1、10.13+7稅率10.13+7稅率征稅范稅服服征稅范稅。的是）業(yè)其他：服務業(yè)。的是）業(yè)其他：服務業(yè)稅率交通業(yè)物流輔助有形動產基礎電信增值電信的有（ ）用稅務處出代銷商品滿180天當天三者中較早一方3.設有兩個以上機構并實行 核算的 ，將貨物從一個機為（ ）萬元。（萬元）為（ ）萬元。（萬元）稅為（ ）情理舉年23號公告屋納。規(guī)定，下列稅務處理錯誤的是（ ）應（ ）。納。規(guī)定，下列稅務處理錯誤的是（ ）應（ ）。類按17%的稅率征收按情按情業(yè)供業(yè)同。【例題確定當年產品的供貨價格；年底供應商根據(jù)興隆商場當年實際采購商品的金額向其返還3%的貨款?！纠}確定當年產品的供貨價格；年底供應商根據(jù)興隆商場

2、當年實際采購商品的金額向其返還3%的貨款類桉油、香茅油、淀粉應適用17%的（5）其值稅稅的的有（ ）并具有國經營資質，2015年6月為（ ）的的有（ ）并具有國經營資質，2015年6月為（ ）為（ 服服【例題 4單選題】某航空公司一，2015 年 7 月取得的入包括航空訓收入 57.72 萬元、航空攝影收入 222.6 萬元、濕租業(yè)務收入 199.8 萬元、干租業(yè)務收入【例題 4單選題】某航空公司一，2015 年 7 月取得的入包括航空訓收入 57.72 萬元、航空攝影收入 222.6 萬元、濕租業(yè)務收入 199.8 萬元、干租業(yè)務收入 245.7 銷項稅額，錯誤的是（ ）服選項 A，航空培訓

3、收入的銷項稅額57.72（16%）6%3.27（萬元），選項 A選項 B，航空攝影收入的銷項稅額222.6（16%）6%12.6（萬元），選項 B確正C確企業(yè)類超過500合合向結算方預收貨加（11.97 萬）加（11.97 萬）有形動產融。通過類。通過類存銷售費用（或原材料）類稅務處（銷項稅額） 1000具體類稅務處一般貨如單（銷項稅額） 1000具體類稅務處一般貨如單獨記賬核算，時間在 1 年以稅務處賬務處稅務處賬務處類賬務處還本銷（銷項稅額）（銷項稅額） 銷售空調。下列稅務處理錯誤的有（ ）（銷項稅額） 銷售空調。下列稅務處理錯誤的有（ ）具體類稅務處賬務處（3）設有兩個以上機構并實行（3

4、）設有兩個以上機構并實行用利利用利利時利 用利利用利利時利 。系1月確的說法是（ ）額按月確的說法是（ ）額按情；分；分分稅務處3%征收率減按 2%征收 。2015年10月16日銷售一為（ ）【例題 2單選題】某企一，2015 年 10 月該企業(yè)銷售舊設備一臺，取得含。2015年10月16日銷售一為（ ）【例題 2單選題】某企一，2015 年 10 月該企業(yè)銷售舊設備一臺，取得含，注明價款 75 萬元，已抵扣進項稅收入 70.2 萬元，該設備 2009 年購進時取得了（ ）（為；免業(yè)售稅業(yè)（進項稅額） （2）。；進項稅業(yè)售稅業(yè)（進項稅額） （2）。；進項稅采購成進入自 2012 年 7 月 1

5、 日起，以購進農產品為原料生產銷售液體乳及乳制品、酒自 2012 年 7 月 1 日起，以購進農產品為原料生產銷售液體乳及乳制品、酒、植物油的201391起、直轄市、計劃單列市稅務部門可商同級財政部門，結合類噸，A 企業(yè)應如何進行會17000 元，款項已付，因管理不善入損2款業(yè) 噸，A 企業(yè)應如何進行會17000 元，款項已付，因管理不善入損2款業(yè) ）業(yè)額對業(yè)）c.有關司法、行政機關在辦理業(yè)務或者檢查中，扣押致對業(yè)）c.有關司法、行政機關在辦理業(yè)務或者檢查中，扣押致于2日內類規(guī)，的的52000處理措丟失已開具專，的的52000處理措丟失已開具專證相的方憑銷售方提供的相應 記賬聯(lián)復印件及銷售方所

6、在 管稅務機已報稅證明單，可作為 進項稅額證丟失已開具專用 的抵扣丟前未證聯(lián)可類為當期應轉出進項稅額（ ）業(yè)率為當期應轉出進項稅額（ ）業(yè)率時）額）額）2011121起首稅控系設備支付的費用以及每年繳納的技費可）額）額）2011121起首稅控系設備支付的費用以及每年繳納的技費可。1.2 月1 日，收到 A 公司來函，要求對 2015 年1 月 15 日所購商品在價格上給予 10%的折讓公司同意了A 公司。，17，1735業(yè)貸6.2 月 18 日從 F 公司購進商品，合同規(guī)定不含稅銷售額 200 萬元業(yè)貸6.2 月 18 日從 F 公司購進商品，合同規(guī)定不含稅銷售額 200 萬元，取得 F 公司

