1、關于2004年財政預算執(zhí)行情況 和2005年財政預算（草案）的報告作者:日期:關于2004年財政預算執(zhí)行情況和2005年財政預算（草案）的報告（2005年2月23日在紹興縣 第十二屆人民代表大會第三次會議上）紹興縣財政局局長宋天平各位代表：我受縣人民政府的委托，向大會提交2004年全縣財政預算執(zhí)行情況和2005年財政預算草案，請予審議，弁請參加會議的 政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。一、關于2004年財政預算執(zhí)行情況2004年全縣財政收入在國家宏觀調(diào)控和出口退稅負擔機制 改革的影響下，仍然保持了較快增長，全年完成財政總收入36.45億元，比上年增長18.2 %,其中地方財政收入完成 17.10

2、 億元，比上年增長 26.4 %。全年完成財政支出 14.62億元，完 成年度預算的102.4% ,基本實現(xiàn)了財政預算收支的平衡，較好 地完成縣人大常委會批準的調(diào)整預算。地方財政收入主要項目的完成情況分項如下：增值稅25%部分47742.3萬元，完成年度預算的101.6% , 比上年增長6%;營業(yè)稅45989.5萬元，完成年度預算的100%，比上年增長 38.2% ,主要是2003年建筑房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快反映在 2004年 稅收中報入庫較多所致；企業(yè)所得稅 40%部分24718.8萬元，完成年度預算的 101% ,比上年增長53.9%,主要是上市公司所得稅入庫較多所 致；個人所得稅40%部分75

3、09.4萬元，完成年度預算的100.1% ,比上年增長17.5% ;城市維護建設稅8205.1萬元，完成年度預算的100.1% , 比上年增長13.2% ;其他稅收10828.2萬元，完成年度預算的100.3%，比上年 增長16.1% ;農(nóng)業(yè)稅收入9570.9萬元，完成年度預算的 100.7% ,比上 年下降13.1%,主要是從2004起對種植糧食和油菜的農(nóng)業(yè)收入 免征農(nóng)業(yè)稅所致；耕地占用稅收入6801.4萬元，完成年度預算的100%，比 上年下降23.1%，主要是國家實行土地嚴控政策后建設用地減少 導致耕地占用稅下降所致；其他收入6940.6萬元，完成年度預算的111.9%，比上年 增長16

4、.8% ;教育費附加收入1985.1萬元，完成年度預算的99.9%，比 上年增長24.1% ;排污費收入700.5萬元，完成年度預算的100.1%，比上年 下降82.4%，主要是國家實施新的排污費征收辦法導致排污費收 入減少所致；2004年全縣上劃中央“四稅”收入 193458.4萬元，比上 年增長11.8%?？h十二屆人大二次會議審議通過的2004年全縣財政支出預算為142000萬元，縣十二屆人大常委會第十三次會議審議通過 調(diào)整后的全縣財政支出預算為142758萬元，實際執(zhí)行數(shù)為146243萬元，完成年度預算的102.4% ,剔除各類政策兌現(xiàn)和 省專項補助資金等因素外，經(jīng)常性財政支出同口徑比上

5、年增長 11.03%。主要支出項目的完成情況是：農(nóng)業(yè)支出9061萬元，完成年度預算的125.6% ,主要是縣級糧食風險基金補助和種糧大戶直接補貼增加所致；林業(yè)支出205萬元，完成年度預算的310.6% ,主要是省補 助資金增加所致；水利和氣象支出4305萬元，完成年度預算的119.8% ;文體廣播事業(yè)費支出4466萬元，完成年度預算的110.2% ;教育支出30191萬元，完成年度預算的112.6% ;醫(yī)療衛(wèi)生支出4393萬元，完成年度預算的131% ,主要是 實施新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度增加支出所致；科學支出639萬元，完成年度預算的211.6%，主要是鎮(zhèn)（街） 加大對科技發(fā)展投入所致；工交事業(yè)

