1、信托資金金會計業(yè)業(yè)務管理理制度一、富貴貴信托資資金開發(fā)信信托單(一)顧顧客申請請委托時時，應填填具“信托申申請書(印鑒卡卡)”一份(各市縣縣應填寫寫二份，副本留留存，正正本寄總總公司列列帳)。1.本信信托資金金信托期期間為二二年期，信托金金額為110000元以上上，以每每千元為為單位。2.本信信托資金金得隨時時接受委委托，并并以委托托日為滿滿期日。(二)經(jīng)經(jīng)辦員接接到“信托申申請書(印鑒卡卡)”驗對身身份證統(tǒng)統(tǒng)一號碼碼。詢明明信托資資金名稱稱、用途途、期間間及金額額后填制制收入傳傳票(各市縣縣應填寫寫每一及及第四聯(lián)聯(lián))請顧客客(以下稱稱委托戶戶)向出納納繳款。(三)出出納員據(jù)據(jù)經(jīng)辦員員送來之之

2、傳票依依照“收款程程序”處理后后，將“號碼牌牌”交給委委托戶憑憑領“信托單單”，傳票票送還經(jīng)經(jīng)辦員。(四)經(jīng)經(jīng)辦員憑憑出納員員送交蓋蓋有收訖訖章之收收入傳票票填制“信托單單”(貼足印印花)登記信信托資金金帳卡(“申請書書”“印鑒鑒卡”)，傳票票一并層層送主管管人員核核章。(五)信信托科長長應在信信托單金金額上，信托單單與帳卡卡合蓋騎騎縫私章章，并在在信托單單上加蓋蓋信托單單專用鋼鋼印后呈呈送主管管檢章。(六)主主管核對對無誤后后，在信信托單與與存根連連接處蓋蓋公司騎騎縫印章章與騎縫縫私章。(七)經(jīng)經(jīng)辦員按按傳票所所注號數(shù)數(shù)唱號，收回委委托戶所所執(zhí)“號碼牌牌”，詢明明委托戶戶信托資資金名稱稱、期

3、間間及金額額，經(jīng)核核對無誤誤后將“信托單單”交與委委托戶收收執(zhí)(各縣市市留存第第四聯(lián)，將第一一聯(lián)送總總公司信信托科)。滿期領領款(一)委委托期間間屆滿，委托戶戶持單前前來領款款時，經(jīng)經(jīng)辦員根根據(jù)“印鑒卡卡(帳卡)”檢視下下列各點點：1.信托托單已否否到期。2.信托托單上委委托戶有有否簽蓋蓋原留印印鑒。3.信托托單上之之號碼、帳號是是否與帳帳上記載載相符。4.信托托單與圖圖章有無無掛失止止付等情情況。5.信托托單有無無涂改。6.有無無設定質(zhì)質(zhì)押或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓過戶戶等情況況。(二)經(jīng)經(jīng)辦員經(jīng)經(jīng)核對無無誤后應應根據(jù)會會計科所所分類的的收益分分配明細細分別填填制“取款憑憑條(代傳票票)”、“領款(收益)憑條

4、(代傳票票)”(均請委委托戶簽簽蓋原留留印鑒)及有關關傳票，同時注注銷“申請書書兼印鑒鑒卡”及結(jié)清清“帳卡”(附于傳傳票作為為附件)后，信信托單(須收回回注銷作作為傳票票附件)及憑條條等一并并送會計計科長核核算后轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)呈主管管人員核核章，同同時發(fā)交交“號碼牌牌”與委托托戶以憑憑領款。(三)出出納員依依照“付款程程序”處理后后，唱號號收回“號碼牌牌”，同時時付款。(四)信信托資金金運用的的收益明明細帳，會計科科應切實實配合有有關部門門，依照照各種信信托資金金設立的的種別、期別予予以分類類，俾便便于委托托期間屆屆滿時結(jié)結(jié)算付息息(收益金金)。領取收收益(一)本本信托資資金收益益分配均均訂為每每三個月

