1、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范解讀（一一）通用模塊塊隨堂練習(xí)1（內(nèi)內(nèi)控）：單項選擇題 （共共2題） 1 整個內(nèi)內(nèi)部控制標準準體系中，處處于統(tǒng)馭作用用的是（基本本規(guī)范）。安然事件（內(nèi)部部控制）判斷題 （共22題） 1 20008年5月222日，中央央銀行發(fā)布了了企業(yè)內(nèi)部部控制基本規(guī)規(guī)范。（ ）錯誤 2 我國內(nèi)內(nèi)部控制規(guī)范范包括基本規(guī)規(guī)范和指引兩兩個層次。（ ）正確 隨堂練習(xí)2（內(nèi)內(nèi)控）：單項選擇題 （共共2題） 2 對企業(yè)內(nèi)部部控制的健全全性、合理性性和有效性進進行監(jiān)督檢查查與評估涉及及內(nèi)部控制的的哪個要素（ ）。監(jiān)督檢檢查 判斷題 （共22題）1 企業(yè)與與外部之間進進行有效溝通通，是實施內(nèi)內(nèi)部控制的重重要

2、條件。 （ ）正確確 2 內(nèi)部控控制是指由企企業(yè)董事會、監(jiān)監(jiān)事會、經(jīng)理理層和全體員員工實施的、旨旨在實現(xiàn)控制制目標的過程程。（ ） 正確 隨堂練習(xí)3（預(yù)預(yù)算）：單項選擇題 （共共3題） 1 預(yù)算管管理工作的負負責(zé)人是（ ）。預(yù)算管管理委員會 2 隨時間間的推移和市市場條件的變變化而自行延延伸并進行同同步調(diào)整的預(yù)預(yù)算屬于（ ）。滾動預(yù)預(yù)算 3 下列不不包括在預(yù)算算調(diào)整程序內(nèi)內(nèi)的是（ ）。執(zhí)執(zhí)行 判斷題 （共55題） 1 對于預(yù)預(yù)算執(zhí)行差異異，應(yīng)當(dāng)客觀觀分析產(chǎn)生的的原因，提出出解決措施或或建議，提交交企業(yè)決策機機構(gòu)研究決定定。（ ）正正確 2 企業(yè)對對預(yù)算的執(zhí)行行環(huán)節(jié)不用多多加控制（ ）。錯誤 3

3、 企業(yè)正式式下達執(zhí)行的的預(yù)算，一般般不予調(diào)整。（ ）正確 4 財務(wù)預(yù)算算主要以現(xiàn)金金收支預(yù)算、預(yù)預(yù)計資產(chǎn)負債債表和預(yù)計損損益表等形式式反映。（ ）正確 5 提高預(yù)算算的科學(xué)性和和嚴肅性是預(yù)預(yù)算應(yīng)用指引引的目的之一一。（ ）正正確 隨堂練習(xí)4（合合同協(xié)議）單項選擇題 （共共2題） 1 變更經(jīng)經(jīng)濟合同的協(xié)協(xié)議在未達成成或未批準之之前，原合同同的效力（ ）。仍有效效 2 當(dāng)違約金金不足以彌補補企業(yè)損失時時，企業(yè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)（ ）。要要求對方賠償償損失 判斷題 （共44題） 1 任何人不不得以任何形形式泄露合同同的商業(yè)秘密密和技術(shù)秘密密。（ ）正正確 2 對方當(dāng)當(dāng)事人提出變變更、解除合合同的，應(yīng)從從維護本企

4、業(yè)業(yè)合法權(quán)益出出發(fā)，從嚴控控制。（正確確 ）3 合同專專用章應(yīng)由專專人保管和收收回。（ ）正正確 4 合同的的談判與審批批應(yīng)相互分離離。（ ）正正確 隨堂練習(xí)5（人人力資源）單項選擇題 （共共1題） 1 包括崗崗位職責(zé)和人人力資源計劃劃、招聘、培培訓(xùn)等一系列列有關(guān)人事的活動和程序的的是（人力資資源政策）。2 決定公公司提供給員員工的福利和和服務(wù)的崗位位是（ ）。薪薪酬管理 判斷題 （共11題） 1 企業(yè)可可以根據(jù)自身身經(jīng)營管理實實踐經(jīng)驗，對對易發(fā)生舞弊弊行為的崗位位實行輪崗制制度。（正確確 ）2 薪酬制制度應(yīng)當(dāng)能保保持和吸引優(yōu)優(yōu)秀人才，并并符合國家有有關(guān)法律法規(guī)規(guī)的要求。（ ）正確 3 薪酬政

5、政策的基本原原則和目標就就是有效、公公平、公正。（ ）錯誤 作業(yè)1單項選擇題 （共共5題） 1 內(nèi)部控控制“三要素”階段的三要要素不包括（ ）。信息與與溝通 2 概率預(yù)預(yù)算適用于（ ）。難以預(yù)預(yù)測變動趨勢勢的預(yù)算項目目 3 關(guān)于合合同專用章，下下列正確的是是（ ）。合合同專用章由由企業(yè)統(tǒng)一刻刻制、編號和和頒發(fā) 4 對企業(yè)業(yè)內(nèi)部控制的的健全性、合合理性和有效效性進行監(jiān)督督檢查與評估估涉及內(nèi)部控控制的哪個要要素（監(jiān)督檢檢查）。5 通過考考核提高每個個個體的效率率，最終實現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)的目標標的是（ ）?？兛冃Э己?多選題 （共22題） 4 企業(yè)的的招聘方式通通常有（ ）。11.內(nèi)部選拔拔 2.外部部招聘

