1、2007-2021 課堂練習(xí)判斷題：對(duì)28%錯(cuò)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)出售、購(gòu)置子公司的，應(yīng)將被出售子公司自報(bào)告期期初至出售日止的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，將被購(gòu)置子公司自購(gòu)置日起至報(bào)告期期末止的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。 錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)13錯(cuò)15企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果有確鑿證據(jù)說(shuō)明該賬面價(jià)值不能真實(shí)反映當(dāng)前最正確估計(jì)數(shù)，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)前最正確估計(jì)數(shù)對(duì)該賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。 對(duì)錯(cuò)錯(cuò)對(duì)錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)對(duì)根據(jù)?錯(cuò)對(duì)對(duì)錯(cuò)錯(cuò)內(nèi)部控制目標(biāo)保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)平安、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，促進(jìn)提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)開(kāi)展戰(zhàn)略。對(duì)對(duì)顧客要求退貨或折讓?zhuān)瑧?yīng)由負(fù)責(zé)收款和記錄應(yīng)收賬款

2、以外的人員，根據(jù)退回貨物的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和入庫(kù)單批準(zhǔn)退貨。 對(duì)對(duì)錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)對(duì)對(duì)顧客要求退貨或折讓?zhuān)瑧?yīng)由負(fù)責(zé)收款和記錄應(yīng)收賬款以外的人員，根據(jù)退回貨物的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和入庫(kù)單批準(zhǔn)退貨。 對(duì)對(duì)錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)對(duì)對(duì)錯(cuò)錯(cuò)對(duì)錯(cuò)對(duì)于重大的固定資產(chǎn)投資工程，應(yīng)當(dāng)考慮聘請(qǐng)獨(dú)立的中介機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人士進(jìn)行可行性研究與評(píng)價(jià)，并由企業(yè)實(shí)行集體決策和審批。 對(duì)對(duì)錯(cuò)對(duì)錯(cuò)錯(cuò)企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或者至少在每年年末由無(wú)形資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行檢查、分析，預(yù)計(jì)其給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的能力。 對(duì)對(duì)對(duì)錯(cuò)錯(cuò)對(duì)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)管理制度，對(duì)采購(gòu)方式確定、供給商選擇、驗(yàn)收程序及計(jì)量方法等作出明確規(guī)定，確保采購(gòu)過(guò)程的透明化。 對(duì)對(duì)請(qǐng)購(gòu)部門(mén)以及供給商等各方共

3、同對(duì)所購(gòu)物品或效勞等的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收。 對(duì)錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)錯(cuò)國(guó)有資產(chǎn)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)欢ㄒM(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估自行或委托第三方，且轉(zhuǎn)讓價(jià)一般不得低于評(píng)估價(jià)的。錯(cuò)錯(cuò)公司應(yīng)有獨(dú)立于印鑒保管的人員不定期或在預(yù)留印鑒變動(dòng)時(shí)對(duì)預(yù)留印鑒與授權(quán)使用人員情況進(jìn)行審閱和核對(duì)。 對(duì)對(duì)對(duì)錯(cuò)錯(cuò)對(duì)用于日常經(jīng)營(yíng)需要提取的現(xiàn)金，需在現(xiàn)金支票上注明款項(xiàng)的用途。 對(duì)現(xiàn)金的實(shí)物管理和對(duì)現(xiàn)金交易的記錄工作可以由同一個(gè)人員擔(dān)任。 錯(cuò)對(duì)單項(xiàng)選擇題：1A、授權(quán)控制3節(jié)表并簽字確認(rèn)，以確保銀行存款的準(zhǔn)確性，這屬于 行為。 D、內(nèi)部稽核5D、定期輪崗1D、資產(chǎn)保護(hù)控制2D、采購(gòu)3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)4、現(xiàn)金管理暫行條例5、網(wǎng)上銀行用戶(hù)證書(shū)

