1、第15頁(yè)共15頁(yè)2022年工程項(xiàng)目安全意外事故應(yīng)急預(yù)案1建立應(yīng)急組織體系項(xiàng)目建立應(yīng)急救援指揮部。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)一指揮、調(diào)動(dòng)，并根據(jù)發(fā)生事故的危害程度，采取對(duì)應(yīng)措施并組織實(shí)施。同時(shí)向上級(jí)和社會(huì)有關(guān)援助部門(機(jī)關(guān))報(bào)告請(qǐng)求援助，事后對(duì)發(fā)生事故的原因組織人員調(diào)查，對(duì)造成重大損失的相關(guān)責(zé)任人做出相應(yīng)處理。通訊聯(lián)絡(luò)組負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)和車輛調(diào)度等事宜，同時(shí)與附近醫(yī)院和救援機(jī)構(gòu)聯(lián)系，讓他們作好接收傷員準(zhǔn)備，經(jīng)指揮長(zhǎng)同意，對(duì)外上報(bào)事故情況。緊急搶險(xiǎn)組迅速召集小組成員在五分鐘內(nèi)趕到出現(xiàn)險(xiǎn)情事故現(xiàn)場(chǎng)，實(shí)施搶險(xiǎn)救災(zāi)，并在接報(bào)后第一時(shí)間將災(zāi)情向指揮部報(bào)告。疏導(dǎo)警戒組負(fù)責(zé)組織值班門衛(wèi)人員、保安人員，將人群疏散到安全地帶，保持主

2、干道暢通，加強(qiáng)治安警戒，防止因人員混亂而造成物資財(cái)產(chǎn)被破壞或丟失。救護(hù)組負(fù)責(zé)對(duì)傷員進(jìn)行臨時(shí)有效救護(hù)，組織人員將傷員安全、迅速轉(zhuǎn)運(yùn)至附近醫(yī)院，向醫(yī)生正確反映傷員相關(guān)情況，并及時(shí)向指揮長(zhǎng)匯報(bào)搶救情況。圖010應(yīng)急救援組織體系圖2應(yīng)急程序1)報(bào)告通過(guò)電話報(bào)告在哪里什么事具體情況簡(jiǎn)單明了的重復(fù)二次。緊急電話受話人處理電話的原則：由電話知道發(fā)生了緊急事態(tài)；通過(guò)電話向報(bào)告人問(wèn)清災(zāi)害現(xiàn)場(chǎng)；通過(guò)電話或其它方式向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告災(zāi)情。報(bào)告程序：事故發(fā)現(xiàn)者立即向管理人員或指揮長(zhǎng)報(bào)告事故發(fā)生情況。指揮長(zhǎng)在確定事故發(fā)生后，在第一時(shí)間內(nèi)向我單位有關(guān)部門或我單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。2)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案(1)事故初期一旦發(fā)生事故，指揮長(zhǎng)

3、先通知疏導(dǎo)警戒組組長(zhǎng)：立即關(guān)閉大門不容許任何人進(jìn)出現(xiàn)場(chǎng)；組織人員在現(xiàn)場(chǎng)的關(guān)鍵部位警戒，防止人為破壞；為保障場(chǎng)內(nèi)交通暢通，讓停留在場(chǎng)內(nèi)的車輛一律疏散到周邊安全位置；留下部分人員隨時(shí)待命。通知緊急搶險(xiǎn)組組長(zhǎng)：立即查明現(xiàn)場(chǎng)情況，并反饋情況；組織小組成員在最短時(shí)間趕赴出事地點(diǎn)事實(shí)搶救。搶救組組長(zhǎng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況通知：機(jī)電工長(zhǎng)立即管理現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)的機(jī)電設(shè)備，保證在實(shí)施救助過(guò)程中，機(jī)械設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供援助，不因機(jī)械設(shè)備而發(fā)生二次傷亡；材料負(fù)責(zé)人隨時(shí)提供救災(zāi)所需工具、材料，相關(guān)材料的儲(chǔ)放信息、及搶救物資的臨時(shí)堆放場(chǎng)所的提供，不因搶救人員因不知道搶救物品的屬性而發(fā)生二次傷亡；安全人員隨時(shí)反饋被損事物或部位的原始安