6、 3.委托第三方方招聘6 在美國國，人們都內(nèi)內(nèi)部控制的認認識先后經(jīng)歷歷了哪幾個階階段（ ）。【1.八要素論論 2.五要素論論 3.三要素論論 4.兩要素論論 】7 內(nèi)部控控制的基本原原則有（ ）?！?.成本效益益原則 2.適應(yīng)性原則則 3.制衡性原原則 4.重要性原原則 5.全面性原原則 】判斷題 （共55題） 8 任何人人不得以任何何形式泄露合合同的商業(yè)秘秘密和技術(shù)秘秘密。（ ）正正確 9 企業(yè)正正式下達執(zhí)行行的預(yù)算，一一般不予調(diào)整整。（ ）正正確 10 企業(yè)業(yè)對預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行環(huán)節(jié)不用用多加控制（ ）。錯誤 11 薪酬酬政策的基本本原則和目標標就是有效、公公平、公正。（ ）正確 12 企業(yè)業(yè)可

7、以根據(jù)自自身經(jīng)營管理理實踐經(jīng)驗，對對易發(fā)生舞弊弊行為的崗位位實行輪崗制制度。（正確確）作業(yè)2單項選擇題 （共共5題） 1 隨時間間的推移和市市場條件的變變化而自行延延伸并進行同同步調(diào)整的預(yù)預(yù)算屬于（ ）。滾動預(yù)預(yù)算 2 概率預(yù)預(yù)算適用于（ ）。難以預(yù)預(yù)測變動趨勢勢的預(yù)算項目目 3 關(guān)于合合同專用章，下下列正確的是是（ ）。合合同專用章由由企業(yè)統(tǒng)一刻刻制、編號和和頒發(fā) 4 當(dāng)違約約金不足以彌彌補企業(yè)損失失時，企業(yè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)（ ）。要要求對方賠償償損失 5 通過考考核提高每個個個體的效率率，最終實現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)的目標標的是（ ）。績績效考核 多選題 （共22題） 6 預(yù)算編編制程序為（ ）。【1.審議批準準

8、 2.審查平衡衡 3.編制上報報 4.下達目標標 5.下達執(zhí)行行 】7 內(nèi)部控控制的基本原原則有（ ）?！?.成本效益益原則 2.適應(yīng)性原則則 3.制衡性原則則 4.重要性原原則 5.全面性原原則 】判斷題 （共55題） 8 薪酬制度度應(yīng)當(dāng)能保持持和吸引優(yōu)秀秀人才，并符符合國家有關(guān)關(guān)法律法規(guī)的的要求。（ ）正確 9 我國內(nèi)部部控制規(guī)范包包括基本規(guī)范范和指引兩個個層次。（ ）正確 10 在國外，人人們對內(nèi)部控控制的認識是是一直沒有變變化。（ ）錯錯誤 11 薪酬政政策的基本原原則和目標就就是有效、公公平、公正。（ ）錯誤 12 內(nèi)部控控制是指由企企業(yè)董事會、監(jiān)監(jiān)事會、經(jīng)理理層和全體員員工實施的、

9、旨旨在實現(xiàn)控制制目標的過程程。（ ） 正確 作業(yè)3單項選擇題 （共共5題） 1 關(guān)于合合同專用章，下下列正確的是是（ ）。合合同專用章由由企業(yè)統(tǒng)一刻刻制、編號和和頒發(fā) 2 隨時間的推推移和市場條條件的變化而而自行延伸并并進行同步調(diào)調(diào)整的預(yù)算屬屬于（ ）滾動預(yù)算 3 變更經(jīng)經(jīng)濟合同的協(xié)協(xié)議在未達成成或未批準之之前，原合同同的效力（ ）。仍有效效 4 內(nèi)部控控制“三要素”階段的三要要素不包括（ ）。信息與與溝通 5 整個內(nèi)內(nèi)部控制標準準體系中，處處于統(tǒng)馭作用用的是（ ）?；疽?guī)范 多選題 （共22題） 6 合同協(xié)協(xié)議管理的風(fēng)風(fēng)險包括但不不限于（ ）。合同協(xié)議糾紛導(dǎo)導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益益受損處理不不當(dāng)，可

10、能導(dǎo)導(dǎo)致的損失 合同協(xié)議信息安安全措施不當(dāng)當(dāng)可能導(dǎo)致商商業(yè)秘密泄露露 合同協(xié)議條款為為恰當(dāng)履行或或監(jiān)控不當(dāng)可可能導(dǎo)致的損損失 合同協(xié)議權(quán)利義義務(wù)不明確可可能導(dǎo)致的損損失 合同協(xié)議內(nèi)容不不完整可能導(dǎo)導(dǎo)致的損失 7 在美美國，人們都都內(nèi)部控制的的認識先后經(jīng)經(jīng)歷了哪幾個個階段（ ）?！?.八要素論論 2.五要素論論 3.三要素論論 4.兩要素論論 】判斷題 （共55題） 8 任何人人不得以任何何形式泄露合合同的商業(yè)秘秘密和技術(shù)秘秘密。（ ）正正確 9 合同的的談判與審批批應(yīng)相互分離離。（ ）正正確 10 企業(yè)業(yè)對預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行環(huán)節(jié)不用用多加控制（ ）。錯誤 11 我國國內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范包括基本本規(guī)范和指

