1、YCF正版可修改PPT（中職）企業(yè)管理基礎知識.第七章企業(yè)財務管理ppt課件第七章企業(yè)財務管理 【學習目標】1.掌握財務和財務管理的概念及特點;2.了解財務管理的任務;3.掌握企業(yè)籌集資金的要求與渠道;4.了解流動資金的概念與特點;5.掌握流動資金管理的基本任務。第一節(jié)企業(yè)財務管理概述一、財務與財務管理1.財務的概念財務是同資金的存在及其活動相聯(lián)系的范疇。財務是企業(yè)為了達到一定目標,所進行的籌集資金和運用資金的活動。企業(yè)的財務活動可以概括為以下四個方面:(1)企業(yè)籌資而引起的財務活動;(2)企業(yè)投資而引起的財務活動;(3)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營而引起的財務活動;(4)企業(yè)利潤分配而引起的財務活動。2.企

2、業(yè)財務管理企業(yè)財務管理主要有兩個中心內(nèi)容:(1)籌資管理。系統(tǒng)研究資金的構(gòu)成、來源渠道和具體規(guī)模等問題。(2)投資管理。著重探討企業(yè)資金的投向、規(guī)模和不同投資項目的組合,以及如何避開或消除風險,獲得預期的收益等。二、企業(yè)財務管理的特點1.財務管理是一項綜合性的管理工作2.財務管理與企業(yè)各方面具有廣泛聯(lián)系3.財務管理能迅速反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況三、企業(yè)財務管理的任務(1)組織、安排、籌集企業(yè)資金,提高資金使用效率;(2)降低成本,增加企業(yè)盈利;(3)實現(xiàn)財務監(jiān)督,貫徹財經(jīng)法規(guī),維護財經(jīng)紀律;(4)建立、健全企業(yè)內(nèi)部財務管理制度,做好財務管理的基礎工作,如實反映企業(yè)的財務狀況,依法計算和繳納稅收,保

3、證投資者權益不受侵犯;(5)按國家規(guī)定合理分配收入和使用自有資金,正確處理國家、企業(yè)、職工三者之間的分配關系。第二節(jié)企業(yè)籌集資金一、企業(yè)籌集資金的要求企業(yè)籌集資金的具體要求如下:1.合理確定資金需要量2.掌握資金的投資方向,確保投資效果3.選擇籌資渠道,降低資金成本4.合理安排自有資金比例,正確運用負債經(jīng)營二、籌集資金的渠道企業(yè)籌集資金的渠道按區(qū)域劃分,可分為國內(nèi)籌資渠道、國外籌資渠道。1.國內(nèi)籌資渠道(1)國家財政投資。(2)銀行借貸資金。(3)非銀行金融機構(gòu)短期貸款。(4)金融市場集資。(5)聯(lián)合集資。2.國外籌資渠道(1)跨國銀行貸款。(2)國際金融機構(gòu)貸款。(3)出口信貸。(4)中外合資經(jīng)營。(5)其他。第三節(jié)流動資金管理一、流動資金的概念和特點1.流動資金的概念企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中,必須以貨幣資金購買勞動對象和支付職工勞動報酬,在這些方面墊支的資金稱為流動資金。流動資產(chǎn)具有以下幾個特點:(1)流動性。(2)周轉(zhuǎn)速度快。(3)變現(xiàn)能力強。(4)使用形態(tài)多樣化。(5)增值性。2.流動資金的特點(1)存在形態(tài)的可變性。(2)多種形態(tài)的并存性。(3)運動過程的循環(huán)性。二、流動資金管理的基本任務1.建立健全各項流動資金的內(nèi)部管理制度2.核定合理的流動資金定額,及時組織好生產(chǎn)經(jīng)營活