1、浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)責(zé)任公司工資發(fā)放、福利利費(fèi)開(kāi)支財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)程 文件編號(hào)號(hào)：GT/FFC0401 修改狀態(tài)態(tài)：A/0 管理狀態(tài)態(tài)： 分發(fā)號(hào)： 編制： 許潔 日期：2000年年12月233日 審核： 李明 日期：2001年年01月166日審批： 壽柏年年 日期：2001年年01月199日 發(fā)布日期：20001年011月21日 實(shí)施日期期：20011年02月001日浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號(hào)：GTT/FC0401 頁(yè)碼：第1頁(yè)頁(yè) 共5頁(yè)工資發(fā)放、福利利費(fèi)開(kāi)支財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 1.目的 確保工工資、福利費(fèi)費(fèi)開(kāi)支合理，并并對(duì)工資和福福利費(fèi)實(shí)施有有

2、效監(jiān)控。2.適用范圍適用于工資發(fā)放放、福利費(fèi)開(kāi)開(kāi)支全過(guò)程。職責(zé)3.1綜合管理理部勞資管理理員負(fù)責(zé)工資資及福利費(fèi)開(kāi)開(kāi)支的計(jì)算及及其報(bào)批手續(xù)續(xù)，并確保開(kāi)開(kāi)支內(nèi)容真實(shí)實(shí)、合理、符符合公司制度度規(guī)定；3.2財(cái)務(wù)管理理部負(fù)責(zé)工資資及福利費(fèi)審審核、支付及及財(cái)務(wù)帳務(wù)處處理工作。工作程序4.1附工資資發(fā)放財(cái)務(wù)流流程、福福利費(fèi)開(kāi)支財(cái)財(cái)務(wù)流程圖圖。4.2工資發(fā)放放4.2.1綜合合管理部勞資資管理員負(fù)責(zé)責(zé)編制員工工工資表；a.每月月末，各各部門(mén)將統(tǒng)計(jì)計(jì)好的員工工考勤表上上報(bào)綜合管理理部；b.勞資管理員員根據(jù)考勤表表、請(qǐng)假單等等有關(guān)單據(jù)進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、制制單、造冊(cè)，每每月公司規(guī)定定發(fā)放日期最最遲于當(dāng)日午午前編制完成成員工

3、工資資表，并遞遞送財(cái)務(wù)管理理部；4.2.2會(huì)計(jì)計(jì)審核員工工工資表，將將復(fù)核過(guò)程中中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題題及時(shí)與勞資資管理員溝通通，并請(qǐng)其及及時(shí)更正；審審核無(wú)誤會(huì)計(jì)計(jì)簽字或蓋章章；審核內(nèi)容：?jiǎn)T工工及其工資標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、工資計(jì)計(jì)算方法、工工資表中邏輯輯關(guān)系等內(nèi)容容；4.2.3勞資資管理員填制制費(fèi)用支付付申請(qǐng)表附附會(huì)計(jì)復(fù)核的的員工工資資表交董事事長(zhǎng)或其授權(quán)權(quán)人審批，于于每月發(fā)放工工資當(dāng)日午前前交財(cái)務(wù)管理理部備發(fā)工資資；4.2.4會(huì)計(jì)計(jì)根據(jù)員工工工資表編編制員工工工資名冊(cè)，為為工資送存銀銀行作準(zhǔn)備；4.2.5會(huì)計(jì)計(jì)審核費(fèi)用用支付申請(qǐng)表表（附審批批后的員工工工資表、員員工工資名冊(cè)冊(cè)）是否符符合公司規(guī)定定的審批程序序，費(fèi)

