1、本文格式為Word版，下載可任意編輯 企業(yè)財務(wù)分析模板 公司財務(wù)分析報告例文 2022公司年度財務(wù)分析報告范文 財務(wù)分析是通過比較兩期或連續(xù)數(shù)期財務(wù)報告 中的一致指標(biāo)，確定其增減變動的方向、數(shù)額和幅度，來說明企業(yè)財務(wù)狀況或經(jīng)營成果變動趨勢的一種方法。以下是我整理的關(guān)于2022公司年度財務(wù)分析報告 范文。接待大家參考! 2022公司年度財務(wù)分析報告范文(一) 市商業(yè)局企業(yè)年度財務(wù)分析報告 年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步進展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營布局，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓

2、，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)萬元，比去年增加30%以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。 (一)主要經(jīng)濟指標(biāo)完成處境 本年度商品銷售收入為萬元，比上年增加萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)萬元，比上年增加 5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售萬元，比上年裁減10%，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)萬元，比上年增加43%。全年毛利率達成14.82%，比上年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現(xiàn)利潤萬元，比上年增長4.68%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤萬元，比上年增長12.5%，商辦工業(yè)利潤萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業(yè)

3、企業(yè)為4.81%，上升0.3%。全部滾動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。 (二)主要財務(wù)處境分析 1.銷售收入處境 通過強化競爭意識，調(diào)整經(jīng)營布局，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。 2.費用水平處境 全局商業(yè)的流通費用總額比上年增加144.8萬元，費用水平上升0.82%其其中：運雜費增加13.1萬元;保管費增加4.5萬元;工資總額3.1萬元;福利費增 加6.7萬元;房屋租賃費增加50.2萬元;低值易耗品攤銷增加5.2

4、萬元。 從變化因素看，主要是由于政策因素影響：調(diào)整了三資、一金比例，使費用十足值增加了12.8萬元;調(diào)整了房屋租賃價格，使費用增加了50.2萬元;企業(yè)普調(diào)工資，使費用相對增加80.9萬元?？鄢@三種因素影響，本期費用十足額為905.6萬元，比上年相對裁減10.2萬元。費用水平為6.7%，比上年下降0.4%。 3.資金運用處境 年末，全部資金占用額為萬元，比上年增加28.7%。其中：商業(yè)資金占用額萬元，占全部滾動資金的55%，比上年下降6.87%。結(jié)算資金占用額為萬元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548.1萬元。從資金占用處境分析，各項資金占用比例嚴(yán)

5、重不合理，應(yīng)持續(xù)加強三角債的清理工作。 4.利潤處境 企業(yè)利潤比上年增加萬元，主要因素是： (1)增加因素：由于銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元;由于毛利率比上年增加0.52%，使利潤增加80萬元;由于其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元;由于支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。 (2)裁減因素：由于費用水平比上年提高0.82%，使利潤裁減105.6萬元;由于稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實現(xiàn)5萬元;由于財產(chǎn)損失比上年多16.8萬元，使利潤裁減16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)萬元。 (三)存在的問題和建議 1.資金

6、占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。更加是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不實時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格操縱賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。 2.經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額高達萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。 3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達萬元，待處理滾動資金損失為萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實

7、反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)經(jīng)營成果。 市商業(yè)局財會處 2022公司年度財務(wù)分析報告范文(二) 一,總體評述 (一) 總體財務(wù)績效水平 【公司根本面分析:1、公司簡介，2、宏觀經(jīng)濟分析 (1)、國際經(jīng)濟形勢分析 (2)、國內(nèi)經(jīng)濟形勢分析 (3)、行業(yè)狀況分析 (4)、所在產(chǎn)業(yè)進展趨勢分析 (5)、公司在行業(yè)中的地位及優(yōu)劣勢分析. 報表及總體評價 :企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的總體評價】 (二) 公司分項績效水平 工程 公司評價 二,財務(wù)報表分析 (一) 資產(chǎn)負債表 1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明: 公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長

8、最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.理應(yīng)隨時留神企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品布局的變化,這種變化不但抉擇 了企業(yè)的收益才能和進展?jié)摿?也抉擇了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化舉行動態(tài)跟蹤與研究. 滾動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%. 滾動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在滾動資產(chǎn)各工程變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于滾動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的才能將鞏固.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于滾動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠夢想,企業(yè)受第三者的制約鞏固,企業(yè)理應(yīng)加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于滾動資產(chǎn)

9、的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付才能和應(yīng)付市場的變化才能一般. 2.企業(yè)自身負債及全體者權(quán)益狀況及變化說明: 從負債與全體者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的滾動負債比率為xx%,長期負債和全體者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金布局位于正常的水平. 企業(yè)負債和全體者權(quán)益的變化中,滾動負債裁減xx%,長期負債裁減xx%,股東權(quán)益增長xx%. 滾動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的滾動負債的變化引起滾動負債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的滾動負債的降低. 本期和上期的長期負債占布局性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年

