1、關(guān)于費用報銷的若干管理規(guī)定為了進一步規(guī)范公司費用開支管理，加強費用控制，以達到開源節(jié)流的目的， 特制定本制度。并于2012年1月1日起執(zhí)行（如本制度暫未規(guī)定的其他費用開 支規(guī)定也將陸續(xù)制定執(zhí)行）。費用報銷流程管理一、公司員工報銷費用需按要求填制費用報銷單。費用報銷必須提供正式 發(fā)票，報銷的票據(jù)必須是稅務(wù)部門或財政部門印制的合法票據(jù)，否則財務(wù)人員 可以拒絕受理。票據(jù)除合法之外，還須符合以下條件，方可進行報銷：1、票據(jù)時間、單位等內(nèi)容完整、真實，支出項目清楚，無涂改現(xiàn)象。如為采 購支出，還要附有明細單，詳細開列所購物品的品名、規(guī)格、數(shù)量，單價、金額 等；2、填制的大小寫金額相符，如為裁剪發(fā)票，大小

2、寫金額還要與裁剪金額相符；3、有開具單位的財務(wù)發(fā)票印章；4、票據(jù)背面必須有經(jīng)手人、證明人簽字；所有報銷須由經(jīng)辦人親自辦理，不得由他人代報或擠占其他部門支出。5、發(fā)票附于“費用報銷單”后，票據(jù)分類粘貼，票據(jù)粘貼遵循先貼小票后貼 大票的原則，票據(jù)的末端與原始憑證粘貼單的右邊距對齊，從右至左粘貼，原始憑證粘貼單的左邊距不需要留裝訂位置。6、審批手續(xù)完整；二、費用報銷審批流程及權(quán)限（預(yù)算內(nèi)）：總公司：經(jīng)辦人一一部門負責(zé)人一一財務(wù)部長一一分管領(lǐng)導(dǎo)一一財務(wù)總監(jiān)子公司：經(jīng)辦人一一部門負責(zé)人一一子公司財務(wù)負責(zé)人一一子公司負責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)一一財務(wù)總監(jiān)預(yù)算外支出除需經(jīng)以上審批程序外，還需經(jīng)董事長批準(zhǔn)。三、考慮到財務(wù)

3、報表報送和報稅等時間因素，公司每月10日以后逢周二、四兩天為財務(wù)部費用報銷日，其他時間不受理費用報銷業(yè)務(wù)。四、員工將簽字審核后的費用報銷單據(jù)交由出納報銷付款。業(yè)務(wù)招待費報銷制度一、公司業(yè)務(wù)招待費實行預(yù)算包干制（包干經(jīng)費按月發(fā)生，按季考核）。二、管理范圍：公司一切經(jīng)營活動、公關(guān)活動應(yīng)酬性接待開支，不論其發(fā)生 地點在長沙或長沙以外地區(qū)，均屬業(yè)務(wù)招待費范圍，一律按本辦法進行管理。三、各部門業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)：副總經(jīng)理每人每月4000元，總公司各部門按所需接待的各部門、各線，嚴格按預(yù)算定額執(zhí)行，不得超支。四、包干經(jīng)費以外的特殊招待費用，應(yīng)事先經(jīng)董事長批準(zhǔn)，并填寫業(yè)務(wù)招 待費審批單。須嚴格控制在限額內(nèi)，超過

4、限額而未經(jīng)事先批準(zhǔn)的不予報銷。五、所有招待費均計入部門費用或經(jīng)辦人費用， 財務(wù)定期將各經(jīng)辦人已發(fā)生 的業(yè)務(wù)招待費情況匯總。六、招待費開支之后，按費用審批程序，特殊招待費用財務(wù)憑事先批準(zhǔn)的 業(yè) 務(wù)招待費審批單報銷。附：業(yè)務(wù)招待費審批單（其中2000元以上的，需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)事先批準(zhǔn)）業(yè)務(wù)招待費審批單月日申請人招待事由部門接待人 數(shù)招待地占 八、申請金額董事長：財務(wù)總監(jiān)：分管領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理：部門負責(zé)人：差旅費報銷制度一、為了加強公司人員因公出差、 外出培訓(xùn)和開會等費用的管理，結(jié)合公司 實際情況，本著節(jié)儉、節(jié)約的原則，對差旅費報銷制定本制度。二、員工出差，需填制因公出差申請單，詳細注明出差地點、目的、合

