1、1.1原油采購(gòu)業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1按照生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃的要求采購(gòu)購(gòu)原油，保證證原油資源的的穩(wěn)定供應(yīng)；降低原油采采購(gòu)成本；及及時(shí)組織資金金，嚴(yán)格審查查付款手續(xù)，降降低付款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。2財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完整地地核算原油價(jià)價(jià)值及相關(guān)債債務(wù)債權(quán)。3合規(guī)目標(biāo)3.1進(jìn)口原原油采購(gòu)符合合國(guó)家自動(dòng)登登記的要求。3.2 原原油采購(gòu)符合合合同法等國(guó)國(guó)家法律、法法規(guī)和股份公公司內(nèi)部規(guī)章章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.1采購(gòu)的的原油在質(zhì)量量、數(shù)量、到到貨時(shí)間上與與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的的要求不一致致，影響生產(chǎn)產(chǎn)正常運(yùn)行；采購(gòu)過(guò)多，庫(kù)庫(kù)存上升，造造成資金占用用增加，油價(jià)價(jià)下降時(shí)產(chǎn)生生跌價(jià)損失。1.2 國(guó)

2、際際油價(jià)波動(dòng)，采采購(gòu)部門應(yīng)對(duì)對(duì)不及時(shí)，進(jìn)進(jìn)口原油采購(gòu)購(gòu)價(jià)格高于同同期市場(chǎng)價(jià)格格。1.3 由于于月度原油資資源采購(gòu)計(jì)劃劃比月度生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提提前45天下下發(fā)，在此期期間，因市場(chǎng)場(chǎng)變化調(diào)整原原油加工量后后，可能造成成原油資源采采購(gòu)過(guò)多、不不足或品種不不符合生產(chǎn)要要求。1.4 對(duì)采采購(gòu)合同條款款審查不嚴(yán)，帶帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。1.5 未及及時(shí)組織資金金，違反合同同（協(xié)議）的的付款條款，造造成原油不能能按時(shí)進(jìn)廠，影影響生產(chǎn)。1.6 未未經(jīng)審核，變變更標(biāo)準(zhǔn)合同同文本中涉及及權(quán)利、義務(wù)務(wù)條款導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)。2 財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)2.1錯(cuò)記、漏漏記原油入庫(kù)庫(kù)或在途，出出現(xiàn)錯(cuò)賬，核核算不規(guī)范，造造成成本、效效益、財(cái)務(wù)狀狀

3、況不能如實(shí)實(shí)反映。2.2 采購(gòu)購(gòu)手續(xù)不完備備，審核不嚴(yán)嚴(yán)，錯(cuò)記、多多記原油入庫(kù)庫(kù)、應(yīng)付、預(yù)預(yù)付賬款等，造造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)不真實(shí)。2.3 原油油采購(gòu)會(huì)計(jì)核核算不規(guī)范，影影響財(cái)務(wù)報(bào)告告的真實(shí)性。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)3.1 原油油采購(gòu)合同不不符合合同法法等國(guó)家法律律、法規(guī)和股股份公司內(nèi)部部規(guī)章制度的的要求，造成成損失。3.2 原油油采購(gòu)不符合合國(guó)家有關(guān)規(guī)規(guī)定，進(jìn)口原原油采購(gòu)不符符合國(guó)家自動(dòng)動(dòng)登記的要求求，受到處罰罰，造成損失失。三、 業(yè)務(wù)流流程步驟與控控制點(diǎn)1 銜接落實(shí)實(shí)原油資源1.1生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理部與與中國(guó)石油、中中國(guó)海洋石油油和外貿(mào)代理理公司的業(yè)務(wù)務(wù)部門銜接落落實(shí)可提供的的國(guó)內(nèi)陸上原原油、海洋原原油、進(jìn)