5、月結(jié)算一一次。其其收益的的領取方方法有下下列二種種即： 11.委托托戶指定定滾入本本金生息息者(訂為每每一年計計付一次次)。2.委托托戶親自自前來領領取現(xiàn)款款者(訂為每每三個月月計付一一次)。(二)信信托資金金每三個個月(設立日日起算)結(jié)算時時間到期期而委托托戶指定定滾入本本金生息息者，經(jīng)經(jīng)辦員應應根據(jù)委委托戶所所委托金金額、期期間、最最低保證證收益率率計算收收益，填填制(借)收益分分配金(包括紅紅利)，(貸)應付收收益分配配金(包括紅紅利)、轉(zhuǎn)帳帳支出及及收入傳傳票，將將該收益益滾入本本金，但但未滿十十元者不不予計息息，惟在在委托期期間屆滿滿前，中中途提領領收益者者即喪失失滾入本本金生息息的

6、權(quán)利利。同時時紅利的的分配，規(guī)定為為每滿三三個月結(jié)結(jié)算一次次，未滿滿三個月月部分概概不計付付。(三)委委托戶如如系攜帶帶“信托單單”前來領領取收益益時，經(jīng)經(jīng)辦員應應詳細驗驗對結(jié)算算時間是是否到期期無誤后后，在信信托資金金帳卡記記入領取取收益日日期、收收益計算算期間、領取收收益金額額等，并并填制領領款收益益憑條(代傳票票)(請委委托戶簽簽蓋原留留印鑒)及有關關傳票，連同“信托單單”與“帳卡”等一并并送會計計科。同同時發(fā)交交“號碼牌牌”與委托托戶以憑憑領款。(四)會會計科據(jù)據(jù)經(jīng)辦員員送來憑憑證核算算無誤后后呈送主主管人員員核章。(五)委委托戶領領取現(xiàn)款款者，出出納員應應依照“付款程程序”處理。唱號

7、收收回“號碼牌牌”，同時時付款。中途解解約本信托資資金不得得中途解解約。但但經(jīng)過一一年以上上者，其其信托單單得由本本公司購購回。信托單單的轉(zhuǎn)讓讓(一)凡凡委托戶戶申請過過戶時，應于覓覓妥“受讓人人”后，經(jīng)經(jīng)雙方依依式填具具“過戶申申請書”(如附錄錄5.77.1)一份簽簽名蓋章章后，送送交營業(yè)業(yè)部門，經(jīng)辦員員辦理。(二)經(jīng)經(jīng)辦員于于接到“過戶申申請書”后，即即檢核出出讓人印印鑒卡(帳卡)，經(jīng)查查明下列列各項無無誤后于于印鑒核核對欄蓋蓋章并記記入過戶戶備查簿簿，然后后連同“帳卡”一并呈呈送主管管人員核核章。 11.申請請書應填填各項是是否齊全全。2.出讓讓人的印印鑒是否否與原“信托申申請書”所留印

8、印鑒相符符。(公司組組織者應應注意名名稱與代代表人姓姓名、地地址及印印鑒)。3.出讓讓人有無無借款或或提供本本人或第第三人為為質(zhì)押。4.出讓讓人對本本公司所所負或保保證其他他債務有有無延不不償還。(三)“過戶申申請書”經(jīng)主管管核準后后，經(jīng)辦辦員應請請委托戶戶提出“信托單單”辦理過過戶手續(xù)續(xù)(未帶信信托單或或有關債債務及擔擔保未清清者均不不得辦理理)。辦理理過戶的的程序為為：1.整理理出讓人人之印鑒鑒卡(帳卡)：(1)出出讓人之之“印鑒卡卡(帳卡)”，應在在該帳卡卡備注欄欄注明“某年某某月某日日轉(zhuǎn)讓給給某某人人”，并加加蓋經(jīng)辦辦員印章章。(2)受受讓人的的“印鑒卡卡(帳卡)”，經(jīng)辦辦員應請請受讓