4、及密碼管理不正確的選項(xiàng)是 。 D忘。2C、會(huì)計(jì)記錄控制4B、不相容職務(wù)別離控制4C、組織結(jié)構(gòu)控制1C、確定應(yīng)收賬款的回收日期2、在以下銷(xiāo)售預(yù)收款授權(quán)審批關(guān)鍵點(diǎn)控制中，未做到恰到控制的是 。 C 銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售條件、運(yùn)費(fèi)、折扣由銷(xiāo)售人員根據(jù)客戶(hù)情況進(jìn)行談判3B 銷(xiāo)售部門(mén)4B 事務(wù)分管5A 銷(xiāo)售部門(mén)6D會(huì)計(jì)部門(mén)7B生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)8( )根據(jù)驗(yàn)收情況編制退貨接收?qǐng)?bào)告，報(bào)告應(yīng)包括所退貨物的品種、名稱(chēng)、客C 、接收部門(mén)9、適當(dāng)?shù)穆氊?zé)別離有助于防止各種有意的或無(wú)意的錯(cuò)誤，以下的表述中進(jìn)行了適當(dāng)?shù)穆氊?zé)別離的是 。C 在銷(xiāo)售合同訂立前，由專(zhuān)人就銷(xiāo)售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等具體事項(xiàng)與客戶(hù)進(jìn)行談判10A 銷(xiāo)售部

5、門(mén)2C、減少或無(wú)影響1093、以下有關(guān)金融資產(chǎn)期末計(jì)價(jià)的表述中，不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么規(guī)定的是 。 B、交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值低于其賬面價(jià)值的差額，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為減值損失4、企業(yè)將作為存貨的商品房轉(zhuǎn)換為采用公允價(jià)值模式后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí)，商品房公允價(jià)值高于面價(jià)值的差額應(yīng)當(dāng)計(jì)入的工程是。、資本公積1A、個(gè)別報(bào)表1142、經(jīng)股東大會(huì)決議用盈余公積派送新股，在實(shí)施派送新股方案時(shí)企業(yè)應(yīng)做的會(huì)計(jì)處理是 B積貸：股本、資本公積1163、以下各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，應(yīng)通資本公積科目核算的是。 D、持有至到期投資重分類(lèi)為可出售的金融資產(chǎn)，公允價(jià)值大于原賬面價(jià)值的差額5、以下關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付的會(huì)計(jì)處理中，不

6、正確的選項(xiàng)是。 A、初始確認(rèn)時(shí)確認(rèn)所者權(quán)益3、以下各項(xiàng)中，不應(yīng)計(jì)入相關(guān)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債初始入賬價(jià)值的是 。 B生的交易費(fèi)用單項(xiàng)選擇題：1COSO、三個(gè)目標(biāo)五個(gè)要素2、內(nèi)部設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大問(wèn)題，有權(quán)直接向報(bào)告D、董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)3ERM、企業(yè)文化4D、企業(yè)內(nèi)部人員5 在未經(jīng)恰當(dāng)授權(quán)的情況下對(duì)第三方提供貸款擔(dān)保6、風(fēng)險(xiǎn)分析7D 、獨(dú)立于管理層人員8、否，應(yīng)考慮本錢(qián)效益原那么9D.企業(yè)內(nèi)部，以及企業(yè)與外部之間10C、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1C、確定應(yīng)收賬款的回收日期2、在以下銷(xiāo)售預(yù)收款授權(quán)審批關(guān)鍵點(diǎn)控制中，未做到恰到控制的是。 C 銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售條件、運(yùn)費(fèi)、折扣由銷(xiāo)售人員根據(jù)客

7、戶(hù)情況進(jìn)行談判3B 銷(xiāo)售部門(mén)4B 事務(wù)分管5A 銷(xiāo)售部門(mén)6D會(huì)計(jì)部門(mén)7B生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)8( )根據(jù)驗(yàn)收情況編制退貨接收?qǐng)?bào)告，報(bào)告應(yīng)包括所退貨物的品種、名稱(chēng)、客C 、接收部門(mén)9、適當(dāng)?shù)穆氊?zé)別離有助于防止各種有意的或無(wú)意的錯(cuò)誤，以下的表述中進(jìn)行了適當(dāng)?shù)穆氊?zé)別離的是 。C 在銷(xiāo)售合同訂立前，由專(zhuān)人就銷(xiāo)售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等具體事項(xiàng)與客戶(hù)進(jìn)行談判10A 銷(xiāo)售部門(mén)4A、會(huì)計(jì)記錄控制1A、集體合議審批2A、生產(chǎn)需求部門(mén)3C、財(cái)務(wù)部門(mén)4B、存貨實(shí)物管理人員5D、資產(chǎn)保護(hù)控制2、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)存貨授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理