11、引引兩個層次。（ ）正確 12 美國國會計師協(xié)會會首次對內(nèi)部部控制做出了了明確定義。（ ）正確 作業(yè)4單項選擇題 （共共5題） 1 安然事事件的根本原原因是（ ）。內(nèi)內(nèi)部控制缺失失 2 通過考考核提高每個個個體的效率率，最終實現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)的目標標的是（ ）。績績效考核 3 企業(yè)年年度預(yù)算方案案的編制時間間是（ ）。預(yù)預(yù)算年度開始始前編制完畢畢 4 內(nèi)部控控制“三要素”階段的三要要素不包括（ ）。信息與與溝通 5 整個內(nèi)內(nèi)部控制標準準體系中，處處于統(tǒng)馭作用用的是（ ）?；疽?guī)范 多選題 （共22題） 6 預(yù)算編編制程序為（ ）?！?.審議批準準 2.下達執(zhí)行行 3.審查平衡衡 4.下達目標標 5.

12、編制上報報 】7 預(yù)算編編制的方法包包括（ ）?！竟潭A(yù)算 彈彈性預(yù)算 零零基預(yù)算 概概率預(yù)算 滾滾動預(yù)算 】判斷題 （共55題） 8 內(nèi)部控控制是企業(yè)管管理當(dāng)局履行行受托責(zé)任的的內(nèi)在要求。（ ） 正確 9 企業(yè)正正式下達執(zhí)行行的預(yù)算，一一般不予調(diào)整整。（ ）正正確 10 對于于預(yù)算執(zhí)行差差異，應(yīng)當(dāng)客客觀分析產(chǎn)生生的原因，提提出解決措施施或建議，提提交企業(yè)決策策機構(gòu)研究決決定。（ ）正正確 11 任何何人不得以任任何形式泄露露合同的商業(yè)業(yè)秘密和技術(shù)術(shù)秘密。（ ）正確 12 薪酬酬制度應(yīng)當(dāng)能能保持和吸引引優(yōu)秀人才，并并符合國家有有關(guān)法律法規(guī)規(guī)的要求。（ ）正確 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范解讀（二二）非財

13、務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)模塊采購：單項選擇題1 采購業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中請請購之后的是是什么環(huán)節(jié)（ ）。訂購 2 采購量過過大給企業(yè)帶帶來的不利后后果是（ ）。資資金占用和周周轉(zhuǎn)受影響 判斷題 （共11題） 1 采購數(shù)數(shù)量的控制就就是訂購多少少的控制。（ ）正確 2 企業(yè)的的采購與付款款業(yè)務(wù)不需用用授權(quán)批準制制度約束。（ ）錯誤 存貨單選題1 發(fā)票賬賬單等結(jié)算憑憑證與存貨同同時到達財會會部門應(yīng)怎樣樣進行賬務(wù)處處理（ ）?！靖鶕?jù)發(fā)票進行行賬務(wù)處理 】2 存貨的經(jīng)經(jīng)濟采購批量量可以保證企企業(yè)全年的存存貨相關(guān)總成成本（ ）。最最低 3 下列不屬屬于外購存貨貨入庫前的驗驗收程序的是是（ ）。入入庫前的挑揀揀 4 在存貨領(lǐng)領(lǐng)用

14、的控制中中，領(lǐng)用部門門領(lǐng)用量超出出了授權(quán)批準準限額，應(yīng)當(dāng)當(dāng)（ ）?！窘?jīng)過特別授權(quán)權(quán) 】5 企業(yè)通通過進一步加加工取得的存存貨在控制成成本時主要考考慮（ ）加工成本 6 下列不屬屬于存貨采購購預(yù)算控制依依據(jù)的是（ ）。投資計計劃 7 存貨的盤盤點方法除了了定期盤點法法還有（ ）。永永續(xù)盤存法 8 企業(yè)采取取什么方式可可以提高存貨貨業(yè)務(wù)人員的的業(yè)務(wù)素質(zhì)和和職業(yè)道德水水平（ ）?！鞠嚓P(guān)政策法律律培訓(xùn) 】9 存貨的的保管于下列列哪項職務(wù)是是不相容的（ ）。存貨的的會計記錄 1 0 存貨貨歸口分級管管理的主要部部門是（ ）。財財務(wù)管理部門門 判斷題：1 存貨跌跌價準備應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照單個存存貨項目計提提。（