9、人人填具“新印鑒鑒卡(帳卡)”，并在在該帳卡卡備注欄欄注明“某年某某月某日日由某某某人受讓讓”字樣并并加蓋經(jīng)經(jīng)辦員印印章。(3)經(jīng)經(jīng)辦妥前前項手續(xù)續(xù)后，經(jīng)經(jīng)辦員應應在出讓讓人“印鑒卡卡(帳卡)”上加蓋蓋“注明”戳記，并在該該帳卡末末行備注注欄內(nèi)注注明“轉(zhuǎn)某某某人帳卡卡第號”字樣，同時將將該帳卡卡所列內(nèi)內(nèi)容逐筆筆記入受受讓人新新帳卡內(nèi)內(nèi)。2.信托托單：經(jīng)辦妥過過戶手續(xù)續(xù)后應在在信托單單背面過過戶記錄錄欄，填填記過戶戶年月日日、出讓讓人姓名名、受讓讓人姓名名，加蓋蓋主管職職章及經(jīng)經(jīng)辦員印印章。3.貼足足印花：“過戶申申請書”應按照照稅率由由委托戶戶貼足印印花，并并加銷印印。4.過戶戶申請書書：“過

10、戶申申請書”應貼在在受讓人人“新印鑒鑒卡(帳卡)”上，并并在粘貼貼處加蓋蓋經(jīng)辦員員印章，連同已已蓋有“注銷”戳記的的出讓人人原“申請書書”兼“印鑒卡卡(帳卡)”及轉(zhuǎn)讓讓的“信托單單”手續(xù)費費收入傳傳票等，一并呈呈送有關關主管人人員核章章。(四)過過戶手續(xù)續(xù)辦妥后后，信托托單交還還受讓人人收執(zhí)，交還時時應于過過戶備查查簿注明明日期。(五)委委托戶如如經(jīng)過一一年以上上，申請請過戶而而無受讓讓人者，其“信托單單”得由本本公司購購回之。其購回回手續(xù)除除比照前前項規(guī)定定的“過戶程程序”辦理外外，應注注意下列列各點：1.信托托單是否否自設立立日起已已經(jīng)過一一年以上上。2.購回回價格訂訂為本公公司購回回當時

11、時時價為準準，其標標準為：本金加加本金乘乘最低保保證收益益率乘期期間減已已付收益益金額。3.經(jīng)辦辦員計算算購回價價格同時時應向出出讓人扣扣收本金金1%的手手續(xù)費。4.過戶戶手續(xù)辦辦妥后，該“信托單單”所有權(quán)權(quán)成為本本公司所所有。(依照過過戶手續(xù)續(xù)在信托托單背面面注明由由本公司司承受字字樣)并將購購回價款款依照規(guī)規(guī)定付款款手續(xù)將將款項付付給出讓讓委托戶戶。(六)本本公司承承受該“信托單單”后，如如有顧客客希望承承受該信信托單者者，經(jīng)辦辦員應請請顧客依依照開發(fā)發(fā)信托單單手續(xù)填填制“信托申申請書”(印鑒卡卡)、“帳卡”等有關關憑證，其程序序為：1.信托托期間為為該承受受原“信托單單”信托期期間所剩剩

12、余的部部分。2.經(jīng)辦辦員接到到受委托托戶有關關憑證后后，依照照“過戶程程序”辦理手手續(xù)并據(jù)據(jù)原委托托戶帳卡卡資料，計算該該“信托單單”過戶時時的相當當收益額額連同本本金填制制現(xiàn)金收收入傳票票請承受受委托戶戶繳款。 33.承受受委托戶戶繳款后后，經(jīng)辦辦員將原原“信托單單”背面過過戶記錄錄欄說明明“某年某某月某日日由本公公司再轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓與某某某人”等字樣樣。4.經(jīng)辦辦員應整整理有關關帳卡以以便結(jié)算算。信托單單的質(zhì)押押(一)委委托戶以以“信托單單”向本公公司質(zhì)押押借款或或保證債債務時，經(jīng)辦員員應驗對對“信托單單”及“印鑒”，并將將質(zhì)押日日期及金金額等用用紅筆摘摘注于該該委托戶戶“信托單單”與“帳卡”質(zhì)權(quán)