4、全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，被損物體或部位的損壞嚴(yán)重程度，搶救人員在實(shí)施救助過(guò)程中是否發(fā)生二次傷亡，為如何實(shí)施救助提供方案；生產(chǎn)部門組織正常的施工生產(chǎn)，防止因人員圍觀產(chǎn)生混亂；組織部分人員參與搶險(xiǎn)；組織部分人員參與被損部位的修復(fù)和加固；組織部分人員隨時(shí)聽(tīng)候調(diào)度；要求所有人員嚴(yán)格遵守項(xiàng)目所要求的紀(jì)律，聽(tīng)從指揮。通知救護(hù)組組長(zhǎng)：立即組織人員將救護(hù)傷員可能所需醫(yī)藥物資運(yùn)送至出事地點(diǎn)，成立臨時(shí)救護(hù)所；初步判斷傷員情況，本著先重后輕的原則組織人員對(duì)傷員做臨時(shí)有效的救護(hù)；組織人員將傷員安全、迅速轉(zhuǎn)運(yùn)到就近的醫(yī)院；隨時(shí)反饋傷員的救護(hù)情況。通知通訊聯(lián)絡(luò)組組長(zhǎng)：立即打電話120到急救中心，讓醫(yī)院作好接受傷員準(zhǔn)備；調(diào)動(dòng)能調(diào)動(dòng)的車

5、輛(救護(hù)車、的士等)_臺(tái)到項(xiàng)目門口隨時(shí)等候。指揮長(zhǎng)在第一時(shí)間向我單位有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況。(2)事故中期指揮長(zhǎng)根據(jù)緊急搶險(xiǎn)組組長(zhǎng)反饋的信息了解傷亡情況及災(zāi)害的大小，根據(jù)事故大小決定是否需要請(qǐng)求我單位或社會(huì)援助機(jī)構(gòu)的幫助。如果決定需要我單位或社會(huì)援助機(jī)構(gòu)的幫助，先打電話向我單位說(shuō)明事故的嚴(yán)重程度，存在的具體困難，所需的物資和人力的數(shù)量，請(qǐng)示我單位是否需要求助社會(huì)援助機(jī)構(gòu)，如我單位決定無(wú)需求助社會(huì)援助機(jī)構(gòu)，我單位援助物資和人員立即趕到，指揮長(zhǎng)應(yīng)繼續(xù)指揮項(xiàng)目實(shí)施搶救，在待援助同時(shí)隨時(shí)將現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展情況反饋我單位領(lǐng)導(dǎo)。如果我單位決定可以求助社會(huì)援助機(jī)構(gòu)，指揮長(zhǎng)通知通訊聯(lián)絡(luò)組：與社會(huì)救援機(jī)構(gòu)取得聯(lián)系，報(bào)告

6、事故發(fā)生地點(diǎn)、事故大小、事故的性質(zhì)，并請(qǐng)求援助；將與援助機(jī)構(gòu)聯(lián)系的情況隨時(shí)反饋到指揮長(zhǎng)。通知疏導(dǎo)警戒組：保持道路暢通，作好迎接援助機(jī)構(gòu)車輛的準(zhǔn)備；將現(xiàn)場(chǎng)人員的心理動(dòng)態(tài)及時(shí)反饋給指揮長(zhǎng)，以便做出相應(yīng)調(diào)整。通知搶險(xiǎn)組：如果災(zāi)情過(guò)大，搶救過(guò)程中可能出現(xiàn)二次人員傷亡，應(yīng)積極組織人員安全撤離現(xiàn)場(chǎng)，等待救援；在災(zāi)區(qū)與安全區(qū)之間組織人員采取有效隔離措施，防止安全區(qū)變成災(zāi)害區(qū)。(3)事故后期事故控制后，指揮長(zhǎng)通知搶險(xiǎn)組：組織或配合事故調(diào)查組查明原因；組織人員加固或拆除事故發(fā)生后遺留隱患；組織人員積極恢復(fù)生產(chǎn)。通知搶救組：了解傷員情況，及時(shí)反饋情況；了解傷員家屬家庭環(huán)境，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策給予相應(yīng)補(bǔ)償。根據(jù)事故調(diào)