6、費支出7306萬元，完成年度預算的177.5% ,主 要是上年道路建設及城鎮(zhèn)基礎設施項目結轉到今年結算較多所 致；其他部門事業(yè)費支出8942萬元，完成年度預算的111.2% ;撫恤社救事業(yè)費支出4315萬元，完成年度預算的108% ;社會保障補助支出4586萬元，完成年度預算的115% ;行政管理費支出14795萬元，完成年度預算的106.6% ;公檢法司支出13590萬元，完成年度預算的 135% ,主要 是加強“平安柯橋”建設和省補助資金增加所致；其他支出12962萬元，完成年度預算的103.6% ;基本建設支出271萬元，主要是省補助資金；企業(yè)挖革改支出5290萬元，完成年度預算的151

7、.1% ,主 要是兌現(xiàn)各類經(jīng)濟扶持政策增加支出所致；科技三項費用支出6275萬元，完成年度預算的139.4% , 主要是省補助資金增加所致；城市維護費支出12477萬元，完成年度預算的103.6% ;政策性補貼支出200萬元，完成年度預算的100% ;環(huán)境保護補助支出473萬元，完成年度預算的100% ;教育費附加支出1501萬元，完成年度預算的103.5% ;按照分稅制財政體制計算，2004年全縣地方財政收入加上中央稅收返還收入和省財政各項補助，減去上交中央和省財政部分，全縣財政實現(xiàn)了收支平衡，年末縣級財政凈結余103.5萬元。根據(jù)中央出口退稅地方負擔25%的政策，縣財政年初安排2.8億元，

8、加上省財政廳于2004年11月份預撥截止2003年底 未調(diào)庫影響地方財政收入資金 9528萬元，一弁充實出口退稅地 方負擔。當年全縣出口退稅縣財政實際負擔3.02億元，已全額退給企業(yè)。2004年，我們在縣委的正確領導和縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督 指導下，按照縣十二屆人大二次會議關于財政預算報告的決議精 神，克服困難，全力以赴，確保了各項預算收支任務的完成。（一）全力以赴加強收入組織，優(yōu)化結構確保支出重點2004年由于受國家宏觀調(diào)控和生產(chǎn)要素制約的影響，財政 收入增收難度越來越大。我們以收入任務為中心，實施目標管理， 對全年目標任務加強調(diào)查測算， 分年分季分月下達，增強計劃下 達科學性。全面推行納稅評

9、估和約談，督促納稅人規(guī)范財務，自 覺依法納稅。加強專業(yè)市場稅收征管，在調(diào)查測算的基礎上對輕 紡市場、聯(lián)托運市場稅收定額進行了較大幅度的提高。強化稅務稽查，從日常檢查逐步轉向查處大案、要案，弁對典型的偷逃稅 企業(yè)進行曝光，嚴厲打擊了偷逃稅行為。加大稅收宣傳力度，每 月在紹興縣報上開展工業(yè)企業(yè)50強和實繳稅費前400位企 業(yè)的公告，對個體工商戶稅收定額在縣電視臺圖文頻道定期滾動 播出，在全縣營造了 “依法誠信納稅，共建小康社會”的良好納 稅氛圍。同時，我們還稅費弁舉加強企業(yè)職工養(yǎng)老保險等六項社 保基金征收，全年累計征收 31780萬元。在加強收入組織的同時，調(diào)整優(yōu)化支出結構，確保政府機構 正常運轉

10、和農(nóng)科教法定支出按比例增長。按照加快構建公共財政 框架體系的要求，加強社會公共支出保障， 重點確保了企業(yè)職工 養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、城鎮(zhèn)最低生活保障等 資金的及時到位，支持推進了全縣“三有一化”改革工作。同時還以全縣“外貿(mào)轉型年”和“產(chǎn)業(yè)升級年”為抓手，發(fā)揮財政資 金“四兩撥千斤”作用，堅持扶強持優(yōu)，綜合運用財政貼息、獎 勵、經(jīng)濟擔保等多種手段，促進了全縣經(jīng)濟的發(fā)展。（二）堅持依法治稅理財，推進財稅法制化進程貫徹落實行政許可法，對財稅行政許可機構設置、項目、 收費、依據(jù)進行清理，開展財稅行政執(zhí)法檢查，對存在問題及時 進行整改。嚴格財務會計管理，對不符合財務制度或憑證不夠規(guī) 范的