4、口原原油資源的品品種、數(shù)量、質(zhì)質(zhì)量和運(yùn)輸方方式、交貨日日期（船期），由由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管管理部主任按按照總裁的授授權(quán)與中國(guó)石石油、中國(guó)海海洋石油、外外貿(mào)代理公司司的業(yè)務(wù)部門門簽訂原油資資源供應(yīng)協(xié)議議。2 編制資源源配置計(jì)劃2.1生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理部根根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃中原油油資源安排，結(jié)結(jié)合有關(guān)事業(yè)業(yè)部的意見、分分（子）公司司的原油資源源需求計(jì)劃、生生產(chǎn)需求和庫(kù)庫(kù)存情況，以以及外貿(mào)代理理公司提交的的計(jì)劃建議，編編制股份公司司原油資源配配置計(jì)劃（月月度計(jì)劃中，一一般貿(mào)易進(jìn)口口原油采購(gòu)計(jì)計(jì)劃提前600天、海洋原原油采購(gòu)計(jì)劃劃提前30天天、陸上原油油采購(gòu)計(jì)劃提提前15天），按規(guī)定權(quán)限審批后報(bào)總裁簽發(fā)下達(dá)給分（

5、子）公司和各外貿(mào)代理公司執(zhí)行。2.2 生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部部按照三個(gè)月月滾動(dòng)原則，分分批分量下達(dá)達(dá)進(jìn)口原油采采購(gòu)計(jì)劃；根根據(jù)原油加工工量、資源變變化以及原油油采購(gòu)過(guò)程中中資源優(yōu)化、運(yùn)運(yùn)輸優(yōu)化等情情況，逐月滾滾動(dòng)調(diào)整，確確保月度資源源總量與原油油加工量趨于于同步。2.3 生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部部在國(guó)內(nèi)外市市場(chǎng)、分（子子）公司生產(chǎn)產(chǎn)運(yùn)行情況和和運(yùn)輸狀況發(fā)發(fā)生變化時(shí)，可可調(diào)整原油資資源配置計(jì)劃劃和進(jìn)口原油油采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部分管副主任審批后下達(dá)執(zhí)行。2.4 【ERP】分分(子)公司司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃部門根據(jù)據(jù)股份公司批批準(zhǔn)的原油資資源配置計(jì)劃劃分批分量在在ERP系統(tǒng)統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)。2.5 【ERP】

6、分分（子）公司司財(cái)務(wù)部門根根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)預(yù)算指標(biāo)在EERP系統(tǒng)中中對(duì)采購(gòu)基金金中心的原油油承諾項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行維護(hù)和下下達(dá)。3 簽訂原原油采購(gòu)合同同3.1 分（子子）公司根據(jù)據(jù)股份公司下下達(dá)的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、原原油資源配置置計(jì)劃、進(jìn)口口原油采購(gòu)計(jì)計(jì)劃和股份公公司公布的價(jià)價(jià)格，綜合考考慮本分（子子）公司原油油庫(kù)存、生產(chǎn)產(chǎn)裝置運(yùn)行安安排和國(guó)際油油價(jià)等因素，中中石油、中海海油供應(yīng)的原原油與中國(guó)石石油、中國(guó)海海洋石油協(xié)商商簽訂原油油采購(gòu)合同；進(jìn)口原油委委托外貿(mào)代理理公司對(duì)外簽簽訂進(jìn)口原原油采購(gòu)合同同并與其簽簽訂進(jìn)口原原油代理協(xié)議議；中石化化自產(chǎn)原油按按股份公司的的原油資源配配置計(jì)劃進(jìn)行行采購(gòu)。上述合同、協(xié)協(xié)議

7、的標(biāo)準(zhǔn)格格式由法律事事務(wù)部審定，合合同或協(xié)議簽簽訂人按規(guī)定定權(quán)限簽署。3.2 【ERP】分分（子）公司司采購(gòu)部門根根據(jù)采購(gòu)合同同、ERP系系統(tǒng)中批準(zhǔn)的的采購(gòu)申請(qǐng)，在在系統(tǒng)中維護(hù)護(hù)采購(gòu)訂單。4 原油運(yùn)輸輸參見1.3原原油配置、運(yùn)運(yùn)輸業(yè)務(wù)流程程。5 原油驗(yàn)收收入庫(kù)5.1分（子子）公司原油油采購(gòu)部門應(yīng)應(yīng)編制下月原原油到港或到到廠預(yù)計(jì)時(shí)間間報(bào)表，月底底前交生產(chǎn)、倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)、財(cái)務(wù)等等部門，并提提前兩天通報(bào)報(bào)原油到港或或到廠的具體體時(shí)間，便于于安排化驗(yàn)、接接卸及支付貨貨款、運(yùn)費(fèi)等等事宜。5.2 原油油到廠（港）后后，分（子）公公司生產(chǎn)調(diào)度度部門及時(shí)組組織取樣化驗(yàn)驗(yàn)。國(guó)內(nèi)陸上上原油，由分分（子）公司司根據(jù)供需雙

