1、Xxxxx股份有限公司內(nèi)部控制制度河南國研研投資有有限公司司二 0 年月目 錄 HYPERLINK l _第一章_內(nèi)部控制的基礎 第一章 內(nèi)部控控制的基基礎.3 HYPERLINK l _第二章章_會會計基礎礎工作內(nèi)內(nèi)部控制制制度 第二二章 會會計基礎礎工作內(nèi)內(nèi)部控制制制度.15 HYPERLINK l _第三章章_資資金管理理制度 第三三章 資資金管理理制度.23 HYPERLINK l _第四章章_存存貨內(nèi)部部控制制制度 第四章章 存貨貨內(nèi)部管管理制度度. .330 HYPERLINK l _第五章章_固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度 第五章章 固定定資產(chǎn)管管理制度度. .336HYPERLINK

2、l _第六章章_往往來款項項內(nèi)部控控制制度度第六章章 往來來款項內(nèi)內(nèi)部控制制制度. .45 HYPERLINK l _第七章章_在在建工程程、無形形資產(chǎn)管管理制度度 第七七章 在在建工程程、無形形資產(chǎn)管管理制度度.499 HYPERLINK l _第八章章_長長、短期期借款內(nèi)內(nèi)部控制制制度 第八八章 長長、短期期借款內(nèi)內(nèi)部控制制制度.533 HYPERLINK l _第九章章_收收入管理理制度 第九九章 收收入管理理制度.577 HYPERLINK l _第十章章_成成本費用用控制制制度 第十章章 成本本費用控控制制度度.611 HYPERLINK l _第十一一章_利潤分分配管理理制度 第十

3、十一章 利潤分分配管理理制度.666 HYPERLINK l _第十二二章_財務報報告管理理制度 第十十二章 財務報報告管理理制度.688 HYPERLINK l _第十三三章_投資管管理制度度 第十十三章 投資管管理制度度.72 HYPERLINK l _第十四四章_應收、應付票票據(jù)管理理制度 第十十四章 應收、應付票票據(jù)管理理制度.774 HYPERLINK l _第十五五章_發(fā)票及及財務票票據(jù)管理理制度 第十十五章 發(fā)票及及財務票票據(jù)的管管理制度度.77 HYPERLINK l _第十六六章_預算管管理制度度 第十十六章 預算管管理制度度.79 HYPERLINK l _第十七七章_對外

4、擔擔保管理理制度 第十十七章 對外擔擔保管理理制度.855 HYPERLINK l _第十八八章_會計電電算化制制度 第十八八章 會會計電算算化管理理制度.88 HYPERLINK l _第十九九章_文檔管管理制度度 第十十九章 文檔管管理制度度.92 HYPERLINK l _第二十十章_印章管管理制度度 第二二十章 印章管理制制度.944HYPERLINK l _第二十十一章_信息息保密制制度第二十十一章 信息保密制度度.977 HYPERLINK l _第二十十二章_員工工管理制制度 第二十十二章 員工管管理制度度.1000 HYPERLINK l _第二十十三章_工資資管理制制度 第二

5、十十三章 工資管管理制度度.1099 HYPERLINK l _第二十十四章_績效效考核管管理制度度 第二二十四章章 績效效考核管管理制度度.1112 HYPERLINK l _第二十十五章_生產(chǎn)產(chǎn)計劃管管理制度度 第二二十五章章 生產(chǎn)產(chǎn)計劃管管理制度度.1115 HYPERLINK l _第二十十六章_安全全生產(chǎn)管管理制度度 第二二十六章章 安全全生產(chǎn)管管理制度度.1118 HYPERLINK l _第二十十七章_統(tǒng)計計管理制制度 第二十十七章 統(tǒng)計管管理制度度.1211 HYPERLINK l _第二十十八章_技術術管理制制度 第二十十八章 技術管管理制度度.1244 HYPERLINK

6、l _第二十十九章_產(chǎn)品品研發(fā)管管理制度度 第二二十九章章 產(chǎn)品品研發(fā)管管理制度度.1131 HYPERLINK l _第三十十章_質(zhì)量管管理制度度 第三三十章 質(zhì)量管管理制度度.1137 HYPERLINK l _第三十十一章_安全保保衛(wèi)管理理制度 第三三十一章章 安全全保衛(wèi)管管理制度度.1444 HYPERLINK l _第三十十二章_設備備管理制制度 第三十十二章 設備管管理制度度.1477 HYPERLINK l _第三十十三章_環(huán)境境保護管管理制度度 第三三十三章章 環(huán)境境保護管管理制度度.1156 HYPERLINK l _第三十十四章_信息息系統(tǒng)安安全管理理制度 第三三十四章章

7、信息息系統(tǒng)安安全管理理制度.1599 HYPERLINK l _第三十十五章_物資資采購管管理制度度 第三三十五章章 物資資采購管管理制度度.1164 HYPERLINK l _第三十十六章_銷售售管理制制度 第三十十六章 銷售管管理制度度.1688 HYPERLINK l _第三十十七章_招投投標管理理制度 第三三十七章章 招投投標管理理制度.1733第一章內(nèi)內(nèi)部控制制的基礎礎第一節(jié) 總 則第一條為為了加強強XX有限限責任公公司（以以下簡稱稱“公司”）內(nèi)部部控制制制度建設設，強化化企業(yè)管管理，健健全自我我約束機機制，促促進現(xiàn)代代企業(yè)制制度的建建設和完完善，保保障公司司經(jīng)營戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標的實現(xiàn)現(xiàn)

8、，根據(jù)據(jù)公司司法、會計計法、深圳圳證券交交易所上上市公司司內(nèi)部控控制指引引和其其他相關關的法律律法規(guī)，制定本本制度。第二條內(nèi)內(nèi)部控制制是指經(jīng)經(jīng)理層及及所有員員工共同同實施的的，為了了保證各各項經(jīng)濟濟活動的的效率和和效果，確保財財務報告告的可靠靠性，保保護資產(chǎn)產(chǎn)的安全全、完整整，防范范、規(guī)避避經(jīng)營風風險，防防止欺詐詐和舞弊弊，確保保有關法法律法規(guī)規(guī)和規(guī)章章制度的的貫徹執(zhí)執(zhí)行等而而制定和和實施的的一系列列具有控控制職能能的業(yè)務務操作程程序、管管理方法法與控制制措施的的總稱。第三條建建立健全全內(nèi)部控控制制度度，應當當達到以以下目標標：（一）建建立和完完善符合合現(xiàn)代企企業(yè)制度度要求的的內(nèi)部組組織結(jié)構構

9、，形成成科學的的決策、執(zhí)行和和監(jiān)督機機制，逐逐步實現(xiàn)現(xiàn)權責明明確、管管理科學學。（二）保保證國家家法律、公司內(nèi)內(nèi)部規(guī)章章制度及及公司經(jīng)經(jīng)營方針針的貫徹徹落實。（三）建建立健全全全面預預算制度度，形成成覆蓋公公司所有有部門、所有業(yè)業(yè)務、所所有人員員的預算算控制機機制。（四）保保證所有有業(yè)務活活動均按按照適當當?shù)氖跈鄼噙M行，促使公公司的經(jīng)經(jīng)營管理理活動協(xié)協(xié)調(diào)、有有序、高高效運行行。（五）保保證對資資產(chǎn)的記記錄和接接觸、處處理均經(jīng)經(jīng)過適當當?shù)氖跈鄼?，確保保資產(chǎn)的的安全和和完整并并有效發(fā)發(fā)揮作用用，防止止毀損、浪費、盜竊并并降低減減值損失失。（六）保保證所有有的經(jīng)濟濟事項真真實、完完整地反反映，使使會