11、財務核算，堅持原則進行拒付和規(guī)范糾正，加強會計隊伍考核管理，全面推行會計工作人員考核辦法，依法吊銷3位會 計人員從業(yè)資格證書，對 46位會計人員進行了考核扣分，開展 了國有控股公司、行政事業(yè)單位會計信息質量檢查。完善政府非稅收入管理機制，對全縣行政事業(yè)性收費項目和收費編碼重新進 行了確認和核定，統(tǒng)一刻制收費印章，繼續(xù)清理預算單位尤其是 非稅收入執(zhí)收部門和單位的銀行賬戶， 認真做好教育及涉及農(nóng)民 負擔的收費項目清理工作。 加強政府性基建財務評審， 全年共評 審工程造價項目312只，總送審造價399255萬元，評審后核 減38142萬元。（三）深化財稅改革，不斷提高財稅管理水平調(diào)整完善了新一輪縣鎮(zhèn)

12、財政管理體制， 進一步合理界定了縣 鎮(zhèn)兩級政府的事權與財權， 更好地把握了激勵與平衡的原則，實行了縣鎮(zhèn)聯(lián)動機制，調(diào)動了兩級政府的聚財理財積極性，弁適當增強了縣級財力的調(diào)控度。針對國家出口退稅負擔機制改革對我 縣地方財政所帶來的巨大影響， 積極籌措落實好出口退稅財政負 擔資金，加強調(diào)研分析，提出應對措施，弁積極向上級反映，既 使這次改革在我縣平穩(wěn)實施， 又確保了我縣財政收支的平衡。 通 過協(xié)議存款等形式盤活政府性資金 2300萬元。制定了紹興縣 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理試行辦法，對縣公安局等五個部門 實行資產(chǎn)委托監(jiān)管，對縣公安局和縣機關事務管理局實行國有資 產(chǎn)三級網(wǎng)絡化管理試點弁取得成功，探索建

13、立起行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管長效機制，防止了對國有資產(chǎn)的隨意處置， 促進了國 有資產(chǎn)管理的規(guī)范化、信息化。在看到成績的同時，我們也清醒地看到存在的一些突出問 題，主要表現(xiàn)在：財政收入的可持續(xù)增長亟待深入研究，稅種結 構需要進一步優(yōu)化，后續(xù)稅源需要進一步培育； 依法行政有待于 進一步加強，公平稅負的良好納稅環(huán)境需要進一步營造，特別是一些大企業(yè)發(fā)展形勢較好，但稅收貢獻率不高的現(xiàn)象需要仔細分 析；財政績效需要進一步追蹤提高等等，以上這些問題，需要在 今后工作中努力加以改進。二、關于2005年財政預算（草案）2005年，國家將繼續(xù)采取以穩(wěn)健的財政和貨幣政策為主的 宏觀經(jīng)濟政策，在調(diào)控方式上將注重使用經(jīng)

14、濟手段， 減少行政干 預，提高政策的靈活性和有效性，在此形勢下，預計 2005我縣 經(jīng)濟將繼續(xù)保持持續(xù)快速增長， 與此相適應，我縣的財政收入也 將繼續(xù)保持穩(wěn)步增長，但財政收支活動所面臨的形勢也將越來越 嚴峻。從收入看，隨著國家宏觀調(diào)控政策的深入貫徹，信貸緊縮 和電力、煤、油、運輸及原材料等生產(chǎn)要素的制約將繼續(xù)突出， 會使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本繼續(xù)上漲， 利潤下降，影響企業(yè)所得稅稅 源。在土地嚴控政策下，今年我縣批準的建設用地量繼續(xù)會減少， 建筑房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展形勢仍不樂觀， 將使耕地占用稅、營業(yè)稅等地 方可用財源相應減少。在財政支出上，若國家維持現(xiàn)有出口退稅 政策，其對我縣財政的影響將繼續(xù)加大。同時，全