8、雙方簽訂的原原油采購(gòu)合同同或有關(guān)規(guī)規(guī)定采樣化驗(yàn)驗(yàn)；進(jìn)口和海海洋原油，分分（子）公司司按商檢的相相關(guān)規(guī)定進(jìn)行行商檢和計(jì)量量。經(jīng)化驗(yàn)人人員簽字后的的化驗(yàn)單和商檢機(jī)構(gòu)出出具的商檢報(bào)報(bào)告均交原油油采購(gòu)部門，該該部門按采購(gòu)購(gòu)合同核實(shí)原原油數(shù)量與質(zhì)質(zhì)量。5.3分（子子）公司計(jì)量量、倉(cāng)儲(chǔ)等部部門組織并實(shí)實(shí)施原油的計(jì)計(jì)量、化驗(yàn)、接接卸和儲(chǔ)存等等工作。【非ERP】倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)人員填寫寫原油入庫(kù)憑憑據(jù)，入庫(kù)憑憑據(jù)須連續(xù)或或分類連續(xù)編編號(hào)，并載明明原油品種、數(shù)數(shù)量、運(yùn)輸方方式等，經(jīng)倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)部門責(zé)任任人審核簽字字后，送生產(chǎn)產(chǎn)、采購(gòu)部門門各一份?！綞RP】原油油系統(tǒng)收貨員員根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)部部門責(zé)任人審審核確認(rèn)的計(jì)計(jì)量單據(jù)，核核對(duì)ER

9、P系系統(tǒng)采購(gòu)訂單單, 在系統(tǒng)統(tǒng)中收貨過(guò)賬賬。5.4分（子子）公司倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)部門對(duì)驗(yàn)收收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)單貨不符、質(zhì)質(zhì)量不符、數(shù)數(shù)量不符、滯滯期等情況，應(yīng)應(yīng)及時(shí)通知原原油采購(gòu)部門門；原油采購(gòu)購(gòu)部門應(yīng)跟蹤蹤原油進(jìn)廠的的全過(guò)程，發(fā)發(fā)現(xiàn)短量、品品質(zhì)差、滯期期等異常情況況，屬內(nèi)部責(zé)責(zé)任，由分（子子）公司根據(jù)據(jù)內(nèi)部管理規(guī)規(guī)定和程序及及時(shí)查明原因因，分清責(zé)任任并進(jìn)行相關(guān)關(guān)處理；屬外外部責(zé)任，由由原油采購(gòu)部部門會(huì)同財(cái)務(wù)務(wù)、法律事務(wù)務(wù)等部門依照照合同（或相相關(guān)協(xié)議）與與外貿(mào)代理公公司、港航等等運(yùn)輸部門協(xié)協(xié)調(diào)，商討解解決辦法并將將處理意見報(bào)報(bào)分（子）公公司分管副經(jīng)經(jīng)理審批。6 催收發(fā)票票及付款6.1分（子子）公司原油油采

10、購(gòu)部門負(fù)負(fù)責(zé)催收供應(yīng)應(yīng)商發(fā)票，填填寫付款申請(qǐng)請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門門嚴(yán)格審查付付款申請(qǐng)、發(fā)發(fā)票等相關(guān)憑憑證，按規(guī)定定權(quán)限審批后后，及時(shí)組織織資金付款。6.2根據(jù)合合同需預(yù)付原原油款，應(yīng)由由原油采購(gòu)部部門填寫付款款申請(qǐng)，按規(guī)規(guī)定權(quán)限逐級(jí)級(jí)審批后付款款。對(duì)已預(yù)付付的原油款，應(yīng)應(yīng)落實(shí)按具體體收款單位掛掛賬并建立原原油采購(gòu)部門門責(zé)任人臺(tái)賬賬。待該批原原油到港（廠廠）驗(yàn)收合格格后，原油采采購(gòu)部門責(zé)任任人應(yīng)及時(shí)索索取供應(yīng)商發(fā)發(fā)票等相關(guān)票票據(jù)及原油入入庫(kù)憑據(jù)，經(jīng)經(jīng)授權(quán)的采購(gòu)購(gòu)部門負(fù)責(zé)人人、財(cái)務(wù)部門門負(fù)責(zé)人審核核簽字后，由由財(cái)務(wù)部門銷銷賬。6.3對(duì)統(tǒng)一一配置的股份份公司內(nèi)部陸陸上原油和委委托聯(lián)合石化化代理的進(jìn)口口原油的