8、存貨業(yè)務(wù)。這屬于( )的控制活動(dòng)。 A、授權(quán)控制1B不相容職務(wù)別離控制4C、財(cái)務(wù)部門(mén)4、企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)，確定固定資產(chǎn)投保范圍和政策。投保范圍和政策應(yīng)足以應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)因各種原因發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。這種行為屬于以下 控制行為。 D、資產(chǎn)保護(hù)控制1A、企業(yè)招標(biāo)2C、財(cái)務(wù)部門(mén)1、授權(quán)控制4B、采購(gòu)部門(mén)1、企業(yè)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。這屬于 控制活動(dòng)。 D、資產(chǎn)保護(hù)控制2( )確定。 D、建立供給商評(píng)價(jià)制度，由相關(guān)部門(mén)共同評(píng)價(jià)3D、管理部門(mén)4、企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)中采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)記錄應(yīng)相互別離，這屬于 控制活動(dòng)。 B、不相容職務(wù)別離控制5A、招投標(biāo)采購(gòu)3、具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門(mén)應(yīng)

9、當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)；對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)工程，應(yīng)當(dāng)由審批人對(duì)請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審批。這屬于以下 ( )控制行為。 D、授權(quán)控制2、投資銅期貨并實(shí)際交割3B、拒絕支付并及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)告4A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1C、總額控制2B、更新賬面股份數(shù)量3、以下融資方式中合法的是 。 C、占用供給商往來(lái)款4、工程工程本錢(qián)不包括 。 C、母公司分?jǐn)偟墓芾碣M(fèi)用5D、財(cái)務(wù)預(yù)算與付款審核6外部環(huán)境3C、不做帳面調(diào)整多項(xiàng)選擇題：1、以下有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)投資核算的表述中，正確的有 ACA、母公司對(duì)子公司投資采用本錢(qián)法核算C、非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)以合并本錢(qián)作為初始投資本錢(qián)1742AB 。A、不調(diào)

10、整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)B、應(yīng)將被出售子公司年初至出售日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表1763AD 。A、被投資單位實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)D、投資企業(yè)與被投資單位之間的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益答案：1784AC 。A、可以采用權(quán)益法進(jìn)行核算C、不可以進(jìn)行比例合并5、根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的規(guī)定，以下各項(xiàng)中不應(yīng)確認(rèn)為投資損益的有 ACDA、收到權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資分配的股票股利C、交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)D、本錢(qián)法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，被投資單位確認(rèn)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1ABC 。A、所有者權(quán)益工程B、調(diào)整留存收益C、調(diào)整資本公積1843、以下各項(xiàng)中，母公司在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)納入合并范圍的有ACD。A、經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小

11、的子公司C、資金調(diào)度受到限制的境外子公司 D4、以下各項(xiàng)中，屬于債務(wù)重組日債務(wù)人應(yīng)計(jì)入重組后負(fù)債賬面價(jià)值的有 BDB、債務(wù)人在未來(lái)期間應(yīng)付的債務(wù)本金D、債務(wù)人符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的或有應(yīng)付金額3ABC 。A、強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債表觀，淡化損益表觀B、注重合并報(bào)表，淡化個(gè)體報(bào)表C、不再以抑制利潤(rùn)操縱為主要制訂目標(biāo)，轉(zhuǎn)向如實(shí)反映企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值1894、企業(yè)在報(bào)告期出售子公司，報(bào)告期末編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以下表述中，正確的有 ABCA、不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)B、應(yīng)將被出售子公司年初至出售日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表 C1A、設(shè)計(jì)缺陷C、運(yùn)行缺陷2、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制一般包括 ABCDA、財(cái)產(chǎn)記錄B、實(shí)物保管

12、CD3A、高級(jí)管理人員職業(yè)操守、員工專(zhuān)業(yè)勝任能力等人員素質(zhì)因素B、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理等管理因素C、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素D、研究開(kāi)發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等技術(shù)因素4ACD A、職責(zé)別離制度授權(quán)審批制度B、信息技術(shù)控制C、財(cái)產(chǎn)保護(hù)制度和會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)控制D、分析與報(bào)告控制和績(jī)效考評(píng)控制5ABCDA、風(fēng)險(xiǎn)躲避B、風(fēng)險(xiǎn)降低C、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)D、風(fēng)險(xiǎn)消除6ABCD A、遵守法規(guī)B、追求經(jīng)營(yíng)效率C、報(bào)表可靠性 D7ABCD A、現(xiàn)代企業(yè)管理的需要B、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的需要C、防止管理舞弊和員工舞弊行為D、防止外部欺詐8、監(jiān)控的方式主要有ABA、持續(xù)監(jiān)控B、個(gè)別評(píng)估9ABCDA、