15、縣統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā) 展一系列政策如農(nóng)村“三有一化”改革、社會保障、教育現(xiàn)代化、 公共衛(wèi)生建設，以及機關在職干部貨幣化分房政策的兌現(xiàn)等，都需要政府財政來保障，財政收支矛盾將更為突出。根據(jù)對2005年財政收支形勢的分析，按照縣委十一屆七次 全體（擴大）會議精神，確定我縣今年財政收支預算的指導思想 是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹黨 的十六屆四中全會、縣委十一屆七次全體 （擴大）會議和全省財政工作會議精神，以提高質量效益為著力點，以結構調(diào)整攻堅為抓 手，加快發(fā)展稅源經(jīng)濟；以確保完成財政收入為中心，以公平稅 收負擔為重點，加強稅收征繳工作；以提高財政績效為目標，逐 步降低行政成本，加快

16、建設公共財政，努力實現(xiàn)財政工作的全面、 協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。按照上述指導思想，擬安排 2005年全縣地方財政收入預算 為204795萬元，比2004年執(zhí)行數(shù)增長20% ,剔除福利企業(yè)退 稅及其他一次性收入因素，經(jīng)常性財政收入增長 9.2% o其中主要 收入項目的安排情況是：增值稅25%部分51375萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長 7.6% ;營業(yè)稅58700萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長 27.6% ;企業(yè)所得稅 40%部分37600萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長52.1% ,主要是國稅征管的新辦企業(yè)所得稅增長較快所致；個人所得稅40%部分8520萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長13.5% ;城市維護建設稅9700萬元，比上年執(zhí)

17、行數(shù)增長 18.2% ;其他稅收16500萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長 52.4% ,主要是 加強土地增值稅、印花稅、房產(chǎn)稅等小稅種征管所致；農(nóng)業(yè)稅收入8200萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降 14.3% ,主要是 國家加強對土地的宏觀調(diào)控后建設用地減少導致土地契稅下降 所致；耕地占用稅收入4000萬元，比上年執(zhí)行數(shù)下降 41.2% ,主 要是國家加強對土地的宏觀調(diào)控后建設用地減少導致耕地占用 稅下降所致；其他收入7500萬元，比上年執(zhí)行數(shù)增長 8.1% ;教育費附加收入2000萬元，基本與上年執(zhí)行數(shù)持平；排污費收入700萬元，基本與上年執(zhí)行數(shù)持平；按照現(xiàn)行財政體制計算，完成上述財政收入任務，加上上年縣級財政

18、凈結余，2005年財政預算內(nèi)可用資金為 21億元，剔除出口退稅退庫因素后，實際安排支出預算為15.9億元，經(jīng)常性財政支出增長9.8%。各項主要支出項目的安排是：農(nóng)業(yè)支出7941萬元，比上年預算增長 10.1% ;林業(yè)支出312.7萬元，比上年預算增長 374.5% ,主要是林 特示范園區(qū)創(chuàng)建等資金上年由預算外農(nóng)發(fā)基金列支今年改由預 算內(nèi)安排所致；水利和氣象支出4184.4萬元，比上年預算增長 16.5% ;文體廣播事業(yè)費支出 6029萬元，比上年預算增長 48.8% , 主要是“三館”設施購置增加支出所致；教育支出29743.6萬元，比上年預算增長 10.9% ;醫(yī)療衛(wèi)生支出4400.8萬元，

19、比上年預算增長 31.2% ,主要 是增加了對愛滋病防治、農(nóng)村合作醫(yī)療、突發(fā)性公共衛(wèi)生事件處置等公共衛(wèi)生建設投入所致；科學支出423.8萬元，比上年預算增長 40.5% ;工交事業(yè)費支出3821.9萬元，比上年預算下降 7.1%;其他部門事業(yè)費支出 9854.4萬元，比上年預算增長22.6% ;撫恤社救事業(yè)費支出 4384.8萬元，比上年預算增長 9.7% ;社會保障補助支出4825.3萬元，比上年預算增長 21.0% , 主要是增加了對被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險、 社保中心主機設備購置等 補助支出所致；行政管理費支出17100.3萬元，比上年預算增長 23.2% ;公檢法司支出11747.8萬元，比