15、）正正確 2 存貨的的請購與審批批可以由同一一人擔(dān)任。（ ）錯誤 銷售單項選擇題 （共共1題） 1 如果客客戶訂單訂購購的是沒有列列入產(chǎn)品銷售售目錄的特殊殊產(chǎn)品，且這這種產(chǎn)品沒有有庫存，則（ ）。銷售、生生產(chǎn)、技術(shù)部部門共同商議議是否接受 2 嚴密的的內(nèi)部控制對對于銷售合同同的變更要求求（ ）。要要有銷售部門門負責(zé)人簽署署意見 3 不在企業(yè)業(yè)銷售退回承承諾范圍之內(nèi)內(nèi)退貨業(yè)務(wù)企企業(yè)應(yīng)怎樣處處理（ ）。【由獨立于銷售售部門的銷貨貨爭議處理機機構(gòu)調(diào)查原因因 】4 統(tǒng)一的產(chǎn)產(chǎn)品銷售價格格目錄由誰編編制（ ）。銷銷售部門 5 應(yīng)收賬賬款的催收原原則為（ ）。誰誰銷售、誰催催收 6 已經(jīng)核核銷的壞賬又又收

16、回來時應(yīng)應(yīng)該怎么入賬賬（ ）。按按實際收回金金額入賬 7 大額客戶戶訂單的簽字字權(quán)限在（ ）。銷售部部門主管 8 不屬于銷銷售內(nèi)部控制制關(guān)鍵環(huán)節(jié)的的是（ ）。合合理制定促銷銷政策 9 儲運部門門的職責(zé)不包包括（ ）。向向客戶催收應(yīng)應(yīng)收賬款 判斷題：1 新產(chǎn)品的的定價由企業(yè)業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)審審批。（ ）正正確 2 在進行銷銷售計劃審批批時，銷售部部門的主管可可以越權(quán)審批批。（ ）錯錯誤 3 企業(yè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)有專人保保管應(yīng)收票據(jù)據(jù)，對于即將將到期的應(yīng)收收票據(jù)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時向付款款人提示付款款。（ ）正正確 4 企業(yè)的銷銷售行為違反反國家法律法法規(guī)，可能遭遭受外部處罰罰、經(jīng)濟損失失和信譽損失失（正確） 5 壞賬準

17、準備計提得越越多，防范今今后的壞賬風(fēng)風(fēng)險的能力就就越弱。（ ）錯誤 6 任何退退貨、索賠及及銷售折讓的的執(zhí)行，必須須有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)的批準。（ ）正確 7 將銷售貨貨物運輸?shù)胶虾贤?guī)定地點點是銷售部門門的職責(zé)。（ ）錯誤 8 任何條件件下對客戶授授信都必須由由信用管理部部門負責(zé)人審審批。（ ）錯錯誤 9 銷售政政策和信用政政策與資產(chǎn)運運營效率高低低無關(guān)。（ ）錯誤 工程項目：單項選擇題1 不屬于于項目決策原原則的是（ ）。忽視數(shù)數(shù)據(jù)資料原則則 2 不屬于于工程進度付付款控制形式式的是（ ）。年年進度支付控控制 判斷題 （共11題） 1 工程項項目概預(yù)算的的審查包括審審查設(shè)計總圖圖布局是否合合理。（

18、 ）正正確 2 竣工決決算環(huán)節(jié)控制制制度的目的的是保證竣工工決算的準確確、及時、有有效，節(jié)約和和控制工程成成本。（ ）正正確 3 工程項項目決策失誤誤，不會造成成企業(yè)資產(chǎn)損損失或資源浪浪費。（ ）錯錯誤 固定資產(chǎn)單項選擇題 （共共1題） 1 與固定定投資預(yù)算的的編制崗位不不相容的崗位位是（ ）。固固定資產(chǎn)投資資預(yù)算的審批批 2 制定固固定資產(chǎn)應(yīng)用用指引的依據(jù)據(jù)是（ ）。基基本規(guī)范 判斷題 （共11題） 1 企業(yè)應(yīng)應(yīng)至少在每年年年末由固定定資產(chǎn)管理部部門和財會部部門對固定資資產(chǎn)進行檢查查、分析。（ ）正確 2 企業(yè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立嚴格格的固定資產(chǎn)產(chǎn)交付使用驗驗收制度，確確保固定資產(chǎn)產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量量等符合

19、使用用要求。（ ）正確 3 固定資資產(chǎn)購買、建建造決策失誤誤，可能造成成企業(yè)資產(chǎn)損損失或資源浪浪費。（ ）正正確 無形資產(chǎn)單項選擇題 （共共1題） 1 對于重重大的無形資資產(chǎn)投資項目目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)（ ）。聘聘請專業(yè)人士士進行可行性性研究 2 不屬于于內(nèi)部控制的的關(guān)鍵環(huán)節(jié)的的是（ ）。不不用進行職責(zé)責(zé)分工 判斷題 （共11題） 1 企業(yè)辦辦理無形資產(chǎn)產(chǎn)相關(guān)的人員員可以在授權(quán)權(quán)范圍之外辦辦理無形資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)。（ ）錯誤 2 企業(yè)不不應(yīng)當(dāng)限制未未經(jīng)授權(quán)人員員直接接觸技技術(shù)資料等無無形資產(chǎn)。（ ）。錯誤 3 無形資產(chǎn)產(chǎn)確認、計量量和報告在特特殊情況下可可以違背國家家統(tǒng)一的會計計準則制度的的規(guī)定（） 存貨