10、計報報告的編編制符合合會計計法和和企業(yè)業(yè)會計準準則等等有關規(guī)規(guī)定。（七）防防止、發(fā)發(fā)現(xiàn)和糾糾正錯誤誤與舞弊弊，保證證帳面資資產(chǎn)與實實物資產(chǎn)產(chǎn)核對相相符。第四條 公司內(nèi)內(nèi)部控制制涵蓋公公司經(jīng)營營管理的的各個層層級、各各個方面面和各項項業(yè)務環(huán)環(huán)節(jié)。建建立的內(nèi)內(nèi)部控制制時，應應當考慮慮以下基基本要素素：（一）內(nèi)內(nèi)部環(huán)境境。內(nèi)部部環(huán)境是是影響、制約公公司內(nèi)部部控制建建立與執(zhí)執(zhí)行的各各種內(nèi)部部因素的的總稱，是實施施內(nèi)部控控制的基基礎。內(nèi)內(nèi)部環(huán)境境主要包包括治理理結(jié)構、組織機機構設置置與權責責分配、企業(yè)文文化、人人力資源源政策等等。（二）風風險評估估。風險險評估是是及時識識別、科科學分析析和評價價影響公公

11、司內(nèi)部部控制目目標實現(xiàn)現(xiàn)的各種種不確定定因素并并采取應應對策略略的過程程，是實實施內(nèi)部部控制的的重要環(huán)環(huán)節(jié)。風風險評估估主要包包括目標標設定、風險識識別、風風險分析析和風險險應對。（三）控控制措施施?？刂浦拼胧┦鞘歉鶕?jù)風風險評估估結(jié)果、結(jié)合風風險應對對策略所所采取的的確保內(nèi)內(nèi)部控制制目標得得以實現(xiàn)現(xiàn)的方法法和手段段，是實實施內(nèi)部部控制的的具體方方式?？乜刂拼胧┦┙Y(jié)合公公司具體體業(yè)務和和事項的的特點與與要求制制定，主主要包括括職責分分工控制制、授權權控制、審核批批準控制制、預算算控制、財產(chǎn)保保護控制制、會計計系統(tǒng)控控制、內(nèi)內(nèi)部報告告控制、經(jīng)濟活活動分析析控制、績效考考評控制制、信息息技術控控制等

12、。（四）信信息與溝溝通。信信息與溝溝通是及及時、準準確、完完整地收收集與公公司經(jīng)營營管理相相關的各各種信息息，并使使這些信信息以適適當?shù)姆椒绞皆诠居嘘P關層級之之間進行行及時傳傳遞、有有效溝通通和正確確應用的的過程，是實施施內(nèi)部控控制的重重要條件件。信息息與溝通通主要包包括信息息的收集集機制及及在公司司內(nèi)部和和與公司司外部有有關方面面的溝通通機制等等。（五）監(jiān)監(jiān)督檢查查。監(jiān)督督檢查是是公司對對內(nèi)部控控制的健健全性、合理性性和有效效性進行行監(jiān)督檢檢查與評評估，形形成書面面報告并并作出相相應處理理的過程程，是實實施內(nèi)部部控制的的重要保保證。監(jiān)監(jiān)督檢查查主要包包括對建建立并執(zhí)執(zhí)行內(nèi)部部控制的的整體

13、情情況進行行持續(xù)性性監(jiān)督檢檢查，對對內(nèi)部控控制的某某一方面面或者某某些方面面進行專專項監(jiān)督督檢查，以及提提交相應應的檢查查報告、提出有有針對性性的改進進措施等等。公司司內(nèi)部控控制自我我評估是是內(nèi)部控控制監(jiān)督督檢查的的一項重重要內(nèi)容容。第五條 制定與與修改內(nèi)內(nèi)部控制制制度應應遵循以以下總體體原則：（一）合合法性原原則。內(nèi)內(nèi)部控制制應當符符合法律律、行政政法規(guī)的的規(guī)定和和有關政政府監(jiān)管管部門的的監(jiān)管要要求。（二）全全面性原原則。內(nèi)內(nèi)部控制制在層次次上應當當涵蓋管管理層和和全體員員工，在在對象上上應當覆覆蓋公司司各項業(yè)業(yè)務和管管理活動動，在流流程上應應當滲透透到?jīng)Q策策、執(zhí)行行、監(jiān)督督、反饋饋等各個個

14、環(huán)節(jié)，避免內(nèi)內(nèi)部控制制出現(xiàn)空空白和漏漏洞。（三）重重要性原原則。內(nèi)內(nèi)部控制制應當在在兼顧全全面的基基礎上突突出重點點，針對對重要業(yè)業(yè)務與事事項、高高風險領領域與環(huán)環(huán)節(jié)采取取更為嚴嚴格的控控制措施施，確保保不存在在重大缺缺陷。（四）有有效性原原則。內(nèi)內(nèi)部控制制應當能能夠為內(nèi)內(nèi)部控制制目標的的實現(xiàn)提提供合理理保證。公司全全體員工工應當自自覺維護護內(nèi)部控控制的有有效執(zhí)行行。內(nèi)部部控制建建立和實實施過程程中存在在的問題題應當能能夠得到到及時地地糾正和和處理。（五）制制衡性原原則。公公司的機機構、崗崗位設置置和權責責分配應應當科學學合理并并符合內(nèi)內(nèi)部控制制的基本本要求，確保不不同部門門、崗位位之間權權責

15、分明明和有利利于相互互制約、相互監(jiān)監(jiān)督。履履行內(nèi)部部控制監(jiān)監(jiān)督檢查查職責的的部門應應當具有有良好的的獨立性性。任何何人不得得擁有凌凌駕于內(nèi)內(nèi)部控制制之上的的特殊權權力。（六）適適應性原原則。內(nèi)內(nèi)部控制制應當合合理體現(xiàn)現(xiàn)公司經(jīng)經(jīng)營規(guī)模模、業(yè)務務范圍、業(yè)務特特點、風風險狀況況以及所所處具體體環(huán)境等等方面的的要求，并隨著著公司外外部環(huán)境境的變化化、經(jīng)營營業(yè)務的的調(diào)整、管理要要求的提提高等不不斷改進進和完善善。（七）成成本效益益原則。內(nèi)部控控制應當當在保證證內(nèi)部控控制有效效性的前前提下，合理權權衡成本本與效益益的關系系，爭取取以合理理的成本本實現(xiàn)更更為有效效的控制制。第二節(jié) 內(nèi)部部環(huán)境第六條 公司根根