4、用支支付申請(qǐng)表的的金額是否與與員工工資資表和員員工工資名冊(cè)冊(cè)的金額一一致，審核無(wú)無(wú)誤交出納開(kāi)開(kāi)具支票，備備發(fā)工資；4.2.6出納納根據(jù)手續(xù)齊齊全的費(fèi)用用支付申請(qǐng)表表、員工工工資表和和員工工資資名冊(cè)開(kāi)具具支票，并蓋蓋好支票財(cái)務(wù)務(wù)專用后交由由會(huì)計(jì)復(fù)核，會(huì)會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤誤蓋支票法人人章，交出納納備發(fā)工資，同同時(shí)在支票登登記簿中簽字字;浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號(hào)：GTT/FC0401 頁(yè)碼：第2頁(yè)頁(yè) 共5頁(yè)工資發(fā)放、福利利費(fèi)開(kāi)支財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 a.每月發(fā)放工工資日為1日日，每月發(fā)放放上月薪資,如遇節(jié)假日日則提前一日日發(fā)放；4.2.7出納納將支票和員員

5、工工資名冊(cè)冊(cè)送存銀行行，發(fā)放工資資；4.2.8會(huì)計(jì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用用支付申請(qǐng)表表、員工工工資表和和支票存根聯(lián)聯(lián)及時(shí)編制記記帳憑證；4.2.9根據(jù)據(jù)記帳憑證會(huì)會(huì)計(jì)及時(shí)登記記費(fèi)用、應(yīng)付付工資明細(xì)帳帳；出納及時(shí)時(shí)登記現(xiàn)金或或銀行存款日日記帳；4.3福利費(fèi)開(kāi)開(kāi)支4.3.1福利利費(fèi)開(kāi)支內(nèi)容容：包括公司司規(guī)定的各項(xiàng)項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支支內(nèi)容；4.3.2綜合合管理部負(fù)責(zé)責(zé)福利開(kāi)支的的報(bào)批工作；a.勞資管理員員根據(jù)公司的的制度規(guī)定或或員工的申請(qǐng)請(qǐng)?zhí)钪瀑M(fèi)用用支付申請(qǐng)表表；b.勞資管理員員將費(fèi)用支支付申請(qǐng)表，附附發(fā)票及清單單，（交通費(fèi)費(fèi)和生日費(fèi)由由綜合管理部部負(fù)責(zé)人審批批），報(bào)請(qǐng)董董事長(zhǎng)或其授授權(quán)人批準(zhǔn)后后，遞送財(cái)務(wù)務(wù)管理部；

6、4.3.3財(cái)務(wù)務(wù)管理部會(huì)計(jì)計(jì)審核：會(huì)計(jì)計(jì)根據(jù)公司制制度審核福利利費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否否符合規(guī)定、單單據(jù)是否齊全全、發(fā)票是否否合法、金額額是否正確、福福利費(fèi)的審批批程序是否符符合規(guī)定等內(nèi)內(nèi)容；審核后后由勞資管理理員報(bào)請(qǐng)董事事長(zhǎng)或其授權(quán)權(quán)人批準(zhǔn)后，出出納付款；b.財(cái)務(wù)管理部部負(fù)責(zé)人審批批簽字后交由由出納付款；4.3.4出納納付款手續(xù)齊齊全的費(fèi)用用支付申請(qǐng)表表或報(bào)銷銷單及附件件付款；如付現(xiàn)金，出納納根據(jù)手續(xù)齊齊全的報(bào)銷銷單及附件件付款即可；b.如果支票，出出納根據(jù)手續(xù)續(xù)齊全的費(fèi)費(fèi)用支付申請(qǐng)請(qǐng)表及附件件開(kāi)具支票，并并蓋好支票財(cái)財(cái)務(wù)專用章后后交由會(huì)計(jì)復(fù)復(fù)核，會(huì)計(jì)復(fù)復(fù)核無(wú)誤蓋支支票法人章，交交出納付款，并并請(qǐng)領(lǐng)款人