7、查結(jié)果制定預(yù)防類似事故的預(yù)防措施，對(duì)事故責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)的處理，廣泛開(kāi)展事故原因分析教育活動(dòng)，教育項(xiàng)目所有人員提高防護(hù)意識(shí)和自我保護(hù)能力，向我單位匯報(bào)事故的經(jīng)過(guò)和處理情況。發(fā)生事故時(shí)的緊急聯(lián)絡(luò)圖如下：圖011發(fā)生事故時(shí)的緊急聯(lián)絡(luò)圖3嚴(yán)重創(chuàng)傷出血傷員的現(xiàn)場(chǎng)急救創(chuàng)傷性出血現(xiàn)場(chǎng)急救是根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)實(shí)條件及時(shí)地、正確地采取暫時(shí)性的止血，清潔包扎，固定和運(yùn)送等方面措施。1)止血先抬高傷肢，然后用消毒紗布或棉墊覆蓋在傷口表面，在現(xiàn)場(chǎng)可用清潔的手帕、毛巾或其他棉織品代替，再用繃帶或布條加壓包扎止血。2)包扎固定創(chuàng)傷處用消毒的敷料或清潔的醫(yī)用紗布覆蓋，再用繃帶或布條包扎，即可以保護(hù)傷口預(yù)防感染，又可減少出血幫助止血

8、。在肢體骨折時(shí)，又可借助繃帶包扎夾板來(lái)固定受傷部位上下兩個(gè)關(guān)節(jié)，減少損傷、減少疼痛，預(yù)防休克。3)搬運(yùn)經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)止血、包扎、固定后的傷員，應(yīng)盡快正確地搬運(yùn)轉(zhuǎn)送就近的醫(yī)院搶救。不正確的搬運(yùn)，可導(dǎo)致續(xù)發(fā)性的創(chuàng)傷，加重病痛甚至威脅生命。搬運(yùn)傷員要點(diǎn)：在肢體受傷后局部出現(xiàn)疼痛、腫脹、功能障礙，畸形變化，就提示有骨折存在。宜在止血包扎固定后再搬運(yùn)，防止骨折斷端可因搬運(yùn)震動(dòng)而移位，加重疼痛，再續(xù)發(fā)損傷附近的血管神經(jīng)，使創(chuàng)傷加重。在搬運(yùn)嚴(yán)重創(chuàng)傷拌有大出血或已休克的傷員時(shí)，要平臥運(yùn)送傷員，頭部可放置冰袋，路途中要盡量避免震蕩。在搬運(yùn)高處墜落傷員時(shí)，若疑有脊椎受傷的可能的，一定要使傷員平臥在硬板上搬運(yùn)，切忌只抬傷員

9、的兩肩與兩腿或單肩背運(yùn)傷員。4)創(chuàng)傷護(hù)送的注意事項(xiàng)護(hù)送傷員的人員，應(yīng)向醫(yī)生詳細(xì)介紹受傷經(jīng)過(guò)。如受傷時(shí)間、地點(diǎn)，受傷時(shí)所受暴力的大小，現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)地情況。凡屬高處墜落致傷時(shí)還要介紹墜落高度，傷員最先落地部位或間接擊傷的部位，墜落過(guò)程中是否有其他阻擋或轉(zhuǎn)折。2022年工程項(xiàng)目安全意外事故應(yīng)急預(yù)案（二）為了能夠順利完成審計(jì)任務(wù)，達(dá)到預(yù)期審計(jì)目的，貫徹全面審計(jì)，突出重點(diǎn)的指導(dǎo)方針，特制定本實(shí)施方案。本實(shí)施方案根據(jù)_審計(jì)法、_國(guó)家審計(jì)基本準(zhǔn)則、_國(guó)家審計(jì)實(shí)施方案準(zhǔn)則制定。一、被審計(jì)工程基本情況_工程項(xiàng)目位于河西區(qū)_號(hào)地塊內(nèi)，西臨博興五路，北臨涼水河路。該項(xiàng)目總占地面積約為_(kāi)平方米，建筑面積約為_(kāi)平方米。該項(xiàng)目