16、據(jù)經(jīng)營營管理的的需要設設置組織織機構，在各機機構配備備相應的的業(yè)務人人員。第七條 公司內(nèi)內(nèi)部機構構設置、崗位設設置及職職能劃分分應符合合內(nèi)部控控制原則則和目標標。第八條 各部門門管理人人員應具具備以下下基本條條件：（一）堅堅持原則則，廉潔潔奉公。（二）具具有較高高的專業(yè)業(yè)技術水水平和必必須的專專業(yè)技術術資格。（三）具具有該職職務所需需的業(yè)務務能力業(yè)業(yè)務經(jīng)驗驗。（四）熟熟悉國家家相關法法律、法法規(guī)、政政策，掌掌握本行行業(yè)業(yè)務務管理的的有關知知識。（五）有有較強的的組織能能力。（六）身身體狀況況能夠適適應本職職工作的的要求。第九條 國家法法律、法法規(guī)、政政策對部部門設置置和管理理人員的的資格、任免

17、、回避已已有規(guī)定定的，公公司在設設置該部部門和任任命管理理人員時時，應嚴嚴格遵守守相關規(guī)規(guī)定。第十條 部門內(nèi)內(nèi)部崗位位設置或或職責劃劃分發(fā)生生改變，應符合合公司內(nèi)內(nèi)部制度度的規(guī)定定和內(nèi)部部控制的的原則，按照確確定的授授權體系系審核批批準。第十一條條 機構構、崗位位的設置置與職責責劃分應應當堅持持不相容容職務相相互分離離和回避避的原則則，保證證內(nèi)部機機構、崗崗位及其其職責權權限的合合理設置置和分工工，提高高崗位設設置的效效率，確確保不同同機構和和崗位之之間權責責明確相相互制約約、相互互監(jiān)督。第三節(jié) 風險險評估第十二條條 風險險，是指指對實現(xiàn)現(xiàn)內(nèi)部控控制目標標可能產(chǎn)產(chǎn)生負面面影響的的不確定定性因素

18、素。第十三條條 風險險評估，是指及及時識別別、科學學分析影影響公司司內(nèi)部控控制目標標實現(xiàn)的的各種不不確定因因素并采采取應對對策略的的過程。第十四條條 風險險評估一一般應當當按照目目標設定定、風險險識別、風險分分析、風風險應對對等程序序進行。第十五條條 目標標設定是是風險識識別、風風險分析析和風險險應對的的前提。公司按按照戰(zhàn)略略目標，設定相相關的經(jīng)經(jīng)營目標標、財務務報告目目標、合合規(guī)性目目標與資資產(chǎn)安全全完整目目標，并并根據(jù)設設定的目目標合理理確定公公司整體體風險承承受能力力和具體體業(yè)務層層次上的的可接受受的風險險水平。第十六條條 公司司在充分分調(diào)研和和科學分分析的基基礎上，準確識識別影響響內(nèi)部

19、控控制目標標實現(xiàn)的的內(nèi)部風風險因素素和外部部風險因因素。第十七條條 應當當關注的的內(nèi)部風風險因素素一般包包括：高高級管理理人員職職業(yè)操守守、員工工專業(yè)勝勝任能力力、團隊隊精神等等人員素素質(zhì)因素素；經(jīng)營營方式、資產(chǎn)管管理、業(yè)業(yè)務流程程設計、財務報報告編制制與信息息披露等等管理因因素；財財務狀況況、經(jīng)營營成果、現(xiàn)金流流量等基基礎實力力因素；研究開開發(fā)、技技術投入入、信息息技術運運用等技技術因素素；營運運安全、員工健健康、環(huán)環(huán)境污染染等安全全環(huán)保因因素。第十八條條 應當當關注的的外部風風險因素素一般包包括：經(jīng)經(jīng)濟形勢勢、產(chǎn)業(yè)業(yè)政策、資源供供給、利利率調(diào)整整、匯率率變動、融資環(huán)環(huán)境、市市場競爭爭等經(jīng)濟

20、濟因素；法律法法規(guī)、監(jiān)監(jiān)管要求求等法律律因素；文化傳傳統(tǒng)、社社會信用用、教育育基礎、消費者者行為等等社會因因素；技技術進步步、工藝藝改進、電子商商務等科科技因素素；自然然災害、環(huán)境狀狀況等自自然環(huán)境境因素。第十九條條 公司司針對已已識別的的風險因因素，從從風險發(fā)發(fā)生的可可能性和和影響程程度兩個個方面進進行分析析。公司司根據(jù)實實際情況況，針對對不同的的風險類類別確定定科學合合理的定定性、定定量分析析標準。第二十條條 公司司根據(jù)風風險分析析的結(jié)果果，依據(jù)據(jù)風險的的重要性性水平，運用專專業(yè)判斷斷，按照照風險發(fā)發(fā)生的可可能性大大小及其其對公司司影響的的嚴重程程度進行行風險排排序，確確定應當當重點關關注

21、的重重要風險險。第二十一一條 公公司根據(jù)據(jù)風險分分析情況況，結(jié)合合風險成成因、公公司整體體風險承承受能力力和具體體業(yè)務層層次上的的可接受受風險水水平，確確定風險險應對策策略。第二十二二條 風風險應對對策略一一般包括括風險回回避、風風險承擔擔、風險險降低和和風險分分擔等。第二十三三條 公公司對超超出整體體風險承承受能力力或者具具體業(yè)務務層次上上的可接接受風險險水平的的風險，應當實實行風險險回避。第四節(jié) 控制制措施第二十四四條 經(jīng)經(jīng)理層應應根據(jù)國國家有關關法規(guī)規(guī)規(guī)定，及及時改進進內(nèi)部控控制，調(diào)調(diào)整機構構、崗位位設置和和職責分分工，完完善授權權體系。第二十五五條 各各項業(yè)務務活動應應遵守本本制度及及

22、公司其其他管理理制度所所確定的的操作規(guī)規(guī)程，嚴嚴格按照照職責分分工和業(yè)業(yè)務授權權進行。第二十六六條 各各業(yè)務部部門應及及時向財財務部傳傳遞會計計核算所所需單據(jù)據(jù)和報告告，保證證會計信信息的及及時性、準確性性。第二十七七條 財財務部定定期組織織各業(yè)務務部門進進行資產(chǎn)產(chǎn)盤點，保證帳帳面資產(chǎn)產(chǎn)與實物物資產(chǎn)核核對相符符。第二十八八條 公公司各部部門應妥妥善保管管各類業(yè)業(yè)務資料料，保證證內(nèi)部控控制檔案案的完整整。內(nèi)部部控制檔檔案為公公司提供供利用，原則上上不得借借出，有有特殊需需要須經(jīng)經(jīng)公司領領導批準準。內(nèi)部部控制檔檔案按照照不同業(yè)業(yè)務類型型分別確確定保管管期限及及銷毀方方式。第二十九九條業(yè)務務人員工工

23、作調(diào)動動或者因因故離職職，必須須將本人人所經(jīng)管管的工作作連同負負責保管管的內(nèi)部部控制檔檔案全部部移交接接替人員員，沒有有辦清交交接手續(xù)續(xù)的不得得調(diào)動或或離職。移交人人員對移移交的資資料的合合法性、真實性性承擔法法律責任任。第三十條條 公司司設執(zhí)行行董事一一名，由由控股股股東高才才科技有有限公司司聘任或或解聘。執(zhí)行董事事行使下下列職權權：(一)主主持公司司的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營管管理工作作,組織織實施總總公司決決議,并并向總公公司報告告工作。(二)組組織實施施公司年年度經(jīng)營營計劃和和投資方方案。(三)擬擬訂公司司內(nèi)部管管理機構構設置方方案。(四)擬擬訂公司司的基本本管理制制度。(五)制制定公司司的具體體規(guī)

