1、專題五 商業(yè)業(yè)銀行（4個課時）教學(xué)目標：通過學(xué)習(xí)，了解解現(xiàn)代商業(yè)銀銀行的概念、特特征、組織制制度與發(fā)展趨趨勢，掌握商商業(yè)銀行的主主要業(yè)務(wù)、經(jīng)經(jīng)營原則和管管理理論，掌掌握商業(yè)銀行行信用創(chuàng)造的的含義、過程程及影響因素素。教學(xué)重難點：1、商業(yè)銀行的的發(fā)展趨勢2、商業(yè)銀行的的經(jīng)營原則3、商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營管理理論論4、商業(yè)銀行的的信用創(chuàng)造教學(xué)方法：1、課前預(yù)習(xí)問題驅(qū)動動引向深入入2、理論與實踐踐相結(jié)合3、精講與討論論相結(jié)合導(dǎo)入新課：隨著市場經(jīng)濟的的建立和發(fā)展展，人們需要要到銀行去辦辦理的事情也也越來越多，因因此，了解銀銀行的基本知知識是十分必必要的。那么么，商業(yè)銀行的業(yè)業(yè)務(wù)及經(jīng)營管管理是怎樣的的呢？這就是

2、是我們這節(jié)課課所要學(xué)習(xí)的的內(nèi)容。專題一 商商業(yè)銀行概述述（1個課時時）一、商業(yè)銀行的的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追追求最大利潤潤為經(jīng)營目的的，以各種金金融資產(chǎn)和負負債為經(jīng)營對對象、為客戶戶提供多功能、綜合合性服務(wù)的金金融中介機構(gòu)構(gòu)。1、商業(yè)銀行是是企業(yè)。有自自有資本；實實行獨立核算算、自負盈虧虧；經(jīng)營目標標是利潤最大大化。2、商業(yè)銀行是是特殊的企業(yè)業(yè)。經(jīng)營對象是特特殊的商品貨幣和貨貨幣資金3、商業(yè)銀行是是特殊的金融融企業(yè)。商業(yè)業(yè)銀行有別于于中央銀行和和其它金融企企業(yè)，真正意意義上的商業(yè)業(yè)銀行，其業(yè)業(yè)務(wù)是綜合性性、全功能的的，它可以經(jīng)經(jīng)營一切金融融“零售”業(yè)務(wù)和“批發(fā)”業(yè)務(wù)，為客客戶提供所有有的金融服務(wù)務(wù)

3、。二、商業(yè)銀行的的類型1、按業(yè)務(wù)范圍圍分：分離型型和全能型2、按所有制分分：國有銀行行、股份制銀銀行和民營銀銀行3、按經(jīng)營的地地域范圍分：全國性的商商業(yè)銀行和地地方性的商業(yè)業(yè)銀行三、 商業(yè)銀行行的組織體制制 （一）單一銀行行制：又稱單單元銀行制，是是指銀行業(yè)務(wù)務(wù)只由一個獨獨立的銀行機機構(gòu)經(jīng)營，不不設(shè)或不準設(shè)設(shè)立分支機構(gòu)構(gòu)的銀行組織織制度。單一一銀行制以美美國為代表。（二）分支行制制：又稱總分分行制，是銀銀行在大城市市設(shè)立總行，并并在該市及國國內(nèi)或國外設(shè)設(shè)立分支行的的制度。多分分支行的業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部部事務(wù)管理統(tǒng)統(tǒng)一按照總行行的要求進行行。目前世界界上大多數(shù)國國家的商業(yè)銀銀行都采用這這種制度。

4、（三）持持股公司制：又稱集團制制，是由一個個集團設(shè)立股股權(quán)公司，再再由該公司控控制或收購一一家或一家以以上銀行的組組織形式。銀銀行持股公司司有非銀行性性持股公司和和銀行性持股股公司兩種類類型。這種銀銀行組織形式式在美國最為為流行。主要要是針對法律律不允許開設(shè)設(shè)分支行的規(guī)規(guī)定的一種逃逃避策略。 （四） 連鎖銀銀行制：是指指由同一個人人或同一個集集團購買若干干個銀行的股股份，控制這這些銀行經(jīng)營營決策。法律律上這些銀行行保持獨立，然然而經(jīng)營上實實際由某個人人或集團控制制。 四、商業(yè)銀行的的內(nèi)部組織結(jié)結(jié)構(gòu)現(xiàn)代商業(yè)銀行的的主要形式是是股份有限公公司。股份制制商業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部組織機構(gòu)構(gòu)一般由決策策機構(gòu)、執(zhí)行