13、內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)B、內(nèi)部控制應(yīng)用指引CD10ABCDA、控制環(huán)境B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 C、控制活動(dòng) D1、企業(yè)的信用政策包括 方面內(nèi)容。 A、授信方式B、授信標(biāo)準(zhǔn)D2、按內(nèi)部控制要求，銷(xiāo)售退回的貨物應(yīng)當(dāng)由 清點(diǎn)前方可入庫(kù)。 B、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)D、質(zhì)檢部門(mén)3、以下屬于銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)容的是 。A、批準(zhǔn)賒銷(xiāo)信用B、開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票C、審批銷(xiāo)售退回和折讓D、發(fā)送貨物4、營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)的內(nèi)部環(huán)境包括 。B、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配CD、企業(yè)文化5、企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用 等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。 A、風(fēng)險(xiǎn)躲避B、風(fēng)險(xiǎn)降低CD、風(fēng)險(xiǎn)承受6、“5C系統(tǒng)，用于判斷客戶(hù)的資信程度，以下 屬于標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容。 A、償付能力C、抵押品D、資

14、本7、銷(xiāo)售與收款不相容崗位包括 。 A、客戶(hù)信用管理與銷(xiāo)售合同協(xié)議的審批、簽訂B、銷(xiāo)售合同協(xié)議的審批、簽訂與辦理發(fā)貨C、銷(xiāo)售貨款確實(shí)認(rèn)、回收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄D、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開(kāi)具、管理8、應(yīng)收賬款日常管理控制包括以下 方面的內(nèi)容。 A、應(yīng)收賬款賬齡分析B、應(yīng)收賬款催收制度CD、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度1、企業(yè)的信用政策包括 方面內(nèi)容。 A、授信方式B、授信標(biāo)準(zhǔn)D2、按內(nèi)部控制要求，銷(xiāo)售退回的貨物應(yīng)當(dāng)由 清點(diǎn)前方可入庫(kù)。 B、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)D、質(zhì)檢部門(mén)3、以下屬于銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)容的是 。A、批準(zhǔn)賒銷(xiāo)信用B、開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票C、審批銷(xiāo)售退回和折讓D、發(fā)送貨物4、營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)的內(nèi)部環(huán)境包括 。B、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分

15、配CD、企業(yè)文化5、企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用 等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。 A、風(fēng)險(xiǎn)躲避B、風(fēng)險(xiǎn)降低CD6、“5C系統(tǒng)，用于判斷客戶(hù)的資信程度，以下 屬于標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容。 A、償付能力C、抵押品D、資本7、銷(xiāo)售與收款不相容崗位包括 。 A、客戶(hù)信用管理與銷(xiāo)售合同協(xié)議的審批、簽訂B、銷(xiāo)售合同協(xié)議的審批、簽訂與辦理發(fā)貨C、銷(xiāo)售貨款確實(shí)認(rèn)、回收與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄D、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開(kāi)具、管理8、應(yīng)收賬款日常管理控制包括以下 方面的內(nèi)容。 A、應(yīng)收賬款賬齡分析B、應(yīng)收賬款催收制度CD、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度2BCD 。B、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配CD、企業(yè)文化3、企業(yè)給予客戶(hù)的授信方式一般包括 ABDA、信用期限B

16、、現(xiàn)金折扣D1( ) 。A、存貨的請(qǐng)購(gòu)、審批與執(zhí)行B、存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收與付款C、存貨發(fā)出的申請(qǐng)、審批與記錄2AB、折舊方法CD3B、存貨賬務(wù)處理人員C、存貨實(shí)物管理人員4、企業(yè)內(nèi)部除存貨管理部門(mén)及倉(cāng)儲(chǔ)人員外，其余部門(mén)和人員接觸存貨時(shí)，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)特別授權(quán)。這表達(dá)了 控制活動(dòng)。A、授權(quán)控制C、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制5A、存貨預(yù)算B、存貨采購(gòu)C、存貨處置D、存貨清查5A、檢查訂貨合同協(xié)議、入庫(kù)通知單、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨通知單等原始單據(jù)與待檢驗(yàn)貨物之間是否相符。BC、對(duì)待驗(yàn)貨物進(jìn)行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗(yàn)，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專(zhuān)家協(xié)助進(jìn)行。3A、每年年末，財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門(mén)和固定資產(chǎn)使