13、記記錄欄后后，送放放款單位位經(jīng)辦員員辦理質(zhì)質(zhì)押手續(xù)續(xù)。(二)債債務清償償后，經(jīng)經(jīng)辦員再再于委托托戶“信托單單”與“帳卡”質(zhì)權(quán)記記錄消減減欄以藍藍筆注明明清償日日期核章章，并憑憑委托戶戶收執(zhí)的的本公司司質(zhì)押物物收條將將“信托單單”發(fā)還委委托戶收收執(zhí)。(三)因因違反放放款契約約而將“信托單單”解約抵抵償債務務時，如如有尾數(shù)數(shù)應轉(zhuǎn)入入“暫收款款項”，并函函請委托托戶前來來領款，以清懸懸?guī)ぁ?四)提提供質(zhì)押押的“信托單單”領取收收益時，得憑委委托戶提提供出的的“質(zhì)押收收條”辦理付付益，惟惟應在其其收條記記載記錄錄(日期、付益期期間及金金額)，俟債債務清償償退還“信托單單”時與“帳卡”核對。但委托托戶如

14、有有未了債債務，應應同時請請有關部部門辦理理。稅捐(一)營營業(yè)稅：應由本本信托資資金運用用所獲收收益中扣扣繳之。(二)印印花稅：應由本本信托資資金運用用所獲收收益中扣扣繳之。(三)所所得稅：二年期期以上定定期信托托資金依依法得免免扣繳所所得稅外外，在其其期間未未滿二年年前中途途解約領領取收益益者，仍仍應依法法代扣所所得稅。信托單單的補發(fā)發(fā)，印鑒鑒的更換換委托戶“信托單單”或“印鑒”如有遺遺失、毀毀滅或被被盜竊等等情況前前來申請請辦理手手續(xù)時，應請委委托戶按按照本公公司掛失失止付(如附錄錄5.77.2、5.77.3、5.77.4、5.77.5)的規(guī)定定手續(xù)辦辦理。如委托托戶原留留取款圖圖章并未未

15、遺失，而申請請更換印印鑒時，須由委委托戶填填“更換印印鑒申請請書”(如附錄錄5.77.6)一份，簽蓋原原留印鑒鑒，并填填具新印印鑒卡一一份，由由經(jīng)辦員員驗對無無誤后，在新印印鑒卡上上注明啟啟用日期期，同時時于舊印印鑒卡上上加蓋“注銷”戳記，并注明明日期及及更換理理由，經(jīng)經(jīng)主管核核章后整整理保存存之。信托單單的設定定質(zhì)權(quán)委托戶如如將信托托單作為為公私營營事業(yè)機機構(gòu)擔保?；虮ＷC證債務用用者，可可申請設設定質(zhì)權(quán)權(quán)，其處處理辦法法如下：(一)由由委托戶戶與質(zhì)權(quán)權(quán)人聯(lián)名名填具“質(zhì)權(quán)設設定登記記申請書書”(附錄5.7.77)(各市市縣應填填寫二份份，副本本留存，正本寄寄總公司司信托科科備查)附具信信托單(