10、主要功能包括。辦公室、會(huì)議室、值班室、宿舍、餐廳等。該工程在其規(guī)劃范圍內(nèi)進(jìn)行道路工程、市政管線建設(shè)，鋪設(shè)雨污水排水管線、上水管線、電力管線、電信管線、同步實(shí)施照明工程、綠化工程。工程投資匡算額為_(kāi)萬(wàn)元，最終投資額以可行性研究報(bào)告批復(fù)金額為準(zhǔn)。該項(xiàng)目所需資金由財(cái)政籌措解決。工程計(jì)劃_年_月開(kāi)工，_年_月竣工。該工程主體為兩層鋼結(jié)構(gòu)公用建筑，包括土建(結(jié)構(gòu)、裝飾)、_(給排水、暖通、電氣)工程。二、審計(jì)目標(biāo)及審計(jì)原則1、審計(jì)目的1通過(guò)對(duì)該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)，保證項(xiàng)目能有效控制投資，檢查建設(shè)資金使用和項(xiàng)目管理的真實(shí)性和合規(guī)性，提出加強(qiáng)管理的建議，正確核算建設(shè)成本。(1)通過(guò)跟蹤審計(jì)，達(dá)到規(guī)范建設(shè)過(guò)程行為

11、的目的；(2)根據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)及相關(guān)依據(jù)，通過(guò)科學(xué)的審計(jì)方法和切實(shí)可行的審計(jì)措施，達(dá)到維護(hù)國(guó)家財(cái)政資金合理使用的目的。2、審計(jì)原則本審計(jì)組遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和建設(shè)管理部門制定的有關(guān)工程造價(jià)的文件、規(guī)定，對(duì)工程造價(jià)開(kāi)展審計(jì)、監(jiān)督，并對(duì)審計(jì)結(jié)果及審計(jì)報(bào)告承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。三、審計(jì)范圍與審計(jì)對(duì)象(一)審計(jì)范圍。自項(xiàng)目立項(xiàng)至竣工之日，前期工作、項(xiàng)目基建程序履行、項(xiàng)目建議書的審批、預(yù)算執(zhí)行、招標(biāo)投標(biāo)情況、工程管理情況(質(zhì)量、進(jìn)度、隱蔽工程和工程洽商等)、工程結(jié)算、資金使用情況。(二)審計(jì)對(duì)象。本項(xiàng)目的建設(shè)單位，必要時(shí)延伸審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目直接有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)

12、咨詢及采購(gòu)供貨等參建單位。四、審計(jì)依據(jù)：1、國(guó)家和地方頒布的有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章2、_第_號(hào)_合同法3、_第_號(hào)_建筑法4、_第_號(hào)_招投標(biāo)法5、財(cái)建_號(hào)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法6、_市工程造價(jià)管理處相關(guān)文件和現(xiàn)行定額7、本工程招、投標(biāo)文件及補(bǔ)充文件8、合同依據(jù)：(1)業(yè)主與各承包商簽訂的施工合同；(2)業(yè)主或承包商與供貨商簽訂的設(shè)備、材料等供貨合同；(3)業(yè)主對(duì)外簽訂的其它各類工程建設(shè)合同；(4)業(yè)主委托進(jìn)行工程造價(jià)咨詢服務(wù)合同。9、工程設(shè)計(jì)文件(施工圖紙、說(shuō)明及有關(guān)資料);10、設(shè)計(jì)變更文件;11、經(jīng)業(yè)主、承包商或供應(yīng)商、監(jiān)理(在必要時(shí)要有設(shè)計(jì))方認(rèn)可的_、有效業(yè)務(wù)簽證;12、由監(jiān)理單位審核過(guò)并

