4、米購：一般性大宗物資采購各部門應(yīng)提前三天上報。4.2符合招標(biāo)條件的大宗物資采購應(yīng)提前十天上報，招標(biāo)工作小組進 入招投標(biāo)工作程序。4.3大宗物資采購要在合格供應(yīng)商的范圍內(nèi)選定，具備招標(biāo)采購條件 的，應(yīng)盡量實行招標(biāo)采購。4.4采購人員在采購時應(yīng)至少兩人以上共同操作，做到采購過程公開 化、透明化。對合

3、格供應(yīng)商需要赴廠考察的，可會同有關(guān)單位的采購 人員共同考察。采購比價工作程序：5.1采購部門根據(jù)年度生產(chǎn)計劃做出物資批量采購計劃，并廣泛尋找 供應(yīng)商，對供應(yīng)商按質(zhì)量手冊等相關(guān)采購控制程序進行綜合評價， 建立合格供應(yīng)商名錄。5.2采購部門提報采購計劃報總經(jīng)理批準(zhǔn)，附合格供應(yīng)商的詳細資料 和價格情況等說明報送物價員。5.3物價員根據(jù)年度預(yù)算審核采購計劃，在預(yù)算內(nèi)的進入比價程序， 預(yù)算外的需報經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。5.4物價員根據(jù)采購物品的性質(zhì)確定比價方式，即比價或招投標(biāo)，同 時協(xié)助采購部門尋找合格供應(yīng)商。5.5采用比價方式的，采購部門應(yīng)向物價員報送三家以上合格供應(yīng)商 的詳細資料和價格情況等說明，物價員

4、通過網(wǎng)絡(luò)、電話、市場調(diào)查等 手段進行尋價，最終本著質(zhì)優(yōu)、價廉、實用的原則確定廠家及價格。5.6特殊情況下（如僅有唯一供應(yīng)商或企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有特殊要求）， 價格談判超過最高限價，需經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。5.7通知業(yè)務(wù)部門根據(jù)比價或招投標(biāo)結(jié)果與廠商簽訂合同。5.8采購和財務(wù)部門依據(jù)合同執(zhí)行。6、結(jié)算制度：6.1大宗物資采購必須經(jīng)過物價員簽批，未經(jīng)物價員簽批的采購計劃， 各單位不得擅自實施，財務(wù)部門不得進行結(jié)算付款。6.2大宗物資采購必須簽訂采購合同，采購人員簽訂合同應(yīng)本著權(quán)利 主動的原則。6.3采購部門要求財務(wù)付款時，在報送付款申請單時應(yīng)同時將物價員 簽字的采購申請單報財務(wù)部門留存，財務(wù)部門應(yīng)妥善保管，

5、并注明對 應(yīng)的付款憑證號碼以備檢查。6.4物資采購付款原則上采取先入賬后付款的制度，采購付款實行審 批制度。大宗物資采購付款方式需經(jīng)財務(wù)中心同意，財務(wù)部門付款要 嚴格審查采購合同，憑驗收合格證明才能夠付款，款項結(jié)算應(yīng)采用票 據(jù)的結(jié)算方式，避免現(xiàn)金交易。具體要求如下：物資采購一律由采購人員辦理發(fā)票入賬手續(xù)后，方可進行申請 付款審批。否則財務(wù)有權(quán)不予批準(zhǔn)付款。申請付款，由經(jīng)辦人填寫申請單，經(jīng)財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理付款業(yè)務(wù)，其程序為：由經(jīng)辦人填寫轉(zhuǎn)賬付款申請單，部門經(jīng)理簽字后由財務(wù)會計根據(jù)發(fā)票 入賬情況進行審核，總經(jīng)理根據(jù)資金情況簽字，再由出納辦理付款業(yè) 務(wù)。6.4.3 .需要預(yù)付款的部門

6、，直接填制轉(zhuǎn)賬匯款申請單，經(jīng)財務(wù)審核、 總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后可先辦理匯款手續(xù)，財務(wù)部據(jù)此掛賬，待發(fā)票來到 后再由經(jīng)辦部門辦理發(fā)票入賬手續(xù)沖賬。6.4.4長期合作的供應(yīng)商，應(yīng)與其建立良好的信用關(guān)系，款項結(jié)算可 以分次進行。6.4.5臨時供應(yīng)商的款項結(jié)算按照合同的約定執(zhí)行。7、審計制度：7.1審計部門不定期對物資采購的過程、結(jié)果進行監(jiān)督檢查；7.3大宗物資采購的采購標(biāo)準(zhǔn)、采購方式和采購程序的執(zhí)行情況；7.4大宗物資采購的采購價格與同類物資的業(yè)內(nèi)價格水平比較情況；7.5大宗物資采購的采購合同的履行情況；8、罰則：8.1審計部門要對發(fā)現(xiàn)的采購違規(guī)違紀問題提出處罰建議，經(jīng)審核后 進行處理。8.2對于利用職權(quán)徇私舞弊、假公濟私、中飽私囊、貪污受賄、吃回 扣的責(zé)任人，一律給予開除處分；造成經(jīng)濟損失的，責(zé)令賠償全部損 失，同時，給予單位負責(zé)人、部門負責(zé)人警告以上處分。8.3、對于檢查中發(fā)現(xiàn)采購價格明顯高于直接詢價的（同等品質(zhì)情況 下），造成損失金額輕微的，給予單位負責(zé)人、部門負責(zé)人及直接責(zé) 任人警告以上處分；造成損失金額較大的扣發(fā)單位負責(zé)人、部門負責(zé) 人及直接責(zé)任人一個月業(yè)績工資，直接責(zé)任人調(diào)離采購部門；對于經(jīng) 采購比價員簽批的采購計劃，采