24、章。(六)聘聘任或者者解聘公公司總經(jīng)經(jīng)理。(七)決決定聘任任或者解解聘除應應由總公公司決定定聘任或或者解聘聘以外的的負責管管理人員員。(八)本本章程或或總公司司授予的的其他職職權。第三十一一條 在在總公司司授權下下，執(zhí)行行董事對對公司內(nèi)內(nèi)部控制制制度的的建立、實施、監(jiān)督、完善負負責。執(zhí)執(zhí)行董事事應充分分履行職職權，健健全公司司內(nèi)部控控制制度度，確保保內(nèi)部控控制制度度的貫徹徹執(zhí)行。第三十二二條 經(jīng)經(jīng)執(zhí)行董董事授權權，公司司各業(yè)務務部門在在其規(guī)定定的業(yè)務務、財務務、人事事等授權權范圍內(nèi)內(nèi)行使相相應的經(jīng)經(jīng)營管理理職能。第三十三三條 各各項經(jīng)濟濟業(yè)務和和管理程程序必須須遵循交交易授權權原則，經(jīng)辦人人員

25、的每每一項工工作必須須是在其其業(yè)務授授權范圍圍內(nèi)、按按照一定定的操作作規(guī)程進進行的。第三十四四條 對對已獲授授權的部部門和人人員應建建立有效效的評價價和反饋饋機制，對已不不適用的的授權應應及時修修改或取取消授權權。第五節(jié) 信息息與溝通通第三十五五條 信信息與溝溝通，是是指及時時、準確確、完整整地收集集與公司司經(jīng)營管管理相關關的各種種信息，并使這這些信息息以適當當?shù)姆绞绞皆诠舅居嘘P層層級之間間進行及及時傳遞遞、有效效溝通和和正確應應用的過過程。第三十六六條 公公司全面面收集來來源于公公司外部部及內(nèi)部部、與公公司經(jīng)營營管理相相關的財財務及非非財務信信息，為為內(nèi)部控控制的有有效運行行提供信信息支持

26、持。第三十七七條 內(nèi)內(nèi)部信息息主要包包括會計計信息、生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營信息息、資本本運作信信息、人人員變動動信息、技術創(chuàng)創(chuàng)新信息息、綜合合管理信信息等。公司通過過會計資資料、經(jīng)經(jīng)營管理理資料、調(diào)查研研究報告告、會議議記錄紀紀要、專專項信息息反饋、內(nèi)部報報刊網(wǎng)絡絡等渠道道和方式式獲取所所需的內(nèi)內(nèi)部信息息。第三十八八條 外外部信息息主要包包括政策策法規(guī)信信息、經(jīng)經(jīng)濟形勢勢信息、監(jiān)管要要求信息息、市場場競爭信信息、行行業(yè)動態(tài)態(tài)信息、客戶信信用信息息、社會會文化信信息、科科技進步步信息等等。公司通過過立法監(jiān)監(jiān)管部門門、社會會中介機機構、行行業(yè)協(xié)會會組織、業(yè)務往往來單位位、市場場調(diào)查研研究、外外部來信信來訪、新

27、聞傳傳播媒體體等渠道道和方式式獲取所所需的外外部信息息。第三十九九條 公公司致力力于建立立良好的的外部溝溝通渠道道，對外外部有關關方面的的建議、投訴和和收到的的其他信信息進行行記錄，并及時時予以處處理、反反饋。外部溝通通應當重重點關注注以下方方面：(一)與與投資者者和債權權人的溝溝通。公公司根據(jù)據(jù)中華華人民共共和國公公司法、中中華人民民共和國國證券法法等法法律法規(guī)規(guī)、公司司章程的的規(guī)定，及時向向投資者者報告公公司的戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃、經(jīng)營營方針、年度預預算、經(jīng)經(jīng)營成果果、財務務狀況、利潤分分配方案案以及重重大擔保保等方面面的信息息，聽取取投資者者的意見見和要求求，妥善善處理公公司與投投資者之之間的關

28、關系。(二)與與客戶的的溝通。公司通通過客戶戶座談會會、走訪訪客戶等等多種形形式，定定期聽取取客戶對對銷售政政策、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量、售后后服務、貨款結(jié)結(jié)算等方方面的意意見和建建議，收收集客戶戶需求和和客戶的的意見，妥善解解決可能能存在的的控制不不當問題題。(三)與與供應商商的溝通通。公司司通過供供需見面面會、訂訂貨會、業(yè)務洽洽談會等等多種形形式與供供應商就就供貨渠渠道、產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量量、技術術性能、交易價價格、信信用政策策、結(jié)算算方式等等問題進進行溝通通，及時時發(fā)現(xiàn)可可能存在在的控制制不當問問題。 (四)與外部部審計師師的溝通通。公司司通過定定期聽取取外部審審計師有有關財務務報表審審計、內(nèi)內(nèi)部控制制等

29、方面面的建議議，以保保證內(nèi)部部控制的的有效運運行以及及雙方工工作的協(xié)協(xié)調(diào)。第六節(jié) 監(jiān)督督與檢查查第四十條條 監(jiān)督督檢查，是指公公司對其其內(nèi)部控控制的健健全性、合理性性和有效效性進行行監(jiān)督檢檢查與評評估，形形成書面面檢查報報告并作作出相應應處理的的過程。第四十一一條 公公司利用用信息與與溝通情情況，提提高監(jiān)督督檢查工工作的針針對性和和時效性性；同時時，通過過實施監(jiān)監(jiān)督檢查查，不斷斷提高信信息與溝溝通的質(zhì)質(zhì)量和效效率。第四十二二條 履履行內(nèi)部部控制監(jiān)監(jiān)督檢查查職責的的部門及及人員，應當加加強隊伍伍職業(yè)道道德建設設和業(yè)務務能力建建設，不不斷提高高監(jiān)督檢檢查工作作的質(zhì)量量和效率率，樹立立并增強強監(jiān)督檢

30、檢查的權權威性。第四十三三條 監(jiān)監(jiān)督檢查查過程中中發(fā)現(xiàn)的的內(nèi)部控控制缺陷陷，應當當采取適適當?shù)男涡问郊皶r時進行報報告。第四十四四條 內(nèi)內(nèi)部控制制缺陷，是指內(nèi)內(nèi)部控制制的設計計存在漏漏洞、不不能有效效防范錯錯誤與舞舞弊，或或者內(nèi)部部控制的的運行存存在弱點點和偏差差、不能能及時發(fā)發(fā)現(xiàn)并糾糾正錯誤誤與舞弊弊的情形形。重大大缺陷，是指業(yè)業(yè)已發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的內(nèi)部部控制缺缺陷可能能嚴重影影響財務務報告的的真實可可靠和資資產(chǎn)的安安全完整整。第四十五五條 公公司結(jié)合合其內(nèi)部部控制，對在監(jiān)監(jiān)督檢查查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的違反反內(nèi)部控控制規(guī)定定的行為為，及時時通報情情況和反反饋信息息，并嚴嚴格追究究相關責責任人的的責任，維護內(nèi)內(nèi)部控