20、單項選擇題 （共共1題） 1 存貨的的投出主要由由企業(yè)哪個部部門負責(zé)（ ）。倉庫 2 對負責(zé)責(zé)投資的部門門提交的相關(guān)關(guān)憑證企業(yè)要要進行審核，由由誰負責(zé)審核核（ ）。財財會人員 3 在資產(chǎn)投投出的控制中中，當(dāng)投資款款項支付后，誰誰負責(zé)取得相相關(guān)匯款憑證證或收款回執(zhí)執(zhí)（出納）判斷題 （共11題） 1 為了控控制投資收益益的信息披露露，企業(yè)應(yīng)制制定投資業(yè)務(wù)務(wù)相關(guān)信息的的披露制度。（ ）正確 2 企業(yè)與與投資有關(guān)的的權(quán)益證書財財務(wù)部門的人人員都可以接接觸。（ ）錯錯誤 3 企業(yè)減減值準備的計計提標準和審審批程序，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)業(yè)資產(chǎn)減值內(nèi)內(nèi)部控制的有有關(guān)規(guī)定執(zhí)行行。（ ）正正確 4 企業(yè)對對投資處置環(huán)

21、環(huán)節(jié)可以不加加控制。（ ）錯誤 5 長期投投資行為違反反國家法律法法規(guī)，可能遭遭受外部處罰罰、經(jīng)濟損失失和信譽損失失（正確） 作業(yè)1單項選擇題 （共共5題） 1 不屬于于內(nèi)部控制的的關(guān)鍵環(huán)節(jié)的的是（ ）。不不用進行職責(zé)責(zé)分工 2 存貨的的保管于下列列哪項職務(wù)是是不相容的（ ）。存貨的的會計記錄 3 存貨的的投出主要由由企業(yè)哪個部部門負責(zé)（ ）。倉庫 4 對于重重大的無形資資產(chǎn)投資項目目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)（ ）。聘聘請專業(yè)人士士進行可行性性研究 5 不屬于于工程進度付付款控制形式式的是（ ）。年年進度支付控控制 多選題 （共22題） 6 工程項項目的概預(yù)算算包括（ ）?！臼┕D預(yù)算 設(shè)計概算 】7 固

22、定資資產(chǎn)管理責(zé)任任制的控制主主要內(nèi)容有（ ）。【分工負責(zé) 22用管結(jié)合、用用管定人 33.歸口管理理 】判斷題 （共55題） 8 壞賬準準備計提得越越多，防范今今后的壞賬風(fēng)風(fēng)險的能力就就越弱。（ ）錯誤 9 任何退退貨、索賠及及銷售折讓的的執(zhí)行，必須須有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)的批準。（ ）正確 10 在進進行銷售計劃劃審批時，銷銷售部門的主主管可以越權(quán)權(quán)審批。（ ）錯誤 11 固定定資產(chǎn)購買、建建造決策失誤誤，可能造成成企業(yè)資產(chǎn)損損失或資源浪浪費。（ ）正正確 12 采購購數(shù)量的控制制就是訂購多多少的控制。（ ）正確 作業(yè)2單項選擇題 （共共5題） 1 不屬于于項目決策原原則的是（ ）。忽視數(shù)數(shù)據(jù)資料原則

23、則 2 下列不不屬于退貨和和折讓控制措措施的是（ ）。盡量控控制退貨量 3 對負責(zé)責(zé)投資的部門門提交的相關(guān)關(guān)憑證企業(yè)要要進行審核，由由誰負責(zé)審核核（ ）財會人員 4 參與固固定資產(chǎn)投資資決策，分析析、評價各種種投資方案的的部門是（ ）。財務(wù)部部門 5 采購量量過大給企業(yè)業(yè)帶來的不利利后果是（ ）。資金占占用和周轉(zhuǎn)受受影響 多選題 （共22題） 6 工程項項目的概預(yù)算算包括（ ）?！臼┕D預(yù)算 設(shè)計概算 】7 固定資資產(chǎn)控制的關(guān)關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括括（ ）。固定資產(chǎn)取得依依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分分適當(dāng) 固定資產(chǎn)確認計計量應(yīng)合法合合規(guī) 固定資產(chǎn)取得決決策應(yīng)當(dāng)科學(xué)學(xué)規(guī)范 固定資產(chǎn)相關(guān)人人員配備應(yīng)當(dāng)當(dāng)科學(xué)合理 固定資產(chǎn)不

24、相容容崗位應(yīng)當(dāng)分分離 判斷題 （共55題） 8 企業(yè)的的采購與付款款業(yè)務(wù)不需用用授權(quán)批準制制度約束。（ ）錯誤 9 企業(yè)減減值準備的計計提標準和審審批程序，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)業(yè)資產(chǎn)減值內(nèi)內(nèi)部控制的有有關(guān)規(guī)定執(zhí)行行。（ ）正正確 10 工程程項目概預(yù)算算的審查包括括審查設(shè)計總總圖布局是否否合理。（ ）正確 11 存貨貨跌價準備應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照單個個存貨項目計計提。（ ）正正確 12 無形資產(chǎn)產(chǎn)確認、計量量和報告在特特殊情況下可可以違背國家家統(tǒng)一的會計計準則制度的的規(guī)定() 作業(yè)3單項選擇題 （共共5題） 1 存貨的的保管于下列列哪項職務(wù)是是不相容的（ ）。存貨的的會計記錄 2 固定資資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移移控制中包