13、確認(rèn)的工程洽商；13、工程現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況。五、審計(jì)步驟和方法(一)審計(jì)步驟審計(jì)組按照前期工作審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、竣工結(jié)算審計(jì)三個(gè)階段，在每個(gè)階段中，都按照先對(duì)報(bào)送資料及現(xiàn)場(chǎng)情況考證清楚再審計(jì)的原則，參加工程例會(huì)，對(duì)有變更洽商和隱蔽工程的地方必須現(xiàn)場(chǎng)取證，每周至少駐場(chǎng)_天，并不定3期去現(xiàn)場(chǎng)取證。(二)審計(jì)方法按重點(diǎn)環(huán)節(jié)重點(diǎn)時(shí)點(diǎn)與日?，F(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，審計(jì)組在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及對(duì)報(bào)審資料審核的基礎(chǔ)上，采取檢查法、分析法、計(jì)算法、全面審核法、計(jì)算機(jī)軟件輔助計(jì)算法等方法保證審計(jì)工作順利開(kāi)展。六、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)審計(jì)組按照前期工作審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、竣工結(jié)算審計(jì)三個(gè)階段，主要_以下事項(xiàng)：(一)前期工作審計(jì)。前期

14、工作審計(jì)主要是對(duì)建設(shè)程序和招投標(biāo)的審核，其中招投標(biāo)情況是審核的重點(diǎn)。1、對(duì)建設(shè)程序的審計(jì)(1)檢查建設(shè)單位是否嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序；是否得到開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)的批準(zhǔn)并獲取相應(yīng)的批準(zhǔn)文件。(2)檢查建設(shè)項(xiàng)目的投資確定是否履行了規(guī)定的審批程序，是否經(jīng)過(guò)項(xiàng)目建議書(代可研報(bào)告)的論證科學(xué)合理的確定投資規(guī)模。2、重點(diǎn)_招投標(biāo)情況(1)本項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位是否按照_經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)招標(biāo)方案核準(zhǔn)意見(jiàn)書的核準(zhǔn)意見(jiàn)進(jìn)行了招標(biāo)。(2)檢查公開(kāi)招標(biāo)的信息發(fā)布是否符合招標(biāo)公告發(fā)4布暫行辦法的規(guī)定，招標(biāo)公告的內(nèi)容是否完備，即是否載明招標(biāo)人的名稱和地址、招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì)、實(shí)施地點(diǎn)和時(shí)間以及資格預(yù)審的條件和獲取

15、資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件的辦法等事項(xiàng)。(3)對(duì)招標(biāo)控制價(jià)的單價(jià)及總價(jià)的合理性進(jìn)行復(fù)核。檢查招標(biāo)控制價(jià)是否由具有編制招標(biāo)文件能力的招標(biāo)人，或受其委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制；檢查招標(biāo)控制價(jià)編制人是否為經(jīng)過(guò)國(guó)家注冊(cè)的造價(jià)工程師；_分部分項(xiàng)工程量清單是否按四統(tǒng)一的原則編制，即統(tǒng)一項(xiàng)目編碼、統(tǒng)一項(xiàng)目名稱、統(tǒng)一計(jì)量單位、統(tǒng)一工程量計(jì)算規(guī)則；重點(diǎn)_分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目特征、工作內(nèi)容描述是否清楚、全面；重點(diǎn)_招標(biāo)控制價(jià)單價(jià)及各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)取是否合理合規(guī)，是否有漏計(jì)、錯(cuò)計(jì)現(xiàn)象(4)檢查招標(biāo)文件的內(nèi)容是否完整，是否包括投標(biāo)須知、技術(shù)要求和設(shè)計(jì)文件、提供工程量清單、投標(biāo)函的格式及_、擬簽訂合同的主要條款、要求投

16、標(biāo)人提交的其他資料等內(nèi)容；檢查招標(biāo)文件中是否公開(kāi)了具體的評(píng)標(biāo)辦法和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。(5)審核招標(biāo)文件中施工合同條款審核施工合同條款內(nèi)容的完整性及合理性；重點(diǎn)審核合同中關(guān)于工程造價(jià)方面的條款，是否明確工程造價(jià)結(jié)算方式。造價(jià)方面條款專用條款中對(duì)有關(guān)條款的調(diào)整、補(bǔ)充是否根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際情況公平、公正、合理、具體明確地進(jìn)行約定。5(6)檢查開(kāi)標(biāo)時(shí)間是否按照招標(biāo)文件規(guī)定的提交投標(biāo)文件截止時(shí)間的同一時(shí)間公開(kāi)進(jìn)行;開(kāi)標(biāo)地點(diǎn)是否為招標(biāo)文件中預(yù)先確定的地點(diǎn)；檢查評(píng)標(biāo)委員會(huì)的人員組成是否符合要求;開(kāi)標(biāo)程序是否合規(guī)；檢查確定中標(biāo)單位是否依據(jù)評(píng)標(biāo)報(bào)告中所確定的中標(biāo)候選人_擇優(yōu)選定。(二)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)主要包括