31、制制的嚴肅肅性和權權威性。第四十六六條 公公司根據(jù)據(jù)國家有有關法律律、行政政法規(guī)或或者有關關監(jiān)管規(guī)規(guī)則的規(guī)規(guī)定提交交并披露露（以財財務報告告為主的的）內(nèi)部部控制自自我評估估報告時時，在內(nèi)內(nèi)部控制制自我評評估報告告中披露露以下內(nèi)內(nèi)容：(一)聲聲明公司司經(jīng)理層層對建立立健全和和有效實實施內(nèi)部部控制負負責，并并履行了了指導和和監(jiān)督職職責，能能夠保證證財務報報告的真真實可靠靠和資產(chǎn)產(chǎn)的安全全完整。(二)聲聲明已經(jīng)經(jīng)遵循有有關的標標準和程程序?qū)?nèi)內(nèi)部控制制設計與與運行的的健全性性、合理理性和有有效性進進行了自自我評估估。(三)對對開展內(nèi)內(nèi)部控制制自我評評估所涉涉及的范范圍和內(nèi)內(nèi)容進行行簡要描描述。(四)

32、聲聲明通過過內(nèi)部控控制自我我評估，可以合合理保證證公司的的內(nèi)部控控制不存存在重大大缺陷。(五)如如果在自自我評估估過程中中發(fā)現(xiàn)內(nèi)內(nèi)部控制制存在重重大缺陷陷，應當當披露有有關的重重大缺陷陷及其影影響，并并專項說說明擬采采取的改改進措施施。(六)保保證除了了已披露露的內(nèi)部部控制重重大缺陷陷之外，不存在在其他重重大缺陷陷。(七)自自資產(chǎn)負負債表日日至內(nèi)部部控制自自我評估估報告報報出日之之間（以以下簡稱稱報告期期內(nèi)）如如果內(nèi)部部控制的的設計與與運行發(fā)發(fā)生重大大變化的的，應當當說明重重大變化化情況及及其影響響。依法應當當披露的的內(nèi)部控控制自我我評估報報告，經(jīng)經(jīng)執(zhí)行董董事審議議批準后后公布。第七節(jié) 附 則

33、第四十七七條本制制度由總總經(jīng)理辦辦公室負負責解釋釋。第四十八八條 本本制度自自執(zhí)行董董事批準準后生效效。第二章 會計計基礎工工作內(nèi)部部控制制制度第一節(jié) 總 則第一條 為了加加強會計計基礎工工作，建建立規(guī)范范的會計計工作秩秩序，提提高會計計工作水水平，根根據(jù)中中華人民民共和國國會計法法等的的有關規(guī)規(guī)定，特特制定本本制度。第二條 會計基基礎工作作是財務務會計工工作的基基本環(huán)節(jié)節(jié)，是對對會計核核算和會會計管理理服務的的基礎工工作的統(tǒng)統(tǒng)稱。第三條 會計基基礎工作作控制制制度是為為保證會會計基礎礎工作滿滿足會計計核算與與管理的的需要而而采取的的一系列列相互制制約與協(xié)協(xié)調(diào)的方方法、措措施與程程序的總總稱。

34、第二節(jié) 會計計機構與與崗位設設置第四條 公司的的會計機機構為公公司財務務部，財財務部長長為會計計機構負負責人。第五條 根據(jù)會會計工作作和公司司實際需需要設置置以下會會計崗位位：財務務部長、出納、核算、總帳報報表等。第六條 會計工工作崗位位，可以以一人一一崗、一一人多崗崗。但出出納人員員不得兼兼管稽核核、會計計檔案保保管和收收入、費費用、債債權債務務帳目登登記工作作。第七條 會計人人員的工工作崗位位實行定定期輪換換制度。第三節(jié) 會計計人員第八條 從事會會計工作作的人員員，必須須取得會會計從業(yè)業(yè)資格證證書。第九條 會計人人員應具具備必要要的專業(yè)業(yè)知識和和專業(yè)技技能。熟熟悉國家家有關法法律、法法規(guī)、

35、規(guī)規(guī)章和國國家統(tǒng)一一的企企業(yè)會計計準則，遵守守職業(yè)道道德。第十條 會計人人員應按按國家有有關規(guī)定定參加會會計業(yè)務務的培訓訓，每年年有一定定時間的的后續(xù)教教育。第四節(jié) 會計計核算第十一條條 會計計核算的的主要內(nèi)內(nèi)容包括括：會計計核算的的一般要要求、填填制會計計憑證、登記會會計帳簿簿、編制制財務報報告。(一) 會計核核算的一一般要求求第十二條條 按照照中華華人民共共和國會會計法和企企業(yè)會計計制度的規(guī)定定建立會會計帳冊冊，進行行會計核核算，及及時提供供合法、真實、準確、完整的的會計信信息。第十三條條 公司司發(fā)生的的下列事事項，應應及時辦辦理會計計手續(xù)，進行會會計核算算。（一）款款項和有有價證券券的收

36、付付。（二）財財物的收收發(fā)、增增減和使使用。（三）債債權債務務的發(fā)生生和結(jié)算算。（四）資資本金的的增減。（五）收收入、支支出、費費用、成成本的計計算。（六）財財務成果果的計算算和處理理。（七）其其他需要要辦理會會計手續(xù)續(xù)、進行行會計核核算的事事項。第十四條條 會計計核算以以實際發(fā)發(fā)生的經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務為依據(jù)據(jù)，按照照規(guī)定的的會計處處理方法法進行，保證會會計核算算指標的的口徑一一致、相相互可比比和會計計處理方方法的前前后各期期相一致致。第十五條條 會計計年度自自公歷一一月一日日起至十二月月三十一一日止。第十六條條 會計計核算以以人民幣幣為記帳帳本位幣幣,以權權責發(fā)生生制為記記帳基礎礎,以歷歷史成本本

37、為計價價原則(除非有有特別的的說明)。第十七條條 根據(jù)據(jù)企業(yè)業(yè)會計準準則的的要求，在不影影響會計計核算、會計報報表指標標匯總和和對外會會計報表表的前提提下，根根據(jù)公司司實際設設置和使使用會計計科目。第十八條條 會計計憑證、會計帳帳簿、會會計報表表、其他他會計資資料的內(nèi)內(nèi)容和要要求及使使用的軟軟件，應應符合財財政部關關于會計計電算化化的有關關規(guī)定，不得偽偽造、變變造會計計憑證和和會計帳帳簿，不不得設置置帳外帳帳，不得得報送虛虛假會計計報表。第十九條條 會計計憑證、會計帳帳簿、會會計報表表和其他他會計資資料，應應建立檔檔案，妥妥善保管管。第二十條條 會計計記錄的的文字使使用中文文。（二） 填制會會

38、計憑證證第二十一一條 辦辦理本制制度第十十三條規(guī)規(guī)定的事事項，必必須取得得或者填填制原始始憑證，應對原原始憑證證進行審審核，并并及時送送交財務務部相關關人員。第二十二二條 原原始憑證證不得涂涂改、挖挖補。發(fā)發(fā)現(xiàn)原始始憑證有有誤的，應當由由開出單單位重開開或者更更正，更更正處應應當加蓋蓋開出單單位的公公章。第二十三三條 會會計人員員要根據(jù)據(jù)審核無無誤的原原始憑證證和要求求填制記記賬憑證證。記賬賬憑證分分為現(xiàn)金金憑證、銀行憑憑證和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證證。第二十四四條 對對于機制制記賬憑憑證，要要認真審審核，做做到會計計科目使使用正確確，數(shù)字字準確無無誤。打打印出的的機制記記賬憑證證要加蓋蓋制單人人員、過過帳