25、括括（ ）。授授權(quán)批準 3 存貨的的投出主要由由企業(yè)哪個部部門負責(zé)（ ）。倉庫 4 參與固固定資產(chǎn)投資資決策，分析析、評價各種種投資方案的的部門是（ ）。財務(wù)部部門 5 發(fā)票賬賬單等結(jié)算憑憑證與存貨同同時到達財會會部門應(yīng)怎樣樣進行賬務(wù)處處理（ ）。【根據(jù)發(fā)票進行行賬務(wù)處理】 多選題 （共22題） 6 竣工決決算控制的三三個關(guān)鍵控制制點是（ ）【工程項目的后后評價 工程程項目竣工決決算 工程項項目竣工驗收收 】7 固定資資產(chǎn)投?？刂浦频闹饕獌?nèi)容容是（ ）?！颈ｋU變更 授授權(quán)審批辦理理手續(xù) 選擇擇保險公司 確定投保范范圍 風(fēng)險與與成本評估】 判斷題 （共55題） 8 企業(yè)與與投資有關(guān)的的權(quán)益證書財

26、財務(wù)部門的人人員都可以接接觸。（ ）錯錯誤 9 任何條條件下對客戶戶授信都必須須由信用管理理部門負責(zé)人人審批。（ ）錯誤 10 存貨貨的請購與審審批可以由同同一人擔(dān)任。（ ）錯誤 11 工程程項目概預(yù)算算的審查包括括審查設(shè)計總總圖布局是否否合理。（ ）正確 12 企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴嚴格的固定資資產(chǎn)交付使用用驗收制度，確確保固定資產(chǎn)產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量量等符合使用用要求。（ ）正確 作業(yè)4單項選擇題 （共共5題） 1 采購業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中請請購之后的是是什么環(huán)節(jié)（ ）。訂購 2 發(fā)票賬賬單等結(jié)算憑憑證與存貨同同時到達財會會部門應(yīng)怎樣樣進行賬務(wù)處處理（ ）。 【根據(jù)發(fā)票進行行賬務(wù)處理 】3 采購量量過大給企業(yè)業(yè)

27、帶來的不利利后果是（ ）。資金占占用和周轉(zhuǎn)受受影響 4 工程項項目保修期結(jié)結(jié)束后才撥付付的款項是（ ）。工程保保留金 5 與固定定投資預(yù)算的的編制崗位不不相容的崗位位是（ ）。固固定資產(chǎn)投資資預(yù)算的審批批 多選題 （共22題） 6 銷售定定價的授權(quán)批批準方式主要要有（ ）?！疽话闶跈?quán)批準準 特殊授權(quán)權(quán)批準】 7 固定資資產(chǎn)投?？刂浦频闹饕獌?nèi)容容是（ ）?！敬_定投保范圍圍 風(fēng)險與成成本評估 選選擇保險公司司 授權(quán)審批批辦理手續(xù) 保險變更】 判斷題 （共55題） 8 固定資資產(chǎn)購買、建建造決策失誤誤，可能造成成企業(yè)資產(chǎn)損損失或資源浪浪費（ ）正正確 9 工程項項目概預(yù)算的的審查包括審審查設(shè)計總圖圖

28、布局是否合合理。（ ）正正確 10 銷售售政策和信用用政策與資產(chǎn)產(chǎn)運營效率高高低無關(guān)。（ ）錯誤 11 任何何退貨、索賠賠及銷售折讓讓的執(zhí)行，必必須有授權(quán)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)的批準。（ ）正確 12 在進進行銷售計劃劃審批時，銷銷售部門的主主管可以越權(quán)權(quán)審批。（ ）錯誤 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)規(guī)范解讀（四四）特殊業(yè)務(wù)務(wù)模塊擔(dān)保單項選擇題 （共共1題） 1 對擔(dān)保保業(yè)務(wù)執(zhí)行情情況進行監(jiān)測測的部門是（ ）。執(zhí)行部部門 2 保證合同同的當(dāng)事人不不包括（ ）。中中介機構(gòu) 3 擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)單筆擔(dān)保額額越小，受保保企業(yè)單筆貸貸款額就會（ ）。越小 判斷題 （共11題） 1 擔(dān)保引引用指引所規(guī)規(guī)范的擔(dān)保是是指企業(yè)對外外提供的擔(dān)保保

29、。（ ）正正確 2 擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)在資產(chǎn)產(chǎn)負債表中進進行明細披露露。（ ）錯錯誤 2 授權(quán)通通知書用來明明確授權(quán)事項項，但不包括括使用資金的的限額。（ ）錯誤 業(yè)務(wù)外包：單項選擇題 （共共1題） 1 選擇單單一的外包方方，其優(yōu)點是是（ ）。便便于管理 1 發(fā)包方方銷售給承包包方的存貨，承承包方的處理理方式是（ ）。不得另另作他用 判斷題 （共11題） 1 業(yè)務(wù)外包包是企業(yè)通過過合同或協(xié)議議等形式將業(yè)業(yè)務(wù)職能部分分或全部交由由外部服務(wù)提提供商。（ ）正確 2 外包生生產(chǎn)商必須是是進行大規(guī)模模專業(yè)化生產(chǎn)產(chǎn)而經(jīng)驗豐富富的廠商。（ ）正確 3 發(fā)包方方選擇承包方方需要考慮的的因素包括以以前做過多少少成功