7、在在支票備查登登記簿中簽領(lǐng)領(lǐng)；4.3.5福利利費(fèi)由綜合管管理部統(tǒng)一發(fā)發(fā)放；4.3.6財(cái)務(wù)務(wù)管理部會(huì)計(jì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用用支付申請(qǐng)表表及附件或或支票存根聯(lián)聯(lián)及時(shí)編制記記帳憑證；4.3.7根據(jù)據(jù)記帳憑證會(huì)會(huì)計(jì)及時(shí)登記記應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)等明細(xì)帳；出納及時(shí)登登記現(xiàn)金或銀銀行存款日記記帳。5.相關(guān)/支持持性文件5.1制度規(guī)范范匯編（修訂訂稿）浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號(hào)：GTT/FC0401 頁(yè)碼：第3頁(yè)頁(yè) 共5頁(yè)工資發(fā)放、福利利費(fèi)開(kāi)支財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 5.2財(cái)務(wù)管理理若干規(guī)定6.質(zhì)量記錄6.1費(fèi)用支付付申請(qǐng)表6.2現(xiàn)金、銀銀行存款日記記帳6.3應(yīng)付福利利費(fèi)明細(xì)帳6

8、.4員工工資資表6.5員工工資資名冊(cè)浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號(hào)：GTT/FC0401 頁(yè)碼：第4頁(yè)頁(yè) 共5頁(yè)工資發(fā)放、福利利費(fèi)開(kāi)支財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 工資發(fā)放財(cái)務(wù)流流程統(tǒng)計(jì)員工考勤表統(tǒng)計(jì)員工考勤表勞資管理員 勞資管理員 編制員工工資表編制員工工資表費(fèi)用支付申請(qǐng)表費(fèi)用支付申請(qǐng)表會(huì)計(jì)審核工資表會(huì)計(jì)審核工資表員工工資表員工工資表審核有誤審核無(wú)誤審核有誤審核無(wú)誤更正員工工資表勞資管理員 更正員工工資表勞資管理員 填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表勞資管理員 填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表勞資管理員 董事長(zhǎng)或其授權(quán)人 公司領(lǐng)導(dǎo)審批董事長(zhǎng)或其授權(quán)人 公司領(lǐng)導(dǎo)審批會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)復(fù)核會(huì)計(jì) 會(huì)

9、計(jì)復(fù)核員工工資名冊(cè)員工工資名冊(cè)出納 員工工資表開(kāi)支票送存銀行出納 員工工資表開(kāi)支票送存銀行會(huì)計(jì)費(fèi)用支付申請(qǐng)表記帳憑證會(huì)計(jì)費(fèi)用支付申請(qǐng)表記帳憑證支票存根聯(lián)支票存根聯(lián)現(xiàn)金/銀行存款日記帳現(xiàn)金/銀行存款日記帳出納/會(huì)計(jì)登記明細(xì)帳應(yīng)付工資明細(xì)帳出納/會(huì)計(jì)登記明細(xì)帳應(yīng)付工資明細(xì)帳費(fèi)用明細(xì)帳費(fèi)用明細(xì)帳浙江綠城房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工工作規(guī)程文件編號(hào)：GTT/FC0401 頁(yè)碼：第5頁(yè)頁(yè) 共5頁(yè)工資發(fā)放、福利利費(fèi)開(kāi)支財(cái)務(wù)務(wù)規(guī)程 修改狀態(tài)：AA/0 福利費(fèi)開(kāi)支財(cái)務(wù)務(wù)流程申請(qǐng)/制度規(guī)定申請(qǐng)/制度規(guī)定員工、綜合管理員員工、綜合管理員費(fèi)用支付申請(qǐng)表費(fèi)用支付申請(qǐng)表綜合管理部負(fù)責(zé)人綜管部負(fù)責(zé)人審批綜合管理部負(fù)責(zé)人綜管部負(fù)責(zé)人審批費(fèi)用支付申請(qǐng)表會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)審核費(fèi)用支付申請(qǐng)表會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)審核發(fā)票/清單發(fā)票/清單董事長(zhǎng)或其授權(quán)人公司領(lǐng)