39、人員員、審核核人員、核準人人員印章章。對于于現(xiàn)金憑憑證、銀銀行憑證證要加蓋蓋出納人人員印章章。第二十五五條 會會計憑證證應當及及時傳遞遞，不得得積壓。會計憑憑證登記記完畢后后，應當當按照編編號順序序裝訂保保管，不不得散亂亂丟失。第二十六六條 記記賬憑證證應當連連同所附附的原始始憑證或或者原始始憑證匯匯總表，按照編編號順序序，折疊疊整齊，按期裝裝訂成冊冊，并加加具封面面，注明明單位名名稱、年年度、月月份和起起訖日期期、憑證證種類、起訖號號碼，由由裝訂人人簽名或或者蓋章章。第二十七七條 原原始憑證證不得外外借，其其他單位位如因特特殊原因因需要使使用原始始憑證時時，經(jīng)財財務部長長、總會會計師批批準，

40、可可以復制制。（三） 登記會會計賬簿簿第二十八八條 按按照企企業(yè)會計計準則的規(guī)定定和公司司預算管管理的需需要設置置會計賬賬簿。采采用“金蝶”財務軟軟件，會會計賬簿簿包括總總賬、明明細賬、日記賬賬和其他他輔助性性賬簿。第二十九九條 用用計算機機自動登登記帳簿簿，打印印的會計計賬簿必必須連續(xù)續(xù)編號，經(jīng)審核核無誤后后裝訂成成冊，并并由記賬賬人員、審核人人員、財財務部長長簽字或或者蓋章章。第三十條條 應當當定期對對會計賬賬簿記錄錄的有關關數(shù)字與與庫存實實物、貨貨幣資金金、有價價證券、往來單單位或者者個人等等進行相相互核對對，保證證賬證相相符、賬賬賬相符符、賬實實相符。對帳工工作每年年至少進進行一次次。

41、第三十一一條 應應當按照照規(guī)定和和要求定定期結(jié)賬賬。結(jié)賬賬前，必必須將本本期內(nèi)所所發(fā)生的的各項經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務全部登登記入賬賬。結(jié)賬賬時，應應當結(jié)出出每個賬賬戶的期期末余額額。（四） 編制財財務報告告第三十二二條必須須按照企業(yè)財財務會計計報告條條例的的規(guī)定和和披露要要求編制制財務會會計報告告。財務務會計報報告包括括會計報報表主表表、會計計報表附附表、會會計報表表附注及及其說明明。第三十三三條 會會計報表表應當根根據(jù)登記記完整、核對無無誤的會會計賬簿簿記錄和和其他有有關資料料編制，做到數(shù)數(shù)字真實實、計算算準確、內(nèi)容完完整、說說明清楚楚。任何何人不得得篡改或或者授意意、指使使、強令令他人篡篡改會計計報

42、表的的有關數(shù)數(shù)字。第三十四四條 會會計報表表之間、會計報報表各項項目之間間，凡有有對應關關系的數(shù)數(shù)字，應應當相互互一致。第三十五五條 對對外報送送的財務務報告，應當依依次編定定頁碼，加具封封面，裝裝訂成冊冊，加蓋蓋公章。封面上上應注明明：單位位名稱、單位地地址、財財務報告告所屬年年度、季季度、月月度、送送出日期期；月報報應經(jīng)財財務部長長審核、總會計計師批準準后方可可報出；半年報報、年報報需經(jīng)董董事長、總會計計師、財財務部部部長簽字字并蓋章章后方可可報出。如果發(fā)發(fā)現(xiàn)對外外報送的的財務報報告有錯錯誤，應應當及時時辦理更更正手續(xù)續(xù)。（五） 會計工工作交接接第三十六六條 會會計人員員工作調(diào)調(diào)動或者者因

43、故離離職，必必須將本本人所經(jīng)經(jīng)管的會會計工作作全部移移交給接接替人員員。沒有有辦清交交接手續(xù)續(xù)的，不不得調(diào)動動或離職職。第三十七七條 接接替人員員應當認認真接管管移交工工作，并并繼續(xù)辦辦理移交交的未了了事項。第三十八八條 會會計人員員辦理交交接手續(xù)續(xù)，必須須有監(jiān)交交人負責責監(jiān)交。一般會會計人員員交接，由財務務部長負負責監(jiān)交交；財務務部長、會計主主管人員員交接，由單位位領導人人負責監(jiān)監(jiān)交，必必須將全全部財務務會計工工作、重重大財務務收支和和會計人人員的情情況等，向接替替人員詳詳細介紹紹。對需需要移交交的遺留留問題，應當寫寫出書面面材料。第三十九九條移交交人員在在辦理移移交時，要按移移交清冊冊逐項

44、移移交；接接替人員員要逐項項核對點點收。第四十條條 交接接完畢后后，交接接雙方和和監(jiān)交人人員要在在移交清清冊上簽簽名或者者蓋章。并應在在移交清清冊上注注明：單單位名稱稱，交接接日期，交接雙雙方和監(jiān)監(jiān)交人員員的職務務、姓名名，移交交清冊頁頁數(shù)以及及需要說說明的問問題和意意見等。移交清冊冊一般應應當填制制一式三三份，交交接雙方方各執(zhí)一一份，存存檔一份份。第四十一一條 移移交人員員對所移移交的會會計憑證證、會計計賬簿、會計報報表和其其他有關關資料的的合法性性、真實實性承擔擔法律責責任。（六） 會計檔檔案管理理第四十二二條 每每年形成成的會計計檔案（會計憑憑證、會會計帳簿簿、財務務報告等等），由由財務

45、部部按照歸歸檔要求求，負責責整理立立卷，裝裝訂成冊冊，編制制會計檔檔案保管管清冊。當年形成成的會計計檔案，在會計計年度終終了后，可暫由由財務部部保管一一年，期期滿之后后，由財財務部編編制移交交清冊，移交辦辦公室（檔案室室）統(tǒng)一一保管。第四十三三條 公公司保存存的會計計檔案不不得借出出。如有有特殊需需要，經(jīng)經(jīng)本單位位負責人人批準，可提供供查閱或或復制，并辦理理登記手手續(xù)。第四十四四條 建建立健全全會計檔檔案查閱閱、復制制登記制制度，將將查閱日日期、查查閱單位位和人員員、查閱閱情況和和結(jié)果、批準人人和經(jīng)辦辦人等，作出詳詳細記錄錄，以備備查考。第四十五五條 會會計檔案案保管期期滿需要要銷毀時時，應由

46、由公司檔檔案室和和財務部部提出銷銷毀意見見，編制制會計檔檔案銷毀毀清冊，列明銷銷毀會計計檔案名名稱、卷卷號、冊冊數(shù)、起起止年度度和檔案案編號等等內(nèi)容。單位負負責人在在會計檔檔案銷毀毀清冊上上簽署意意見，報報公司審審批。（七） 財務印印鑒的管管理第四十六六條 保保管：在在財務管管理部范范圍內(nèi)兩兩個印章章要分別別保管，具體保保管人員員由財務務部長指指定，但但保管人人員要保保證自己己離開辦辦公室時時印鑒要要入柜落落鎖，未未經(jīng)登記記、審批批財務印印鑒不允允許帶出出辦公區(qū)區(qū)域。第四十七七條 使使用：相相關保管管人員不不得在空空白的相相關銀行行單據(jù)或或者其他他單據(jù)上上加蓋財財務印鑒鑒。第四十八八條 印印鑒