11、貨款款，應(yīng)在規(guī)定定的結(jié)算期內(nèi)內(nèi)，通過(guò)中國(guó)國(guó)石化財(cái)務(wù)有有限責(zé)任公司司辦理付款手手續(xù)。財(cái)務(wù)部部門付款經(jīng)辦辦人應(yīng)及時(shí)索索取中國(guó)石化化財(cái)務(wù)有限責(zé)責(zé)任公司轉(zhuǎn)賬賬憑據(jù)，至少少每月與原油油供應(yīng)方和中中國(guó)石化財(cái)務(wù)務(wù)有限責(zé)任公公司進(jìn)行對(duì)賬賬，出現(xiàn)差異異，應(yīng)會(huì)同原原油采購(gòu)部門門，查清原因因，提出處理理意見報(bào)分管管副經(jīng)理或總總會(huì)計(jì)師審批批。6.4原油稅稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、代代理費(fèi)、雜費(fèi)費(fèi)等款項(xiàng)的支支付，分（子子）公司財(cái)務(wù)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)據(jù)原油采購(gòu)合合同（配置計(jì)計(jì)劃）、運(yùn)輸輸勞務(wù)合同，比比照原油付款款程序辦理。7財(cái)務(wù)核算記記賬7.1【非EERP】分（子子）公司財(cái)務(wù)務(wù)部門認(rèn)真核核對(duì)付款申請(qǐng)請(qǐng)、付款結(jié)算算單據(jù)、發(fā)票票及相關(guān)票據(jù)據(jù)、原

12、油入庫(kù)庫(kù)憑據(jù)及原油油采購(gòu)合同（配配置計(jì)劃），按照股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及成本核算辦法，進(jìn)行賬務(wù)處理。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核?！綞RP】分（子）公司財(cái)務(wù)部門審核發(fā)票、入庫(kù)單據(jù)、合同，三單匹配后核對(duì)價(jià)格、數(shù)量、金額，在ERP系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)。相關(guān)會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。7.2月末，對(duì)對(duì)單到貨未到到的在途原油油，應(yīng)根據(jù)分分（子）公司司采購(gòu)部門提提供的有關(guān)在在途原油統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表，以及及發(fā)票、付款款憑據(jù)等經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)責(zé)人審核后進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)處理理。相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)憑證須經(jīng)不不相容崗位人人員稽核?！痉荅RP】對(duì)對(duì)貨到單未到到的原油，分分（子）公司司財(cái)務(wù)部門要要根據(jù)生產(chǎn)、倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)部門實(shí)際際收到的數(shù)

13、量量，經(jīng)會(huì)計(jì)人人員復(fù)核和財(cái)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)責(zé)人審核后暫暫估入賬（價(jià)價(jià)格根據(jù)合同同規(guī)定或由采采購(gòu)部門提供供），下月初初原方向紅字字沖回。相關(guān)會(huì)計(jì)憑憑證須經(jīng)不相相容崗位人員員稽核。7.3原油稅稅費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、代代理費(fèi)、雜費(fèi)費(fèi)等費(fèi)用的賬賬務(wù)處理，比比照本流程控控制點(diǎn)7.1。8月度統(tǒng)計(jì)與與編制報(bào)表參見12.33生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)流程程。8.1【非EERP】分（子子）公司生產(chǎn)產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)部門門應(yīng)編制接卸卸原油日?qǐng)?bào)表表、原油庫(kù)存存日?qǐng)?bào)表。月月末，生產(chǎn)、采采購(gòu)、財(cái)務(wù)、倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)等部門應(yīng)應(yīng)對(duì)當(dāng)月的原原油采購(gòu)量、接接卸量進(jìn)行逐逐筆核對(duì)，并并編制月度統(tǒng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，內(nèi)內(nèi)容應(yīng)包括原原油的品種、數(shù)數(shù)量、價(jià)格、運(yùn)運(yùn)輸方式、合合同號(hào)、在途途