10、有所降低,說明企業(yè)的長期負債布局比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有猛烈的留利鞏固經(jīng)營實力的愿望.未調(diào)配利潤比去年增長了xx%,說明企業(yè)當(dāng)年增加了 確定的盈余.未調(diào)配利潤所占布局性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的才能比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以全體者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金本金相比較較低. (二) 利潤及利潤調(diào)配表 主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下: 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)本金 營業(yè)費用 主營業(yè)務(wù)利潤 其他業(yè)務(wù)利潤 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)利潤 營業(yè)外收支凈 利潤總額 所得稅 凈利潤 毛利率(%) 凈利率

11、(%) 本金費用利潤率(%) 凈收益營運指數(shù) 1.利潤分析 (1) 利潤構(gòu)成處境 本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%. (2) 利潤增長處境 本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,裁減營業(yè)外收支凈額xx萬元. 2.收入分析 本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī) 模處于較快進展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工作勞績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大. 3.本金費用分析 (

12、1) 本金費用構(gòu)成處境 本期公司發(fā)生本金費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)本金xx萬元,占本金費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占本金費用總額xx%;管理費用xx萬元,占本金費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬元,占本金費用總額xx%. (2) 本金費用增長處境 本期公司本金費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)本金比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期裁減xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務(wù)費用比去年同期裁減xxx萬元,降低xx%. 4.利潤增長因素分析 本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主

13、營業(yè)務(wù)本金比上年同期裁減利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期裁減利潤xx萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx 萬元,投資收益比上年同期裁減利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期裁減利潤xx萬元. 本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利才能和公司整體的本金費用操縱等方面都取得了很大的勞績,提請分析者予以高度重視,由于公司利潤積 累的極大提高為公司壯大自身實力,將來急速進展壯大打下了堅實的根基. 5.經(jīng)營成果總體評價 (1) 產(chǎn)品綜合獲利才能評價 本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,本金費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,

14、xx%,xx%,平均提高xx%,說明公司獲利才能處于較快進展階段,本期公司在產(chǎn)品布局調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M步,公司獲利才能在本期獲得較大提高, (2) 收益質(zhì)量評價 凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈收益營運指數(shù)為 1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是穩(wěn)當(dāng)?shù)?可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重. (3) 利潤協(xié)調(diào)性評價 公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合本金費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司

15、應(yīng)盡可能保持對企業(yè)本金與費用的操縱水平.主營業(yè)務(wù)本金增長率為xx%,說明公司綜合本金率有所下降,毛利付出率有所提高,本金與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)本金的操縱水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的操縱水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng) 盡可能保持對企業(yè)管理費用的操縱水平.財務(wù)費用增長率為xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的操縱水平. (三) 現(xiàn)金流量表 主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:

16、 工程 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長處境(%) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 總現(xiàn)金流入量 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 總現(xiàn)金流出量 現(xiàn)金流量凈額 1.現(xiàn)金流量布局分析 (1) 現(xiàn)金流入布局分析 本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%. (2) 現(xiàn)金流出布局分析 本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流

17、出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%. 2.現(xiàn)金滾動性分析 (1) 現(xiàn)金流入負債比 現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營清償短期債務(wù)的才能的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債才能越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金滾動性大幅鞏固,現(xiàn)金支付才能快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)進展. (2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)急速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的才能.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說

18、明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的才能穩(wěn)步提高,現(xiàn)金滾動性的小幅鞏固,有利于公司的持續(xù)進展. 三,財務(wù)績效評價 (一) 償債才能分析 相關(guān)財務(wù)指標(biāo): 工程 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長處境(%) 滾動比率 速動比率 資產(chǎn)負債率(%) 有形凈值債務(wù)率(%) 現(xiàn)金流入負債比 綜合分數(shù) 企業(yè)的償債才能是指企業(yè)用其資產(chǎn)清償長短期債務(wù)的才能.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的才能和清償債務(wù)才能,是企業(yè)能否健康生存和進展的關(guān)鍵.公司本期償債才能綜合分數(shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債才能較上年同期大幅提高,本期公司在滾動資產(chǎn)與滾動負債以及資本布局的管理水平方面都取得了極大的勞績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)才能在本期大幅

19、提高,為將來公司持續(xù)健康的進展,降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實的根基.從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債才能極強,在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平,債權(quán)人權(quán)益與全體者權(quán)益承受的風(fēng)險都分外小.在償債才能中,現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債才能變化的主要指標(biāo). (二) 經(jīng)營效率分析 相關(guān)財務(wù)指標(biāo): 工程 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長處境(%) 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 營業(yè)周期(天) 滾動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,假設(shè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以耐久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分數(shù)為58.18,較上年同期提高24.29

20、%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的勞績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低本金,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益,降低經(jīng)營風(fēng)險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和滾動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo). (三) 盈利才能分析 相關(guān)財務(wù)指標(biāo): 工程 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長處境 總資產(chǎn)報酬率(%) 凈資產(chǎn)收益率(%) 毛利率(%) 營業(yè)利潤率(%) 主營業(yè)務(wù)利潤率(%) 凈利潤率(%) 本金費用利潤率(%) 企業(yè)的經(jīng)營盈利才能主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的才能.公司本期盈利才能綜合分數(shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利才能處于高速進展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品布局和操縱公司本金與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利才能在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,由于盈利才能的極大提高為公司將來急速進展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