47、的刻刻制、啟啟用、變變更、收收繳、保保存或銷銷毀，由由財務管管理部統(tǒng)統(tǒng)一負責責辦理。啟用新新印章的的通知，需作為為文書檔檔案永久久保存。第五節(jié) 監(jiān)督督與檢查查第四十九九條 上上級公司司業(yè)務主主管部門門對本公公司制度度執(zhí)行情情況具有有監(jiān)督與與檢查權權力。第五十條條監(jiān)督檢檢查，要要以中中華人民民共和國國會計法法和企業(yè)會會計準則則為依依據(jù)。第五十一一條 在在監(jiān)督與與檢查過過程中，發(fā)現(xiàn)內(nèi)內(nèi)部控制制的薄弱弱環(huán)節(jié)，要及時時糾正和和完善，發(fā)現(xiàn)重重大問題題要向有有關領導導和部門門匯報，以便及及時采取取措施加加以糾正正和完善善。第六節(jié) 附 則第五十二二條本制制度由財財務部負負責解釋釋。第五十三三條本制制度自執(zhí)執(zhí)

48、行董事事批準后后生效。第三章 資金金管理制制度第一節(jié) 總 則第一條 為了加加強對公公司貨幣幣資金的的內(nèi)部控控制，保保證貨幣幣資金的的安全，降低資資金使用用成本，根據(jù)中華人人民共和和國會計計法等等相關法法律法規(guī)規(guī)，結(jié)合合本公司司的實際際情況，制定本本制度。第二條本本制度所所稱資金金，是指指企業(yè)所所擁有或或控制的的現(xiàn)金、銀行存存款和其其他貨幣幣資金。第三條 通過執(zhí)執(zhí)行本制制度，在在資金管管理上能能夠規(guī)范范運作，在費用用請款時時就能做做到歸口口控制，使資金金的收支支做到有有計劃，達到減減少壓占占公司資資金、控控制費用用、杜絕絕損失的的目的。第二節(jié) 分工工授權及及實施執(zhí)執(zhí)行（一） 現(xiàn)金管管理第四條 公

49、司現(xiàn)現(xiàn)金的使使用范圍圍應符合合國家現(xiàn)金管管理辦法法的規(guī)規(guī)定，嚴嚴格控制制現(xiàn)金結(jié)結(jié)算，超超出結(jié)算算起點的的付款應應通過銀銀行結(jié)算算；特殊殊情況下下需要現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)算算的，必必須取得得對方的的收款收收據(jù)。公公司不得得為任何何單位和和個人套套取現(xiàn)金金。第五條 公司應應核定庫庫存現(xiàn)金金限額，庫存現(xiàn)現(xiàn)金的限限額為110000元，凡凡超過庫庫存現(xiàn)金金限額的的部分必必須及時時送存銀銀行。公公司現(xiàn)金金的存入入及取出出應派車車輛接送送，切實實做好安安全保衛(wèi)衛(wèi)措施。第六條 除零星星現(xiàn)金收收入可以以補充庫庫存外，收入的的現(xiàn)金應應及時送送存銀行行，不得得從現(xiàn)金金收入中中直接支支付（即即坐支）。因特特殊情況況確需坐坐支的，

50、應事先先報總會會計師批批準。第七條 現(xiàn)金的的管理必必須嚴格格執(zhí)行錢錢、賬分分管的原原則。第八條 出納與與會計人人員必須須分清責責任，實實行相互互制約，加強現(xiàn)現(xiàn)金管理理。第九條 從銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金，由由經(jīng)辦人人填寫現(xiàn)現(xiàn)金支取取申請單單或借款款單、經(jīng)經(jīng)執(zhí)行董董事批準準，總會會計師或或財務部部長審核核后，交交給出納納人員到到銀行提提取。第十條 一切現(xiàn)現(xiàn)金支出出都要有有原始憑憑證，由由經(jīng)辦人人簽名，經(jīng)執(zhí)行行董事批批準，或或執(zhí)行董董事授權權的主管管副總經(jīng)經(jīng)理、總總會計師師批準、財務部部長審核核后，出出納人員員才能據(jù)據(jù)以付款款，出納納人員不不得受理理未按規(guī)規(guī)定審批批的付款款業(yè)務，不得受受理不完完整、不不真

51、實、不合法法的原始始憑證。第十一條條 出納納人員應應當建立立健全現(xiàn)現(xiàn)金賬目目，逐筆筆記載現(xiàn)現(xiàn)金支付付，并結(jié)結(jié)出庫存存余額。賬目應應當日清清月結(jié)，每日結(jié)結(jié)算，賬賬款相符符。如出出現(xiàn)長短短款，應應向財務務部長匯匯報，查查明原因因后及時時處理。第十二條條 不得得用白條條抵沖現(xiàn)現(xiàn)金，不不準因私私借支現(xiàn)現(xiàn)金，不不準保存存帳外現(xiàn)現(xiàn)金，不不得公款款私存。第十三條條 公司司安排出出納以外外的其他他人每月月至少對對出納庫庫存現(xiàn)金金檢查核核對一次次，驗證證帳實是是否相符符，情況況異常時時應進行行突發(fā)性性檢查。（二） 銀行存存款管理理第十四條條 銀行行賬戶必必須按照照國家規(guī)規(guī)定開立立和使用用。銀行行賬戶是是公司為為

52、辦理結(jié)結(jié)算業(yè)務務、資金金信貸和和現(xiàn)金收收付而在在相應金金融機構構開設的的基本帳帳戶、一一般結(jié)算算帳戶和和專用帳帳戶。第十五條條 銀行行賬戶僅僅供公司司收支結(jié)結(jié)算使用用，不得得出借銀銀行戶頭頭給外單單位或個個人使用用，不得得為外單單位或個個人代收收代支、轉(zhuǎn)帳套套現(xiàn)。第十六條條 因銷銷售產(chǎn)品品、提供供勞務而而獲取的的資金收收入原則則上只能能通過基基本賬戶戶辦理；一般結(jié)結(jié)算賬戶戶原則上上只辦理理資金支支付業(yè)務務，其資資金來源源可以根根據(jù)需要要由基本本賬戶劃劃轉(zhuǎn)。專專用賬戶戶是根據(jù)據(jù)需要為為某種特特殊業(yè)務務而開立立的。除除辦理規(guī)規(guī)定的專專項業(yè)務務外，不不得辦理理經(jīng)營性性的資金金結(jié)算業(yè)業(yè)務，專專用賬戶戶

53、應做到到因特殊殊業(yè)務的的開展而而開立，因其結(jié)結(jié)束而撤撤銷，且且業(yè)務結(jié)結(jié)束后一一個月內(nèi)內(nèi)必須清清理完畢畢；第十七條條 嚴格格禁止用用個人名名義開立立銀行賬賬戶。第十八條條 公司司負責人人和總會會計師必必須加強強對銀行行賬戶的的管理，定期檢檢查銀行行賬戶的的使用情情況，一一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題，應立即即逐級匯匯報并妥妥善處理理。第十九條條財務部部門應定定期對各各開戶行行的戶頭頭進行清清理、核核對，對對不再使使用的帳帳戶應及及時辦理理銷戶手手續(xù)。第二十條條銀行票票據(jù)由出出納員專專門負責責，妥善善保管，嚴防丟丟失、被被盜。第二十一一條出納納員對收收到的支支票或銀銀行匯票票等票據(jù)據(jù)應嚴格格審查，及時存存入銀行行