5、理開支金額等項目，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，董事長批準(zhǔn)后，方可辦理出差事宜。三、需預(yù)先借支差旅費的，財務(wù)憑因公出差申請單和借支單方可辦 理核準(zhǔn)限額內(nèi)的借支。差旅費開支，需按核定的費用總額進行控制，事后超出 預(yù)計金額的，需報主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，董事長批準(zhǔn)后，且超過標(biāo)準(zhǔn)部分只能報銷80% 四、差旅費中交通費包含火車、飛機、輪船及長途汽車費，出差人員乘坐 火車（硬座或普臥）、輪船及長途汽車，可以憑票報銷，前往火車站及機場的市 內(nèi)汽車費按實報銷。對于出差地點有直達火車、汽車、輪船的，應(yīng)乘坐上述交通工具；出差人員一律不得乘坐飛機和火車軟臥，如因特殊情況乘坐飛機和火車軟臥的， 必須在因公出差申請單中寫明，經(jīng)董事長簽字可

6、以憑票報銷機票費（火車 票費）、保險費和機場建設(shè)費。注：出差期間出租車費一般不予報銷，在交通伙食補貼中支出。五、出差期間購買的禮品及發(fā)生的招待費需在發(fā)票上注明時間、經(jīng)手人、 證明人，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，董事長審批后方可報銷。外地招待費必須與差旅費 一同報銷，不能單獨報銷。外地招待費計入部門業(yè)務(wù)招待費開支總額。六、普通適用的住宿標(biāo)準(zhǔn)，出差后憑正規(guī)票據(jù)在限額內(nèi)據(jù)實報銷。市內(nèi)交 通費伙食補貼按出差自然（日歷）天數(shù)計算在報銷時一并領(lǐng)?。ㄍ獬雠嘤?xùn)、開 會除外），標(biāo)準(zhǔn)為（單位：元/天）：項 目住宿標(biāo)準(zhǔn)交通伙食補貼副總經(jīng)理、總 監(jiān)及以上沿海地區(qū)開放城 市及各省會城市500/400/400120省外一般城市100

7、省內(nèi) 城市80部門印職沿海地區(qū)開放城 市及各省會城市350/300/200100省外一般城市80省內(nèi) 城市60人員沿海地區(qū)開放城 市及各省會城市300/200/18080省外一般城市60省內(nèi) 城市50出差期間因特殊原因平均住宿費超過限額標(biāo)準(zhǔn)，須由本人說明原因，部門 領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字，董事長批示后方可報銷。如公費陪請客人或者對方單位包食 宿的，不再發(fā)放交通伙食補貼。七、其他費用的報銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)：其他費用包括訂（退）票手續(xù)費、傳真 費、行李托運費、郵資費等。其他費用可憑票隨同差旅費一起按實報銷。八、出差歸來，出差人員在5個工作日內(nèi)到財務(wù)部領(lǐng)取規(guī)定單據(jù)，并根據(jù) 出差過程中發(fā)生的費用，分類粘貼票據(jù)，如實

8、填寫差旅費報銷明細表；對于原 始票據(jù)丟失的，不予報銷。九、出差人員所在部門的領(lǐng)導(dǎo)對出差的任務(wù)、地點、時間和人員負責(zé)，并 進行審核簽字。外出培訓(xùn)的，需提供培訓(xùn)通知，并按審批程序進行審核簽字。 參加會議的，需提供相關(guān)會議通知。附：因公出差申請單因公出差申請單月日人出差事 由隨行人 員前往地占八、預(yù)計天數(shù)預(yù)計費用交通工 具住宿交 通伙食 開支其他費 用預(yù)計開支 費用合計董事長：財務(wù)總監(jiān):I分管領(lǐng)導(dǎo):總經(jīng)理：部門負責(zé)人：通訊費報銷制度一、通訊費含辦公電話費和移動通訊費。二、辦公電話費實行包干制，每間辦公室150元/月開支，由總公司辦公室 每月負責(zé)憑發(fā)票造表匯總報銷。非特殊原因超支由財務(wù)部根據(jù)該辦公室人

9、員平 均分攤從工資中扣回。三、公司職工手機通訊費用以月結(jié)發(fā)票按部門匯總每年報銷兩次，即每年 6月15日前報銷上年12月至當(dāng)年5月份通訊費用，12月15日前報銷6月至 11月份通訊費用。四、報銷標(biāo)準(zhǔn)參照人事部門薪酬管理辦法如下:職務(wù)或級別通訊費用（元/月）職務(wù)或級別通訊費用（元/月）總經(jīng)理600副總經(jīng)理/總 監(jiān)500/400部門止職300部門副職200高級員工150一員工100項目經(jīng)理300項目一般人員200員工借支管理制度一、凡與公司簽訂了正式勞動合同的員工， 確因工作需要且所辦業(yè)務(wù)經(jīng)審批 后方可辦理借支。臨時人員和外單位人員原則上不得在公司借支。二、借支審批程序1、一般員工借支，由部門負責(zé)人