5、行機構(gòu)和監(jiān)督督機構(gòu)所組成成。1、決策機構(gòu)包包括股東大會會、董事會及及董事會下設(shè)設(shè)的各個委員員會；2、執(zhí)行機構(gòu)包包括總經(jīng)理或或行長及總經(jīng)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的的各種業(yè)務(wù)部部門和職能部部門；3、監(jiān)督機構(gòu)包包括監(jiān)事會及及各種檢查委委員會。五、 商業(yè)銀行行的發(fā)展趨勢勢 1、業(yè)業(yè)務(wù)綜合化：20世紀770年代以后后，商業(yè)銀行行逐漸由職能能分離型向全全能型體制轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變。80年年代以后，銀銀行的混業(yè)經(jīng)經(jīng)營有很大發(fā)發(fā)展。 2、資資本集中化：20世紀880年代以來來，隨著金融融競爭的加劇劇，商業(yè)銀行行的購并活動動非?；钴S，尤尤其是一些銀銀行巨頭的兼兼并，也促進進了全能銀行行的發(fā)展。 3、經(jīng)經(jīng)營國際化：隨著世界經(jīng)經(jīng)濟的國際化化

6、，一體化的的發(fā)展，各國國的主要商業(yè)業(yè)銀行都以全全球眼光來發(fā)發(fā)展業(yè)務(wù)，在在全球設(shè)立分分支機構(gòu)。 4、技術(shù)電子化化：（智能化化、網(wǎng)絡(luò)化、虛虛擬化）自動動存取款機、電電話銀行、自自助銀行?；厩疤崾秦涁泿盘摂M化、電電子貨幣。5、金融創(chuàng)新化化：業(yè)務(wù)創(chuàng)新新（技術(shù)、產(chǎn)產(chǎn)品、市場）、制制度創(chuàng)新6、資產(chǎn)證券化化：在國際金融融市場上相當(dāng)當(dāng)一部分貸款款已被發(fā)行各各種證券進行行融資的方式式所代替。并并且，銀行已已成為國際債債券的重要持持有者與發(fā)行行者。專題二、商業(yè)銀銀行的業(yè)務(wù)（11個課時）一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)又稱能動業(yè)務(wù)，是是商業(yè)銀行運運用資金，取取得經(jīng)營收入入的業(yè)務(wù)。（一）貸款：把把握貸款的分分類及各種形形式的貸款（詳

7、詳見教材P1123頁）補充：重點介紹紹“透支”什么是信用卡卡透支 1、所謂“透支支”，是指持持卡人在其信信用卡帳戶上上資金不足或或無資金的情情況下，通過過信用卡在透透支限額從發(fā)發(fā)卡機構(gòu)內(nèi)獲獲取一定的資資金額度使用用信用卡進行行消費。 2、根據(jù)信用用卡業(yè)務(wù)管理理辦法第117條、第118條、第119條的規(guī)定定，信用卡持持卡人可以在在法定的限額額和期限內(nèi)進進行消費用途途的透支，透透支限額為金金卡1萬元，普普通卡5000元。透支期期限最長為六六十天。信用用卡透支利息息，自簽章日日或銀行記帳帳日起十五日日內(nèi)按日息萬萬分之5計算算，超過十五五日按日息萬萬分之10計計算，超過了了三十日或透透支超過規(guī)定定限額