7、開具專；貨物由 G 公司負，運費由 W 公司負擔，G 公司收取費用10.3萬元，業(yè)銀銀業(yè)注（進項稅額） 用業(yè)注（進項稅額） 用10600申請單后，專（進項稅額） 用稅10600申請單后，專（進項稅額） 用稅普 從注用23400注用23400經（元（營改增抵減的銷項稅額） 份20000 元，進口經營用物進繳款書比對不符，經核查不117647.06 元，稅額得抵扣的進項稅額，金額 58823.52 元經（元（營改增抵減的銷項稅額） 份20000 元，進口經營用物進繳款書比對不符，經核查不117647.06 元，稅額得抵扣的進項稅額，金額 58823.52 元，稅額10000 元時用業(yè)業(yè)時用業(yè)業(yè)利均

8、為 利均為 ）“營改增點前或購置原已提折凈）% 256410. ）% 256410. 設備抵扣設備（21用時用（21用時用201391。）5 欄“按簡易辦法計稅銷售額”：營改增的 201391。）5 欄“按簡易辦法計稅銷售額”：營改增的 納稅申報表第八欄“免稅銷售額”欄，應填寫（ ）第 1120 欄第 2122 欄第 23 欄21第 21 項和第 22 項是并列關系37第 1120 欄第 2122 欄第 23 欄21第 21 項和第 22 項是并列關系37術（ ）。 按。 按10（10）批業(yè)第二節(jié) 消費稅納稅申報第二節(jié) 消費稅納稅申報（ ） 1.民的，應根據(jù)組合產制品的銷售金額按應稅消費品中適

9、用最高稅率的消費品稅率征稅無論是否分1.民的，應根據(jù)組合產制品的銷售金額按應稅消費品中適用最高稅率的消費品稅率征稅無論是否分 應納稅額=銷售數(shù)量 稅額銷售應稅消費品的，為應稅消費品的銷售數(shù)量。 通過自設非稅率形從復合征從價定征稅環(huán)（2）卷額額賬務處一般商 （1）收取時存賬務處不單獨計價的【】借：營業(yè)稅金及附加 【】【】借：營業(yè)稅金及附加 【】（銷項稅額）【：145.30 （銷項稅額） 2500 170.94 賬務處稅 款 款分賬務處分賬務處算應繳納消費稅（ ）萬元。（30%） 箱同類化妝品與某公司換取精油。該廠當月應納消費稅（ ）按應繳納消費稅（ ）萬元。（30%） 箱同類化妝品與某公司換取精

10、油。該廠當月應納消費稅（ ）按【例題 3案例分析題】（2008 年簡答題 6 分，修改）甲企業(yè)是制造摩托車的內資企業(yè)，最近和消費稅計稅依據(jù)的說法，正確的是（ ）2.關于甲企業(yè)這筆投資業(yè)務的企業(yè)所得稅，說法正確的是（ ） 關聯(lián)性質（3）包銷：銷售 關聯(lián)性質（3）包銷：銷售情稅務處60%至70%范圍已核定最低計稅價格的白酒，銷對持續(xù)上漲或下降時間達到 3 個月以上、累計上漲或5%，則該項委托加工組成計稅價格為（ ）第一順第二5%，則該項委托加工組成計稅價格為（ ）第一順第二順率稅稅從價定題。（提示：消費稅稅率為 30%，忽略城建和教育費附加）1.自行生產時，企業(yè)的利潤為（ ）2.委托加工時，企業(yè)的

11、利潤為（ ）題。（提示：消費稅稅率為 30%，忽略城建和教育費附加）1.自行生產時，企業(yè)的利潤為（ ）2.委托加工時，企業(yè)的利潤為（ ）3.關于該企業(yè)生產方式選擇的說法，正確的是（ ）用情稅務處1為 60000 元，江南化妝加工費 8000 元，不輔料費 2000 元 ）17%1700（元【】1為 60000 元，江南化妝加工費 8000 元，不輔料費 2000 元 ）17%1700（元【】情賬務處具體情抵方借：應交稅費應交消費稅 工物資成本的有（ ）。借：應交稅費應交消費稅 工物資成本的有（ ）。 （進項稅額）（進項稅額）（ 征稅方從價定情計稅依售1520152【】過【】【】1520152【】過【】【】5.3 月 11 日向木材公司購進木材一批，取注明：價款 200000 元，稅額 業(yè)8000【】從復合計6.3 月 12 日協(xié)作廠實木白坯地板全部加工完畢，提貨時，協(xié)作廠收取加工費開發(fā)票注明：價款 14000 元，稅2380 元，另代扣消費稅 600