16、應蓋妥妥原留印印鑒)及“質(zhì)權(quán)人人印鑒卡卡”一份二二份申請請。(二)經(jīng)經(jīng)辦員驗驗明信托托單核對對印鑒無無誤后，于信托托單、委委托戶“印鑒卡卡(帳卡)”用紅墨墨水筆注注明“本信托托單于年月日設定定質(zhì)權(quán)登登記”字樣后后，一并并層請主主管人員員核章。(三)經(jīng)經(jīng)主管核核準后，簽發(fā)“質(zhì)權(quán)設設定登記記承認書書”如附錄錄5.77.8(各市縣縣應填寫寫二份，副本留留存，正正本寄總總公司信信托科備備查)并發(fā)還還信托單單，質(zhì)權(quán)權(quán)人的印印鑒卡等等應附訂訂于委托托戶印鑒鑒卡，以以備查考考。(四)解解除質(zhì)權(quán)權(quán)時，由由質(zhì)權(quán)人人填具“信托單單質(zhì)權(quán)解解除申請請書”(如附錄錄5.77.9)(各市市縣應填填寫一份份，解除除時連同同

17、有關憑憑證寄總總公司信信托科結(jié)結(jié)案)，附具具信托單單申請解解除，經(jīng)經(jīng)辦員核核對質(zhì)權(quán)權(quán)人印鑒鑒無誤后后，于信信托單及及委托戶戶“印鑒卡卡(帳卡)”用藍色色雙線注注銷，并并層送主主管核章章后發(fā)還還信托單單(五)委委托戶處處分信托托資金(包括到到期由質(zhì)質(zhì)權(quán)人提提領本益益金)，應辦辦妥質(zhì)權(quán)權(quán)解除手手續(xù)方理理。過戶申請請書具過戶申申請人前前與貴公公司締結(jié)結(jié)(信托單單號碼字字號)信托資資金元整整，信托托契約之之一切權(quán)權(quán)利義務務業(yè)已讓讓與先生生，受讓讓人自愿愿承擔轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓人與與貴公司司依據(jù)信信托契約約條款所所訂之一一切權(quán)利利義務，并由公公司核準準之日起起生效。茲由雙雙方聯(lián)名名簽署，函請查查照，并并希將委委托戶

18、名名義予以以更換為為荷。此致信托投資資股份有有限公司司轉(zhuǎn)讓人：住址： (原原留印鑒鑒)職業(yè)：電話：受讓人：住址： (印鑒鑒)職業(yè)：電話：年月日 (信字字第號)上開遺失失憑證，請貴公公司先行行查明備備案掛失失止付，一面當當在貴公公司指定定之報登登載廣告告天聲明明作廢。至希洽洽理為荷荷。此致信托投資資股份有有限公司司 (請簽簽蓋原留留印鑒)掛失人：住址：電話：年月日經(jīng)理襄理理科長經(jīng)辦辦人核對印鑒鑒 (信字第第號)上開遺失失憑證已已于年月日具書書向貴公公司掛失失，并登登貴公司司同意之之報天聲聲明作廢廢，茲檢檢附原報報并邀同同保證人人先生保保證補領領新憑證證、領款款。如此此項遺失失憑證日日后發(fā)生生糾葛

19、致致貴公司司蒙受損損失時由由掛失人人及保證證人(均包括括其繼承承人及法法定代理理人)負連帶帶責任，立即賠賠償保證證人并愿愿拋棄先先訴抗辯辯權(quán)。此致信托投資資股份有有限公司司HTT印花掛失失人：住址：電話：(請簽蓋蓋原留印鑒鑒)電話住址職業(yè)年月日日(簽名蓋蓋章)經(jīng)副襄理理科長經(jīng)辦辦人核對印簽簽 (信字第第號)上開遺失失圖章請請貴公司司準予掛掛失，掛掛失人愿愿在貴公公司同意意之報登登載遺失失啟事天天專聲明明作廢，至希洽洽理為荷荷。此致信托投資資股份有有限公司司 (請請簽蓋原留印印鑒)掛失人住址電話年月日經(jīng)副襄理理科長經(jīng)辦人上開遺失失圖章已已于年月日具書書向貴公公司掛失失，并登登貴公司司同意之之報天聲聲明作廢