20、上年預算增長16.7% ;其他支出14664萬元，比上年預算增長 17.3% ;企業(yè)挖潛改造資金3600萬元，與上年預算持平；科技三項費用支出5315萬元，比上年預算增長 18.1% ;城市維護費支出10948.4萬元，比上年預算下降 9.1%;政策性補貼支出200萬元，與上年預算持平；排污費支出700萬元，比上年預算增長 48% ,主要是增加了生態(tài)縣建設支出所致;教育費附加支出1450萬元，與上年預算持平；預留工改1250萬元，比上年預算增長38.9%;鎮(zhèn)財政統(tǒng)籌11799.4萬元，比上年預算下降 4.8%;預備費支出4303.4萬元，比上年預算下降19% o2005年縣財政安排出口退稅地方

21、負擔資金5.1億元，加上上年結轉可安排 7328萬元，合計安排出口退稅地方負擔資金 5.8328億元。全縣自營出口按 25%的增幅測算，2005年縣財 政應負擔約6.5億元。如中央關于出口退稅地方負擔的政策不變， 則不足部分6872萬元縣政府只有按照原定政策，在出口企業(yè)自愿的基礎上有償向企業(yè)借款，以彌補財政支付缺口，確保政權運轉和社保及農(nóng)科教法定支出。三、關于2004年政府性基金計劃執(zhí)行情況及 2005年政府 性基金計劃（草案）（一）2004年政府性基金收支計劃執(zhí)行情況2004年全縣政府性基金收入為 57872萬元，完成計劃的 106.7% ,比上年增長12% ;政府性基金支出 58488萬元

22、，完 成計劃的121% ,比上年增長33.3%。（二）2005年政府性基金收支計劃（草案）根據(jù)2004年計劃執(zhí)行情況和2005年政策調(diào)整情況，結合 各主管部門上報的2005年收支計劃指標，編制 2005年政府性 基金收支計劃（草案）如下：全縣政府性基金U入初步安排 65395萬元，比上年執(zhí)行數(shù) 增長13%;政府性基金支出計劃初步安排 66969萬元，比上年 增長14.5% o四、關于2005年財政工作的主要任務2005年是我縣“十五計劃”的最后一年，也是我縣“保強 爭優(yōu)，統(tǒng)籌發(fā)展”的關鍵之年。根據(jù)縣委關于今年工作的總體要 求，財政工作著重要抓好以下方面：（一）堅持不懈抓收入，確保財政收入穩(wěn)步增

23、長。加快發(fā)展稅源經(jīng)濟，擴大地方財源基礎。堅持依法征收，應收盡收，強 化稅收征管，分稅種、分行業(yè)實施精細化管理，科學安排落實計 劃任務，對重點稅源戶和增減變化幅度大的企業(yè)責成專人負責， 及時掌握稅收收入進度和增減變化情況。加強發(fā)票管理，根據(jù)上級統(tǒng)一部署推廣應用稅控裝置， 強化以票控稅，繼續(xù)加強貨物運 輸業(yè)發(fā)票管理。加強對高收入者控管，不斷擴大強化個人所得稅 全員管理。進一步公平稅負，對本縣行業(yè)稅負率、實繳稅費前 400位企業(yè)及稅負率、工業(yè)企業(yè) 50強實繳稅費及稅負率進行公 告，對稅負率明顯偏低的企業(yè)強化納稅評估約談和稽查，提高稅收貢獻率。積極挖掘小稅種增收潛力，提高小稅種在整個稅收收 入中的比重。深化完善納稅評估和約談工作，強化稅務稽查，力 查大案要案，深化稽查目錄檢查法，突破企業(yè)成本核算檢查難點， 嚴厲打擊偷逃稅行為。（二）圍繞“保強爭優(yōu)、統(tǒng)籌發(fā)展”目標，加強經(jīng)濟社會 發(fā)展保障。財政支出堅持控制一般性支出，壓縮基建支出，確保 “吃飯”的原則。切實保障政府機構