10、復(fù)核，分管副總初審，財務(wù)部長審核，董 事長審批；2、部門正，副部長借支由分管副總初審，財務(wù)部長審核，董事長審批；3、副總經(jīng)理借支由財務(wù)部長審核，董事長審批；4、董事長和財務(wù)部長借支，相互進行審核，董事長審批。三、堅持“前賬不清，后賬不借”原則，借支前需經(jīng)總賬會計復(fù)核是否有前欠 情況，并在借支單上簽字認可后，方可交相交負責(zé)人批準(zhǔn)借支。借支必須在辦完 業(yè)務(wù)后5個工作日內(nèi)還款或銷賬，否則借支款將從其本人工資中扣回，借支無 正當(dāng)理由長期不歸還的，按其欠款時間以年利率 10%攵取資金占用費。辦公費報銷制度一、為加強公司辦公費用的管理，節(jié)約支出，降低管理成本，特制定本辦法 二、辦公用品的購置1、凡批量購買

11、的或年度經(jīng)常采購的辦公用品，及價格較高的辦公用品、批量印刷等，采購部門應(yīng)對規(guī)格、型號、性能、價格等內(nèi)容進行市場調(diào)查，貨比三家，確定最優(yōu)采購方案，經(jīng)財務(wù)部門核定后，簽訂經(jīng)濟合同。2、較小的零星辦公用品由采購部門依據(jù)“價廉物美”的原則直接采購。3、辦公室為公司辦公用品指定采購部門。其他部門及個人不得自行購買辦公用品。特殊情況（指因公出差或因公出席會議）所購辦公用品，均要經(jīng)部門負責(zé)人簽字并附簡短文字說明理由后，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報銷。對其中耐用性的辦公用品，須憑發(fā)票到辦公室登記，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。4、禮品類用品按公司業(yè)務(wù)招待費報銷程序辦理。5、辦公用品購置需獲得對方的增值稅專用發(fā)票，并附明細清單。

12、三、辦公用品的入庫與發(fā)放1、采購與驗收嚴格分開，由辦公室指派專人負責(zé)辦公用品的驗收、保管及領(lǐng)用，辦公用品買回來以后，及時由保管人員驗收入庫，并按辦公用品的不同類別、品名、規(guī)格、 型號、購價等及時記入庫存物資明細賬或收發(fā)存明細表。2、員工到辦公室領(lǐng)用辦公用品，領(lǐng)用時需填制“物資領(lǐng)用申請單”并經(jīng)部門負責(zé)人審批，并要求領(lǐng)用人簽名。3、 辦公室對個人領(lǐng)用的耐用性辦公用品還應(yīng)建立備查薄 （如計算器、 柜子、訂書機、剪刀、筆筒等等），員工離開公司時，必須辦理上交手續(xù)。4、辦公用品中的耐用品（如上），必須以舊換新，特殊情況須注明原因，并經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)用。凡已領(lǐng)用辦公用品而人為原因丟失或損壞的，

13、一律自購， 不得再次領(lǐng)用。財務(wù)部組織辦公用品保管人每季度或半年對辦公用品進行一次物資盤點，以確保賬、實相符。四、辦公費用額度控制公司對各部門 （子公司） 辦公費用采取年度控制 （控制標(biāo)準(zhǔn)另行制定） ， 部門領(lǐng)用的辦公用具將核算費用并計入部門費用。部門負責(zé)人平時應(yīng)組織本部員工對辦公用品耗用節(jié)約， 如紙張可雙面打 印、不必要的打印采取網(wǎng)上鄰居或郵件。會務(wù)費報銷制度一、為規(guī)范公司會務(wù)費用，節(jié)約會務(wù)開支特制定本制度。二、公司所有會務(wù)需事先填制會務(wù)費審批單，詳細注明會議內(nèi)容，場所， 參加會議人員， 會務(wù)具體各項費用及金額， 經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批報董事長核批。三、需預(yù)先借支會務(wù)費的，財務(wù)憑會務(wù)費審批單方可辦理核準(zhǔn)限額內(nèi)的 借支。會務(wù)費開支，需按核定的費用總額進行控制，事后超出預(yù)計金額的，需 報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，董事長核批后財務(wù)方可報銷。四、公司組織的會務(wù)，專家費或嘉賓費控制在 1000元以內(nèi)，陪同人員費用 控制在400元以內(nèi)。特殊情況需經(jīng)董事長審批。五、會議場所、就餐標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)會議性質(zhì)，大型會議選擇會議套餐（酒水由總 公司辦公室統(tǒng)一采購）。會議性質(zhì)場地餐飲標(biāo)準(zhǔn)（元/桌）住宿標(biāo)準(zhǔn)一般會議40001