30、的案例例，有沒有本本地化經(jīng)驗，人人員的能力，口口碑如何等。（ ）正確 4 非核心心業(yè)務(wù)外包只只需由總經(jīng)理理審核通過后后實施。（ ）錯誤 5 承包方方無正當(dāng)原因因過度使用存存貨造成企業(yè)業(yè)生產(chǎn)成本上上升，企業(yè)無無權(quán)要求承包包方進行補償償。（ ）錯錯誤 6 承包方方可以將發(fā)包包方的固定資資產(chǎn)用做其他他用途。（ ）錯誤 對子公司的控制制單項選擇題 （共共1題） 1 子公司司擔(dān)保業(yè)務(wù)的的批準部門是是（ ）。母母公司董事會會或經(jīng)理 判斷題 （共11題） 1 母公司司派出的高級級管理人員應(yīng)應(yīng)對母公司股股東大會負責(zé)責(zé)。（ ）錯錯誤 2 母公司司應(yīng)當(dāng)及時匯匯總合并范圍圍內(nèi)全部子公公司的會計報報表。（ ）正正確

31、3 母公司司應(yīng)防范子公公司采用分拆拆項目的方式式繞過授權(quán)。（ ）正確 4 母公司司通過參與控控股子公司的的三會對其行行使管理、協(xié)協(xié)調(diào)、考核、監(jiān)監(jiān)督等職能（ ）正確 信息系統(tǒng)一般控控制單項選擇題 （共共1題） 1 進行較較大的硬件維維護工作的是是（ ）。銷銷售廠家 2 利用計算算機技術(shù)對業(yè)業(yè)務(wù)和信息進進行集成處理理的程序、數(shù)數(shù)據(jù)和文檔等等的總稱是（ ）?！拘畔⑾到y(tǒng) 】判斷題 （共11題）1 國內(nèi)信息息系統(tǒng)管理軟軟件功能的全全面集成性、穩(wěn)穩(wěn)定性不能滿滿足某些企業(yè)業(yè)的需要（ ）正確 2 企業(yè)在建設(shè)設(shè)信息系統(tǒng)之之前，應(yīng)制定定會計信息系系統(tǒng)的發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略并進行系系統(tǒng)的規(guī)劃（正正確） 3 企業(yè)不不能將信息系

32、系統(tǒng)訪問安全全事項交由第第三方管理。（ ）錯誤 4 國外軟軟件的購置費費用與年維護護費用一般高高于國內(nèi)軟件件數(shù)倍到數(shù)十十倍不等。（ ）正確 衍生工具單項選擇題 （共共1題） 1 對衍生生工具業(yè)務(wù)日日常辦理過程程和結(jié)果進行行監(jiān)督檢查的的是（ ）。財財務(wù)部 2 對檢查查中發(fā)現(xiàn)的重重大缺陷或重重大風(fēng)險出具具相關(guān)結(jié)論和和意見的是（ ）。審計部部 3 衍生工工具風(fēng)險控制制決策的基礎(chǔ)礎(chǔ)是（ ）。衍衍生工具風(fēng)險險的分析 判斷題 （共11題） 1 企業(yè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)委派具備備相關(guān)資格的的專業(yè)人員從從事衍生工具具交易。（ ）正確 2 對內(nèi)部部控制建立與與實施的某一一方面的監(jiān)督督檢查是部門門監(jiān)督檢查。（ ）錯誤 3 從事

33、衍生生工具業(yè)務(wù)交交易是根據(jù)投投資機會是否否到來進行的的。（ ）錯錯誤 企業(yè)并購單項選擇題 （共共1題） 1 將兩個或兩兩個以上單獨獨的企業(yè)合并并形成一個報報告主體的交交易事事項是是（企業(yè)并購購）判斷題 （共11題） 1 并購交交易的會計處處理要符合國國家統(tǒng)一的會會計準則制度度。（ ）正正確 2 企業(yè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立和規(guī)規(guī)范并購交易易審慎性調(diào)查查制度。（ ）正確 3 未來收收益一般可以以確定其數(shù)值值大小。（ ）錯誤 作業(yè)1單項選擇題 （共共5題） 1 對檢查查中發(fā)現(xiàn)的重重大缺陷或重重大風(fēng)險出具具相關(guān)結(jié)論和和意見的是（ ）。審計部部 2 保證合合同的當(dāng)事人人不包括（ ）。中介機機構(gòu) 3 對引起起子公司注