8、的，按按日息萬分之之15計算。透透支計息不分分段，按最后后透支時間的的最高利率計計息。 由此可見，持卡卡人須用信用用卡透支時，既既要了解透支支計息的有關(guān)關(guān)規(guī)定，還要要考慮自己的的還款來源和和家庭承受能能力，當(dāng)信用用卡透支后，透透支款應(yīng)盡可可能在日日之內(nèi)歸還，以以避免支付高高額利息。所辦理的信用用卡最高可透透支多少？最長還款期期限為多少 ？是個人只要達到到銀行的標準準就可以申請請。只是信用額額度會不一樣樣的，銀行是是根據(jù)個人情情況進行評判判，透支的話話，舉例招商商銀行，額度度是50000的話，刷卡卡消費為50000，取現(xiàn)現(xiàn)金的話只能能是25000最長為445天 現(xiàn)在國內(nèi)信用卡卡的最長免息息期為5

9、6天天，個人信用用卡最高信用用額度為5萬萬元人民幣。消消費貸記卡每每月最低還款款額不得低于于10%。最最低還款額未未還部分，銀銀行要按5%加收滯納金金。（二）投資商業(yè)銀行的投資資業(yè)務(wù)是指銀銀行購買有價價證券的活動動。投資是商商業(yè)銀行一項項重要的資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀銀行收入的主主要來源之一一。商業(yè)銀行的投資資業(yè)務(wù)，按照照對象的不同同，可分為國國內(nèi)證券投資資和國際證券券投資。國內(nèi)內(nèi)證券投資大大體可分為三三種類型，即即政府證券投投資、地方政政府證券投資資和公司證券券投資。商業(yè)銀行購買的的政府證券，包包括國庫券、中中期債券和長長期債券三種種。國庫券。國國庫券是政府府短期債券，期期限在一年以以下。中長期債券

10、券。中長期債債券是國家為為了基建投資資的資金需要要而發(fā)行的一一種債券，其其利率一般較較高，期限也也較長，是商商業(yè)銀行較好好的投資對象象。二、負債業(yè)務(wù)又稱受動業(yè)務(wù)，是是商業(yè)銀行形形成資金來源源的業(yè)務(wù)，是是銀行經(jīng)營活活動的基礎(chǔ)部部分（一）存款1、活期存款活期存款構(gòu)成了了商業(yè)銀行的的重要資金來來源，也是商商業(yè)銀行創(chuàng)造造信用的重要要條件。但成成本較高。商商業(yè)銀行只向向客戶免費或或低費提供服服務(wù)，一般不不支付或較少少支付利息。2、定期存款定期存款占銀行行存款比重較較高。因為定定期存款固定定而且比較長長，從而為商商業(yè)銀行提供供了穩(wěn)定的資資金來源，對對商業(yè)銀行長長期放款與投投資具有重要要意義。3、儲蓄存款儲

11、蓄存款是個人人為積蓄貨幣幣和取得利息息收入而開立立的存款帳戶戶，儲蓄存款款又可分為活活期和定期。 儲蓄存款的的活期存款，或或者稱為活期期儲蓄存款，存存取無一定期期期限，只憑憑存折便可提提現(xiàn)。存折一一般不能轉(zhuǎn)讓讓流通，存戶戶不能透支款款項。注意：活期存款款和定期存款款一般是針對對單位開立的的，用以支付付和交易的款款項，可以開開支票。而儲儲蓄存款是針針對居民個人人積蓄貨幣之之需所開辦的的一種存款業(yè)業(yè)務(wù)，這種存存款通常由銀銀行發(fā)給存戶戶存折,一般般不能據(jù)此簽簽發(fā)支票，支支用時只能提提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入存戶的活活期存款賬戶戶。4、通知存款這是一種不約定定存期、支取取時需提前通通知銀行、約約定支取日期期和金

12、額方能能支取的存款款。業(yè)務(wù)種類：個人人通知存款不不論實際存期期多長，按存存款人提前通通知的期限長長短劃分為一一天通知存款款和七天通知知存款兩個品品種。一天通通知存款必須須提前一天通通知約定支取取存款，七天天通知存款則則必須提前七七天通知約定定支取存款。起存金額：人民民幣通知存款款最低起存、最最低支取和最最低留存金額額均為5萬元元，外幣最低低起存金額為為1000美美元等值外幣幣（具體銀行行有所區(qū)別）（二）自有資本本在國際上，由于于銀行的組成成方式不同，自自有資本可能能是國家投資資，也可能是是個人資本，或或者是合伙資資金，再者是是發(fā)行股票籌籌集的資本。自自有資本金除除以上項目外外，還有銀行行在開業(yè)