54、，款到到戶后才才能發(fā)貨貨，以免免收進假假票或無無效票據(jù)據(jù)。第二十二二條 公公司除現(xiàn)現(xiàn)金開支支范圍外外的所有有業(yè)務類類、非業(yè)業(yè)務類對對外付款款支出，應采用用支票、電匯、匯票等等銀行結(jié)結(jié)算方式式。第二十三三條 公公司的業(yè)業(yè)務或日日常費用用付款，需預先先領用支支票的，須填寫寫付款通通知書，由相關關領導審審批后，交由出出納辦理理，付款款通知書書至少要要列明用用途、金金額和收收款單位位，如無無法明確確金額的的，經(jīng)財財務部長長審核，填寫限限額；暫暫無法明明確收款款單位的的，交經(jīng)經(jīng)辦人在在使用支支票時填填寫。支支票應分分別加蓋蓋財務專專用章及及法人名名章。經(jīng)經(jīng)辦人領領用支票票后，須須在支票票登記簿簿上簽字字

55、確認。經(jīng)辦人人應于支支票領用用后當月月月底前前到財務務部辦理理報銷手手續(xù)，出出納員于于支票報報銷后在在支票登登記簿上上注銷。第二十四四條 空空白支票票由出納納員統(tǒng)一一保管，空白支支票的保保管視同同現(xiàn)金。因故作作廢的支支票，出出納員須須加蓋作作廢印章章，并登登記保管管，于年年末列銷銷毀清單單，報總總會計師師或財務務部長批批準后予予以銷毀毀，銷毀毀清單應應存檔備備查。第二十五五條 如如結(jié)算方方式為匯匯票結(jié)算算時，經(jīng)經(jīng)辦人將將付款申申請經(jīng)相相關領導導簽字后后，交由由出納員員辦理，填寫銀銀行匯票票申請書書，填明明收款人人名稱、開戶銀銀行、帳帳號、支支付金額額、申請請人和申申請日期期等事項項并簽章章。出

56、納納員將匯匯票交經(jīng)經(jīng)辦人后后，經(jīng)辦辦人在匯匯票登記記簿上簽簽字確認認。經(jīng)辦辦人員采采用匯票票付款后后，應及及時將發(fā)發(fā)票傳遞遞至財務務部報銷銷。第二十六六條 出出納員應應逐日逐逐筆登記記銀行日日記賬，并每日日結(jié)出余余額。出出納應每每月根據(jù)據(jù)銀行對對帳單仔仔細核對對和清理理銀行日日記帳，查明未未達帳項項及其原原因，并并和另外外一人編編制的銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表核對對，銀銀行存款款余額調(diào)調(diào)節(jié)表應每年年裝訂成成冊歸檔檔。第二十七七條 根根據(jù)收入入、支出出的原始始票據(jù)，每周編編制現(xiàn)金金周報表表。第二十八八條 出出納員根根據(jù)每周周的周報報表，按按月編制制收入、支出匯匯總表。第二十九九條 每每月的現(xiàn)現(xiàn)金支

57、出出數(shù)應與與編制的的現(xiàn)金周周報表金金額一致致，如有有不符，查明原原因。每每月月底底應制定定下月資資金支出出計劃。（三） 備用金金請款及及報銷的的規(guī)定第三十條條 員工工在請款款時填寫寫備用金金借款單單，注明明借款部部門、借借款人姓姓名（借借款人作作為備用用金請款款的第一一責任人人）、借借款用途途、大、小寫金金額(大大、小寫寫必須一一致，數(shù)數(shù)字前必必須封頂頂)經(jīng)部部門負責責人簽字字、執(zhí)行行董事批批準，財財務部長長審核，出納員員方可付付款。第三十一一條 借借款人員員要求辦辦理電匯匯、匯票票時，必必須將收收款單位位全稱、帳號、開戶行行及匯入入地在借借款單上上填寫清清楚。第三十二二條 借借款人員員申請支

58、支付定額額轉(zhuǎn)帳支支票時，必須向向財務部部提供收收款單位位名稱，否則財財務部不不予簽發(fā)發(fā)支票。第三十三三條對于于預算內(nèi)內(nèi)經(jīng)常性性費用請請款需由由本人經(jīng)經(jīng)手，本本部門負負責人簽簽字確認認，財務務部長審審核，執(zhí)執(zhí)行董事事批準，方可生生效。對對于預算算外費用用請款，需由本本人經(jīng)手手，本部部門負責責人簽字字確認，總會計計師審批批，執(zhí)行行董事批批準，方方可生效效。第三十四四條對于于固定資資產(chǎn)采購購項目、超預算算費用項項目及預預算外項項目的請請款，必必須經(jīng)總總經(jīng)理辦辦公會通通過，執(zhí)執(zhí)行董事事批準。第三十五五條公司司規(guī)定每每周一報報銷、付付款。第三十六六條 對對于已經(jīng)經(jīng)辦理請請款的費費用項目目，報銷銷時必須須

59、由經(jīng)辦辦人、部部門負責責人、財財務部長長或總會會計師、執(zhí)行董董事或經(jīng)經(jīng)執(zhí)行董董事授權權的副總總經(jīng)理審審批后到到財務管管審核報報銷；如如果請款款手續(xù)不不全或者者實際花花費金額額超過請請款金額額，需要要按照規(guī)規(guī)定的審審批程序序在報銷銷單據(jù)上上重新進進行審批批。第三十七七條 為為加強財財務憑證證的規(guī)范范管理，要求報報銷人必必須將需需要報銷銷的票據(jù)據(jù)進行分分類、有有序的粘粘貼，保保證能夠夠看到每每張票據(jù)據(jù)的完整整票面，保持票票面整潔潔完好。第三十八八條 報報銷人員員所報票票據(jù)，除除行政事事業(yè)性收收費外，不得以以收款收收據(jù)報銷銷，應為為有稅務務監(jiān)制字字樣的正正規(guī)發(fā)票票，票面面加蓋清清晰的發(fā)發(fā)票專用用章（

60、或或財務專專用章）戳記，并注意意票據(jù)上上所寫的的各種說說明。另另外，要要求各類類采購人人員應盡盡量取得得增值稅稅專用發(fā)發(fā)票。第三十九九條 由由于財務務決算的的需要，財務管管理部在在每月月月底三天天及月初初三天停停止費用用類報銷銷（此條條也適用用于未請請款項目目的報銷銷）。第四十條條 對于于違反以以上規(guī)定定者，財財務部有有權不予予報銷。第四十一一條 差差旅費報報銷，須須由經(jīng)辦辦人填寫寫并帖貼貼票據(jù)，部門領領導確認認，財務務部門根根據(jù)公司司制定的的差旅費費報銷文文件核準準，財務務部長審審核，最最后由執(zhí)執(zhí)行董事事批準方方可報銷銷。第四十二二條 對對于超出出文件范范圍的差差旅費票票據(jù)，應應由公司司執(zhí)行