34、冊冊資本增減變變動的籌資活活動控制措施施不包括（ ）?！緦I資方案進進行可行性論論證 】4 發(fā)包方方銷售給承包包方的存貨，承承包方的處理理方式是（ ）。不得另另作他用 5 一般來來說同一數(shù)據(jù)據(jù)需要備份的的數(shù)量是（ ）。至少兩兩個 多選題 （共22題） 6 常見的的外包業(yè)務(wù)包包括（ ）?！救肆Y源 資資產(chǎn)管理 營銷、物物流 加工、銷售售 采購、設(shè)設(shè)計】 7 或有事事項確認為預(yù)預(yù)計負債應(yīng)同同時滿足的條條件有（ ）。該義務(wù)的金額能能夠可靠地計計量 履行該義務(wù)很可可能導(dǎo)致經(jīng)濟濟利益流出企企業(yè) 該義務(wù)是企業(yè)承承擔(dān)的現(xiàn)時義義務(wù) 判斷題 （共55題） 8 并購交交易的會計處處理要符合國國家統(tǒng)一的會會計準則制

35、度度。（ ）正正確 9 母公司司派出的高級級管理人員應(yīng)應(yīng)對母公司股股東大會負責(zé)責(zé)。（ ）錯錯誤 10 從事事衍生工具業(yè)業(yè)務(wù)交易是根根據(jù)投資機會會是否到來進進行的。（ ）錯誤 11 承包包方可以將發(fā)發(fā)包方的固定定資產(chǎn)用做其其他用途。（ ）錯誤 12 發(fā)包包方選擇承包包方需要考慮慮的因素包括括以前做過多多少成功的案案例，有沒有有本地化經(jīng)驗驗，人員的能能力，口碑如如何等。（ ）正確 作業(yè)2單項選擇題 （共共5題） 1 衍生工工具風(fēng)險控制制決策的基礎(chǔ)礎(chǔ)是（ ）。2 一般來來說同一數(shù)據(jù)據(jù)需要備份的的數(shù)量是（ ）。至少兩兩個 3 企業(yè)可可以外包的業(yè)業(yè)務(wù)是（ ）。非非核心業(yè)務(wù) 4 利用計計算機技術(shù)對對業(yè)務(wù)和

36、信息息進行集成處處理的程序、數(shù)數(shù)據(jù)和文檔等等的總稱是（ ）?！拘畔⑾到y(tǒng) 】5 子公司司擔(dān)保業(yè)務(wù)的的批準部門是是（ ）。母母公司董事會會或經(jīng)理 多選題 （共22題） 6 屬于信信息系統(tǒng)崗位位的有（ ）?！居嬎銠C操作 數(shù)據(jù)控制 終端 系統(tǒng)統(tǒng)分析 編程程 】7 母公司司對子公司的的經(jīng)營管理控控制措施包括括（ ）。加強子公司經(jīng)營營活動的監(jiān)督督 編制上報年度經(jīng)經(jīng)營計劃 編制年度預(yù)算方方案 建立子公司經(jīng)營營活動定期和和臨時報告制制度 判斷題 （共55題） 8 擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)在資產(chǎn)產(chǎn)負債表中進進行明細披露露。（ ）錯錯誤 9 從事衍衍生工具業(yè)務(wù)務(wù)交易是根據(jù)據(jù)投資機會是是否到來進行行的。（ ）錯錯誤 10 并購

37、購交易的會計計處理要符合合國家統(tǒng)一的的會計準則制制度。（ ）正正確 11 未來來收益一般可可以確定其數(shù)數(shù)值大小。（ ）錯誤 12 企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)建立和和規(guī)范并購交交易審慎性調(diào)調(diào)查制度。（ ）正確 作業(yè)3單項選擇題 （共共5題） 1 對檢查查中發(fā)現(xiàn)的重重大缺陷或重重大風(fēng)險出具具相關(guān)結(jié)論和和意見的是（ ）。審計部部 2 信息系系統(tǒng)維護工作作的時間為（ ）。系統(tǒng)的的整個生命周周期 3 進行較較大的硬件維維護工作的是是（ ）。 銷售廠家 4 對引起子公公司注冊資本本增減變動的的籌資活動控控制措施不包包括（對籌資方案案進行可行性性論證） 5 選擇單單一的外包方方，其優(yōu)點是是（ ）。便便于管理 多選題 （共2

38、2題） 6 母公司司對子公司的的經(jīng)營管理控控制措施包括括（ ）。建立子公司經(jīng)營營活動定期和和臨時報告制制度 編制年度預(yù)算方方案 編制上報年度經(jīng)經(jīng)營計劃 加強子公司經(jīng)營營活動的監(jiān)督督 7 常見的的外包業(yè)務(wù)包包括（ ）?！救肆Y源 資產(chǎn)管理理 營銷、物物流 加工、銷銷售 采購、設(shè)設(shè)計】 判斷題 （共55題） 8 未來收收益一般可以以確定其數(shù)值值大小。（ ）錯誤 9 對內(nèi)部部控制建立與與實施的某一一方面的監(jiān)督督檢查是部門門監(jiān)督檢查。（ ）錯誤 10 發(fā)包包方選擇承包包方需要考慮慮的因素包括括以前做過多多少成功的案案例，有沒有有本地化經(jīng)驗驗，人員的能能力，口碑如如何等。（ ）正確 11 業(yè)務(wù)外包包是企業(yè)通過過合同或協(xié)議議等形式將業(yè)業(yè)務(wù)職能部分分或全部交由由外部服務(wù)提提供商（正確確） 12 授權(quán)權(quán)通知書