13、以后后提取的公積積金以及未分分配的利潤。注意：目前，我我國的國有商商業(yè)銀行中，其其自有資本金金的組成為：（1）財政撥付付的信貸基金金過去，財政每年年從預(yù)算中撥撥付一部分資資金給銀行，作作為銀行的信信貸基金。隨隨著我國市場場經(jīng)濟的不斷斷完善，商業(yè)業(yè)銀行企業(yè)化化管理的完全全實行，財政政將不再撥付付信貸基金。但但是，在各商商業(yè)銀行的信信貸資金中，國國家原來撥付付的信貸基金金將長期存在在，成為各商商業(yè)銀行一項項長期占用的的資金來源。（2）銀行業(yè)務(wù)務(wù)活動的收益益利息收入、投資資有價證券的的收入、提供服務(wù)的的手續(xù)費收入入和傭金收入入等。（三）借款各項借款包括，向向國際資金市市場借入的款款項；向其他他商業(yè)銀

14、行的的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或向向中央銀行的的再貼現(xiàn)和借借款；在同業(yè)業(yè)往來中，占占用其他銀行行的資金或同同業(yè)拆借的資資金；中間業(yè)業(yè)務(wù)中臨時占占用客戶的結(jié)結(jié)算資金；發(fā)發(fā)行債券籌借借的資金。三、中間業(yè)務(wù)又稱表外業(yè)務(wù)，則則是銀行不運運用本身的資資產(chǎn)而替客戶戶辦理支付和和其他委托事事項以收取手手續(xù)費的業(yè)務(wù)務(wù)。其收入不不列入銀行資資產(chǎn)負債表。銀行在辦理這類業(yè)務(wù)時既不是債務(wù)人也不是債權(quán)人，而是處于受委托代理的地位，以中間人的身份進行各項業(yè)務(wù)活動，銀行的中間業(yè)務(wù)是服務(wù)性質(zhì)的，它既滿足了經(jīng)濟社會對商業(yè)銀行的需求，又能吸引更多顧客，增加商業(yè)銀行的利潤。它們主要有： 支付結(jié)算類、銀行卡類、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類、基金托管

15、類、咨詢顧問類、其他補充：我國商業(yè)業(yè)銀行與西方方國家商業(yè)銀銀行的中間業(yè)業(yè)務(wù)的比較1、品種少，層層次低；西方國家普普遍實行混業(yè)業(yè)經(jīng)營制度，其其中間業(yè)務(wù)品品種不僅包括括傳統(tǒng)的商業(yè)業(yè)銀行業(yè)務(wù)，還還將信托業(yè)務(wù)務(wù) 、證券業(yè)業(yè)務(wù)、保險業(yè)業(yè)務(wù)等囊括其其中。2、規(guī)模小，效效益差；國外中間業(yè)業(yè)務(wù)收入占550%以上，而而我國僅有77-8%3、服務(wù)手段落落后；國外銀行中中間業(yè)務(wù)的服服務(wù)手段科技技化程度高。我我國銀行業(yè)缺缺乏高效、快快捷的結(jié)算、支支付系統(tǒng)，計計算機網(wǎng)絡(luò)基基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)設(shè)滯后，應(yīng)用用軟件配套能能力差 。4、市場競爭秩秩序混亂。國國外銀行由于于具有符合市市場經(jīng)濟發(fā)展展要求的現(xiàn)代代企業(yè)制度、經(jīng)經(jīng)營機制和內(nèi)內(nèi)控