17、對(duì)投資確定的審計(jì)(含合同_、現(xiàn)場(chǎng)簽證_、工程索賠_和進(jìn)度款的審核與支付)，對(duì)工程監(jiān)理情況的審計(jì)，對(duì)施工質(zhì)量、進(jìn)度、安全文明施工情況的審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)核算管理的審計(jì)。其中合同_、現(xiàn)場(chǎng)簽證_、工程索賠_和隱蔽工程質(zhì)量是審核重點(diǎn)。1、對(duì)投資確定的審計(jì)。1.1合同_合同內(nèi)容與招標(biāo)文件中合同范本是否一致;_合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議;檢查中標(biāo)單位資質(zhì)的合法性，其資質(zhì)等級(jí)是否與工程建設(shè)要求的資質(zhì)等級(jí)一致;檢查建設(shè)單位是否與中標(biāo)單位及時(shí)簽訂合同。1.2現(xiàn)場(chǎng)簽證情況審計(jì)_設(shè)計(jì)變更是否附有詳盡的設(shè)計(jì)變更說(shuō)明及計(jì)算依據(jù)(國(guó)家政策調(diào)整、火災(zāi)、地震等自然災(zāi)害、初步設(shè)計(jì)確

18、定后發(fā)生的水文地質(zhì)變化、國(guó)家大幅度價(jià)格調(diào)整及政府指令性設(shè)計(jì)變更等除外)。對(duì)重點(diǎn)部位的設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容與施工圖6上的變更部位進(jìn)行核實(shí)。工程洽商增加費(fèi)用的_。_建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等諸方關(guān)于洽商簽認(rèn)的程序是否合規(guī)，責(zé)任人是否明確；檢查簽認(rèn)過(guò)程中是否有弄虛作假，虛增工程支出的問(wèn)題；對(duì)于隱蔽工程要重點(diǎn)檢查洽商簽認(rèn)的真實(shí)性、及時(shí)性。1.3工程索賠審計(jì)依據(jù)建設(shè)工程施工發(fā)承包合同的約定和國(guó)家的相關(guān)規(guī)定處理工程索賠，重點(diǎn)_索賠理由的正當(dāng)性、證據(jù)的有效性。在收到索賠申請(qǐng)報(bào)告后，及時(shí)根據(jù)承發(fā)包合同約定予以審核，或要求申請(qǐng)人進(jìn)一步補(bǔ)充索賠理由和證據(jù)。處理工程索賠價(jià)款的計(jì)算應(yīng)遵循下列方法處理：(1)合同中已有適

19、用的價(jià)格，按合同中已有價(jià)格確定；(2)合同中有類似的價(jià)格，參照類似的價(jià)格確定；(3)合同中沒(méi)有適用或類似的價(jià)格，由承包人提出價(jià)格，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后執(zhí)行。處理工程索賠，要重點(diǎn)查閱跟蹤日記，施工記錄，往來(lái)文件，會(huì)議記錄，現(xiàn)場(chǎng)照片等索賠證據(jù)。1.4工程進(jìn)度款審核與支付審計(jì)工程進(jìn)度款審核與支付既要杜絕超付進(jìn)度款的事件發(fā)生，又要防止因進(jìn)度款支付不及時(shí)而影響工程進(jìn)度，造成不必要的損失。2、對(duì)工程監(jiān)理情況的審計(jì)7監(jiān)理單位是否具有相應(yīng)的資質(zhì)；監(jiān)理人員是否具備相應(yīng)的能力和技術(shù)條件；是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)建設(shè)項(xiàng)目合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、費(fèi)用等方面進(jìn)行監(jiān)督管理。3、對(duì)施工質(zhì)量、進(jìn)度、安全文明施工情況的審計(jì)審計(jì)組