17、用部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。B、不定期進(jìn)行由財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部門(mén)及相關(guān)固定資產(chǎn)管理部門(mén)參加的資產(chǎn)清查并出具清查報(bào)告或會(huì)計(jì)檢查報(bào)告。 D時(shí)附文字說(shuō)明，詳細(xì)陳述處理原因。4AB、固定資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，決策過(guò)程應(yīng)當(dāng)科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。CD、固定資產(chǎn)確實(shí)認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么制度的規(guī)定。4風(fēng)險(xiǎn)。AB、無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置決策失誤，可能導(dǎo)致不必要的本錢(qián)支出。C、無(wú)形資產(chǎn)使用和管理不善，可能導(dǎo)致?lián)p失和浪費(fèi)。D、無(wú)形資產(chǎn)處置決策和執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損。2B、固定資產(chǎn)處置價(jià)格應(yīng)報(bào)經(jīng)企業(yè)授權(quán)部門(mén)或人員審批后確定。C、對(duì)于重大的固定資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)考慮聘請(qǐng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。D、對(duì)

18、于重大固定資產(chǎn)的處置，應(yīng)當(dāng)采取集體合議審批制度，并建立集體審批記錄機(jī)制。1A、開(kāi)放采購(gòu)渠道BC、輪換采購(gòu)人員D、提高采購(gòu)員工資2A、供給商管理B、采購(gòu)方式C、采購(gòu)價(jià)格形成機(jī)制3A、采購(gòu)部門(mén)B、請(qǐng)購(gòu)部門(mén)C、生產(chǎn)部門(mén)D、財(cái)會(huì)部門(mén)4A、大宗商品或效勞等的采購(gòu)應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同協(xié)議。BD、小額零星物品或效勞等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)置等方式。5AB、請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)明確，請(qǐng)購(gòu)依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)。CD、付款方式和程序、與供給商的對(duì)賬方法應(yīng)當(dāng)有明確規(guī)定。1A、大宗商品或勞務(wù)采購(gòu)等應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式確定采購(gòu)價(jià)格，并明確招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施程序和評(píng)標(biāo)規(guī)那么。C采購(gòu)限價(jià)進(jìn)行采購(gòu)的可以適當(dāng)方式予以獎(jiǎng)勵(lì)。D、委

19、托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行招投標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。2AB、采購(gòu)行為違反法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的規(guī)定，可能受到有關(guān)部門(mén)的處分造成資產(chǎn)損失。C、驗(yàn)收程序不標(biāo)準(zhǔn)，可能造成賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失。D、付款方式不恰當(dāng)、執(zhí)行有偏差，可能導(dǎo)致企業(yè)資金損失或信用受損。4AB、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)大額預(yù)付賬款的監(jiān)控，定期對(duì)其進(jìn)行追蹤核查。C、對(duì)預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合判斷。D、對(duì)有疑問(wèn)的預(yù)付賬款及時(shí)采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)險(xiǎn)和形成損失的可能性。1A、請(qǐng)購(gòu)與審批B、供給商的選擇與審批C、采購(gòu)合同協(xié)議的擬訂、審核與審批D、采購(gòu)與驗(yàn)收4A、采購(gòu)方案B、應(yīng)付賬款管理C、采購(gòu)與驗(yàn)收1A、違反國(guó)家法律法規(guī)B、未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批C、未經(jīng)科學(xué)、嚴(yán)密的評(píng)估和論證D、處置的決策與執(zhí)行不當(dāng)，可能導(dǎo)致權(quán)益受損2A、籌資方案的擬訂與決策B、籌資合同或協(xié)議的審批與訂立C、與籌資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行D、籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄3A、全面性原那么B、制衡性原那么C、適應(yīng)性原那么D、重要性原那么4A、工程建議、可行性研究與工程決策B、概預(yù)算編制與審核C、竣工決算與竣工決算審計(jì)D、工程實(shí)施與工程驗(yàn)收5A、壓力與動(dòng)機(jī)B、時(shí)機(jī)與條件D、理由與借口3A、違反國(guó)家法律法規(guī)