16、機制以及及完善的法律律法規(guī)體系和和有效的監(jiān)管管體制 成因：觀念落后后、業(yè)務(wù)管理理不規(guī)范（管管理政出多門門、各自為政政；收費標準準不統(tǒng)一）、外外部環(huán)境不成成熟（分業(yè)經(jīng)經(jīng)營；硬件軟軟件跟不上；信用制度不不健全、法律律制度不健全全）等四、國際業(yè)務(wù)（略略）專題三 商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營與管理一、商業(yè)銀行的的經(jīng)營原則效益性、安全性性、流動性原原則。商業(yè)銀銀行作為企業(yè)業(yè)法人，盈利利是其首要目目的。但是，效效益以資產(chǎn)的的安全性和流流動性為前提提。安全性又又集中體現(xiàn)在在流動性方面面，而流動性性則以效益性性為物質(zhì)基礎(chǔ)礎(chǔ)。商業(yè)銀行行在經(jīng)營過程程中，必須有有效地在三者者之問尋求有有效的平衡。二、商業(yè)銀行的的經(jīng)營管理理理論資

17、產(chǎn)管理理論負債管理理理論資產(chǎn)負債債綜合管理理理論資產(chǎn)負債債外管理理論論全方位滿滿意管理理論論。 （1）資產(chǎn)管理理理論。傳統(tǒng)統(tǒng)管理辦法，其其中資產(chǎn)流動動性的管理占占有特別重要要的地位。三個發(fā)展階段：第一階段：商業(yè)業(yè)貸款理論，理論觀點：為了了保持資金的的高度流動性性，貸款應(yīng)是是短期和商業(yè)業(yè)性的；銀行行辦理短期貸貸款一定要以以借款人的真真實交易為基基礎(chǔ)，要有真真實的商業(yè)票票據(jù)作為抵押押或貼現(xiàn)。不足：未考慮到到經(jīng)濟發(fā)展對對信貸多樣化化的需要、銀銀行存款的相相對穩(wěn)定性和和貸款清償?shù)牡耐獠織l件，限限制了商業(yè)銀銀行的業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展。第二階段：可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓理論。理論觀點：商業(yè)業(yè)銀行可以將將一部分資金金投資于可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓證

18、券上。由由于這些盈利利資產(chǎn)能夠隨隨時出售，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所所以貸款不一一定非要局限限于短期和自自償性投放范范圍?？赊D(zhuǎn)換換理論的產(chǎn)生生，使商業(yè)銀銀行資產(chǎn)范圍圍擴大，業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)營更加靈靈活多樣。不足：不能從根根本上解決銀銀行的流動性性問題。第三階段：預(yù)期期收入理論。理論觀點：認為為銀行回收貸貸款的資金來來源應(yīng)該是依依靠借款人將將來的預(yù)期收收入。這種理理論的提出，推推動商業(yè)銀行行業(yè)務(wù)向經(jīng)營營中長期設(shè)備備貸款、分期期付款的消費費貸款和房屋屋抵押貸款等等方面擴展。不足：銀行的部部分貸款由于于期限長、預(yù)預(yù)期收入難以以把握，加大大了銀行信貸貸經(jīng)營上的風(fēng)風(fēng)險。 （2）負債管理理理論。負債債管理理論產(chǎn)產(chǎn)生于60年

19、年代，核心思想：將商商業(yè)銀行管理理的重點由資資產(chǎn)轉(zhuǎn)向負債債，主張以借借入資金的辦辦法來保持銀銀行流動性，從從而增加資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加加銀行收益。負負債管理開創(chuàng)創(chuàng)了保持銀行行流動性的新新途徑。不足：容易導(dǎo)致致銀行負債結(jié)結(jié)構(gòu)中的短期期資金來源比比重過大，增增加了經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險，提高了了銀行的融資資成本。 （3）資產(chǎn)負債債綜合管理理理論。資產(chǎn)負負債綜合管理理理論認為，單單純的資產(chǎn)管管理或負債管管理，都難以以在經(jīng)營上達達到安全性、流流動性、收益益性三者之間間的均衡，只只有對資產(chǎn)和和負債同時進進行協(xié)調(diào)管理理，才能達到到銀行經(jīng)營的的總目標。經(jīng)經(jīng)過整個800年代延及今今日，一直都都是多數(shù)商業(yè)業(yè)銀行主流的的經(jīng)營管理