20、定期抽查施工質(zhì)量、進(jìn)度、安全情況，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)工程跟蹤中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題按反饋機(jī)制及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改結(jié)果。重點(diǎn)跟蹤審計(jì)隱蔽工程，對(duì)隱蔽工程在隱蔽前進(jìn)行拍照、查看有關(guān)資料、詢問(wèn)等方式掌握工程情況，并保留取證資料。隱蔽工程跟蹤審計(jì)主要工作內(nèi)容包括：預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致；屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符；裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消耗量如何；_工程，_工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。4、對(duì)財(cái)務(wù)核算管理的審計(jì)(1)收集合同，審核付款情況，具

21、體審核內(nèi)容包括。付款人與合同人是否一致，是否按合同相關(guān)條款進(jìn)行付款，是否按合同要求預(yù)留了質(zhì)保金;收集建設(shè)單位付款程序文件和原始憑證，審核是否按建設(shè)單位付款程序文件進(jìn)行付款。(2)收集會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表，檢查財(cái)務(wù)核算是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，憑證、賬簿和報(bào)表勾稽8關(guān)系是否正確，會(huì)計(jì)科目是否按規(guī)定設(shè)臵并使用。(3)通過(guò)以上收集資料，檢查建設(shè)單位管理費(fèi)是否控制在立項(xiàng)批復(fù)金額內(nèi)，所列支內(nèi)容是否與_市基本建設(shè)管理規(guī)定的建管費(fèi)列支范圍一致。(4)檢查各項(xiàng)稅費(fèi)繳納的真實(shí)、合法性。(三)竣工結(jié)算審計(jì)竣工結(jié)算審計(jì)是審核的重點(diǎn)。1、對(duì)項(xiàng)目分部分項(xiàng)工程量清單審核。按合同約定和“工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范”，對(duì)其

22、工程量變更(經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理確認(rèn))超出了合同約定的幅度范圍時(shí)，或發(fā)生清單項(xiàng)目增、減(經(jīng)業(yè)主、監(jiān)理確認(rèn))時(shí)，根據(jù)設(shè)計(jì)變更對(duì)各項(xiàng)工程的工程量、單價(jià)進(jìn)行審核，審核工程量是否按照建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算；審核工程項(xiàng)目劃分、名稱及計(jì)量單位是否按計(jì)價(jià)規(guī)范執(zhí)行，審核相同項(xiàng)目的價(jià)格是否按原投標(biāo)單價(jià)執(zhí)行，對(duì)原投標(biāo)未含項(xiàng)目的價(jià)格進(jìn)行分析，按照合同約定或施工方投標(biāo)文件的承諾條款，審核確定合理的單價(jià)；2、對(duì)項(xiàng)目的措施項(xiàng)目清單和其它項(xiàng)目清單進(jìn)行審核；3、對(duì)項(xiàng)目計(jì)價(jià)程序進(jìn)行審核；4、審核設(shè)備、材料的暫估價(jià)與實(shí)際價(jià)格的合法性、合理性和確認(rèn)的手續(xù)是否完備以及差價(jià)部分取費(fèi)的合規(guī)性；5、審核設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證是否存在與中標(biāo)書項(xiàng)目重復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象；6、審核原投標(biāo)項(xiàng)目是否有取消和未實(shí)施內(nèi)容，如有，應(yīng)按實(shí)進(jìn)行核減；7、審核其它費(fèi)用、匯總過(guò)程等計(jì)算方法、過(guò)程的準(zhǔn)確性。七、審計(jì)反饋機(jī)制對(duì)跟蹤審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要采用以下兩種反饋機(jī)制：1.對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題第一時(shí)間通知甲方，在與甲方統(tǒng)一認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，及時(shí)通知總包方、監(jiān)理單位(如需要)，多方共同商議解決方案，盡早解決問(wèn)題。2.對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題第一時(shí)間通知總包方和監(jiān)理，并要求總包立即整改，同時(shí)，及時(shí)將審計(jì)提出的問(wèn)題和整改要求通知甲方。以上兩種反饋機(jī)制的采