14、等?！綞RP】月末末，分（子）公公司生產(chǎn)、倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)部門復(fù)核核原油收貨單單據(jù)、ERPP系統(tǒng)中的實(shí)實(shí)際收貨數(shù)量量、發(fā)票量，并并與系統(tǒng)原油油庫(kù)存月報(bào)表表核對(duì)。若出出現(xiàn)超過(guò)股份份公司內(nèi)控?fù)p損耗標(biāo)準(zhǔn)差異異，應(yīng)分析原原因，提出處處理意見，報(bào)報(bào)分（子）公公司分管副經(jīng)經(jīng)理審批。8.2生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理部每每月根據(jù)分（子子）公司、外外貿(mào)代理公司司上報(bào)的國(guó)內(nèi)內(nèi)陸上原油、海海洋原油及進(jìn)進(jìn)口原油采購(gòu)購(gòu)?fù)瓿汕闆r，編編制原油配置置完成月報(bào)。生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理理部每日與外外貿(mào)代理公司司召開例會(huì)對(duì)對(duì)接情況，同同時(shí)利用進(jìn)口口原油管理信信息系統(tǒng)隨時(shí)時(shí)上報(bào)原油采采購(gòu)及運(yùn)輸情情況，保證分分（子）公司司原油配置計(jì)計(jì)劃執(zhí)行的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。8.3分(子

15、子)公司統(tǒng)計(jì)部部門應(yīng)會(huì)同原原油采購(gòu)、生生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)等等部門每月對(duì)對(duì)原油進(jìn)行盤盤點(diǎn)，找出實(shí)實(shí)物庫(kù)存與賬賬面庫(kù)存超過(guò)過(guò)股份公司內(nèi)內(nèi)控?fù)p耗標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)差異原因；根據(jù)實(shí)際加加工量、期初初期末庫(kù)存量量和實(shí)際入庫(kù)庫(kù)量，計(jì)算途途耗、儲(chǔ)耗，根根據(jù)內(nèi)部管理理辦法，落實(shí)實(shí)部門責(zé)任，對(duì)對(duì)超過(guò)股份公公司內(nèi)控?fù)p耗耗標(biāo)準(zhǔn)的途耗耗、儲(chǔ)耗進(jìn)行行考核。9 月度匯總總分析9.1 分（子子）公司每月月3日前通過(guò)過(guò)原油計(jì)劃信信息管理系統(tǒng)統(tǒng)報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理部原油油完成情況月月報(bào)，對(duì)存在在的問題進(jìn)行行分析并提出出降本增效措施施。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理部每月月10日前根根據(jù)分（子）公公司上報(bào)的原原油資源完成成數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)計(jì)匯總編制原原油資源完成成月報(bào)，對(duì)外

16、外貿(mào)代理公司司、分（子）公公司原油采購(gòu)購(gòu)、運(yùn)輸、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)等情況進(jìn)進(jìn)行評(píng)比、考考核。四、 相關(guān)制制度目錄 (制度后標(biāo)號(hào)號(hào)為內(nèi)控手手冊(cè)配套規(guī)章章制度匯編目目錄索引號(hào) )1 關(guān)于印發(fā)中中國(guó)石油化工工股份有限公公司原油管理理辦法的通通知（石化股股份生20007 4419號(hào)）-1.5.72 關(guān)于進(jìn)口原原油統(tǒng)一結(jié)算算的若干規(guī)定定（石化股份份財(cái) 20000 663號(hào)） -1.66.13 關(guān)于印發(fā)進(jìn)進(jìn)口原油內(nèi)部部轉(zhuǎn)賬結(jié)算實(shí)實(shí)施細(xì)則的的通知（石化股份財(cái)財(cái) 20000 977號(hào)） -1.6.224 關(guān)于印發(fā)管管輸進(jìn)口原油油管理暫行辦辦法的通知知（石化股份煉200001777號(hào)） -1.15.35 關(guān)于印發(fā)中中國(guó)石油化工工股份有限公公司關(guān)于簽訂訂原油交接計(jì)計(jì)量、結(jié)算協(xié)協(xié)議的指導(dǎo)意意見的通知知（石化股份份生20004 3559號(hào)） -1.5.36 關(guān)于印發(fā)中中國(guó)石油化工工股份有限公公司煉油企業(yè)業(yè)原油儲(chǔ)運(yùn)損損失統(tǒng)計(jì)管理理辦法的通通知（石化股股份煉設(shè)22003441號(hào)） -2.15.67 關(guān)于印發(fā)中中國(guó)