20、思思想。補充：資產(chǎn)負債債管理的核心心思想第一，償還期對對稱：是指銀銀行資產(chǎn)與負負債的償還期期應(yīng)在一定的的程度上保持持對稱關(guān)系。償償還期極短的的負債應(yīng)和流流動性極強的的資產(chǎn)搭配，償償還期較長的的負債應(yīng)和流流動性較差的的資產(chǎn)相搭配配，如活期存存款和資金資資產(chǎn)相對應(yīng)，定定期存款應(yīng)和和證券投資對對應(yīng)等，以此此安排資產(chǎn)的的運用，避免免流動性風(fēng)險險，保證銀行行的正常盈利利。 第二，目標替代代原理：銀行行經(jīng)營三性原原則中存在一一種共同的東東西-效效用，他們的的效用之和就就是銀行的總總效用。因此此，可以對這這三個目標進進行比較和相相加，也可使使他們互相替替代，即流動動性和安全性性的降低，可可以通過盈利利的提高

21、來補補償，這時銀銀行的總效用用可以不變。反反過來，盈利利的減少也可可以通過流動動性或安全性性的提高來補補償，從而不不至于降低銀銀行的總效用用。第三，分散化原原理。即銀行行資產(chǎn)要在種種類和客戶兩兩個方面分散散，避免信用用風(fēng)險，減少少壞賬損失。第四，結(jié)構(gòu)對稱稱原理。這是是一種動態(tài)的的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和和負債結(jié)構(gòu)的的相互對稱與與統(tǒng)一平衡。長長期負債用于于長期資產(chǎn)，短短期負債一半半用于短期資資產(chǎn)，其中的的長期穩(wěn)定部部分也可用于于長期資產(chǎn)。（4）商業(yè)銀行行經(jīng)營理論的的新發(fā)展。 20世紀880年代后期期以來，由于于商業(yè)銀行作作為信用中介介的地位受到到削弱，銀行行發(fā)展的重心心和銀行競爭爭的焦點已逐逐漸轉(zhuǎn)向金融融服務(wù)

22、領(lǐng)域，以以服務(wù)為重點點的經(jīng)營管理理理論應(yīng)運而而生。資產(chǎn)負債外管理理理論：提倡從正統(tǒng)統(tǒng)的銀行資產(chǎn)產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)務(wù)以外去尋找找新的經(jīng)營領(lǐng)領(lǐng)域，開辟新新的盈利源泉泉。全方位滿意管理理理論：在全面質(zhì)量量管理的基礎(chǔ)礎(chǔ)上發(fā)展起來來的。它強調(diào)調(diào)企業(yè)全體與與顧客滿意的的管理概念。顧顧客的絕對滿滿意是這一理理論的主要關(guān)關(guān)心點和立足足點，在追求求“顧客絕對對滿意”的目目標下，變革革銀行文化和和組織制度。三、商業(yè)銀行經(jīng)經(jīng)營管理的重重點（一）流動性管管理核心：超額準備備金的確定（二）資產(chǎn)管理理二層含義：尋找找優(yōu)質(zhì)貸款客客戶，進行優(yōu)優(yōu)良的資產(chǎn)組組合投資（三）負債管理理擴大資金來源，滿滿足流動性需需要（四）資本充足足性管理1、資產(chǎn)回報率率ROA= 稅后凈利潤潤/總資產(chǎn)反映了公司的盈盈利能力。也也叫資產(chǎn)收益益率，它是用用來衡量每單單位資產(chǎn)創(chuàng)造造多少凈利潤潤的指標。2、股權(quán)回報率率ROE=稅后凈利潤潤/股權(quán)資本本3、股本乘數(shù)EEM=資產(chǎn)總總額/股東權(quán)益（即即股權(quán)資本），又又叫權(quán)益乘數(shù)數(shù)。表示企業(yè)業(yè)的負債程度度，權(quán)益乘數(shù)數(shù)越大，企業(yè)業(yè)負債程度越越高。即資產(chǎn)產(chǎn)總額是股東