1、工程項目績效管理效能監(jiān)察工作管理標(biāo)準(zhǔn) ZTJS-DZF-02-2018（A）-2 工程項目績效管理效能監(jiān)察工作管理標(biāo)準(zhǔn)1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團(tuán)公司效能監(jiān)察工作組織設(shè)置、相關(guān)組織與部門職責(zé)，效能監(jiān)察工作的目的與風(fēng)險，效能監(jiān)察體系的構(gòu)成和建立，效能監(jiān)察工作的主要內(nèi)容和權(quán)限、效能監(jiān)察工作的流程和方法。2 規(guī)范性引用文件及術(shù)語和定義2.1 規(guī)范性引用文件 無。2.2 術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。2.2.1 效能監(jiān)察指集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察部門針對影響企業(yè)效能的有關(guān)業(yè)務(wù)事項或活動過程，監(jiān)督檢查集團(tuán)所屬各單位及其相關(guān)經(jīng)營管理者履行職能、職責(zé)行為的正確性，發(fā)現(xiàn)管理缺陷，糾正行為偏差，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理和自

2、我完善，提高經(jīng)營管理效能的綜合性管理控制工作。2.2.2 相關(guān)經(jīng)營管理者指集團(tuán)公司任命、聘任的經(jīng)營管理人員以及其他具有經(jīng)營管理職權(quán)的人員。3 職責(zé)3.1 主管領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)3.1.1 審批效能監(jiān)察立項。3.1.2 審批效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告。3.1.3 審批效能監(jiān)察報告。3.2 效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組3.2.1 審核效能監(jiān)察實施方案。3.2.2 審核效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告。3.2.3 審批效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告。3.2.4 審核效能監(jiān)察報告。3.3 黨風(fēng)政風(fēng)監(jiān)督室3.3.1 擬定監(jiān)察立項。3.3.2 組織籌備成立效能監(jiān)察小組。3.3.3 審核效能監(jiān)察報告。3.3.4 督促被監(jiān)察單位落實整改。3.3.5 對歸檔資料進(jìn)行備案。

3、3.4 效能監(jiān)察工作小組3.4.1 落實監(jiān)察前相關(guān)準(zhǔn)備工作。3.4.2 制定效能監(jiān)察實施方案。3.4.3 現(xiàn)場實施效能監(jiān)察。3.4.4 形成監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告。3.4.5 下達(dá)監(jiān)察建議。3.4.6 作出監(jiān)察決定。3.4.7 編制效能監(jiān)察報告。3.4.8 總結(jié)歸檔。3.5 被監(jiān)察單位3.5.1 接受現(xiàn)場監(jiān)察。3.5.2 執(zhí)行監(jiān)察決定。3.5.3 采納監(jiān)察建議。3.5.4 實施整改。4 效能監(jiān)察管理的目的與風(fēng)險4.1 集團(tuán)公司工程項目績效管理效能監(jiān)察工作的目的是掌握項目工程造價、責(zé)任成本管理的真實狀況，發(fā)現(xiàn)并總結(jié)管理優(yōu)秀、績效突出的項目管理經(jīng)驗，分析查找項目管理中的薄弱環(huán)節(jié)和影響項目創(chuàng)效的因素，提出加強(qiáng)

4、和改進(jìn)項目管理的意見和建議，強(qiáng)化和落實經(jīng)濟(jì)責(zé)任，進(jìn)一步推動工程項目成本管控水平，提高創(chuàng)效能力，促進(jìn)管理提升。4.2 集團(tuán)公司工程項目績效管理效能監(jiān)察工作的原則包括：科學(xué)發(fā)展原則：要緊緊圍繞集團(tuán)中心任務(wù)進(jìn)行，保證指令暢通，促進(jìn)改善管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，推進(jìn)集團(tuán)反腐倡廉建設(shè)，為集團(tuán)改革發(fā)展穩(wěn)定大局服務(wù)。依法監(jiān)察、實事求是原則：要依照國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)管理制度開展效能監(jiān)察，重調(diào)查研究、重證據(jù)，客觀公正。協(xié)調(diào)統(tǒng)一原則：紀(jì)檢監(jiān)察組織實施與相關(guān)職能部門監(jiān)督配合相協(xié)調(diào)；監(jiān)督檢查經(jīng)營管理者履職行為與服務(wù)經(jīng)營管理目標(biāo)相統(tǒng)一；促進(jìn)制度建設(shè)與加強(qiáng)整體效能建設(shè)相統(tǒng)一；完善企業(yè)內(nèi)部管理控制機(jī)制與構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系

5、相統(tǒng)一；懲處約束與教育激勵相統(tǒng)一。4.3 集團(tuán)公司工程項目績效管理效能監(jiān)察工作的關(guān)鍵績效指標(biāo)包括：是否按要求開展效能監(jiān)察工作。工作開展的及時性。4.4 集團(tuán)公司工程項目績效管理效能監(jiān)察工作需應(yīng)對的主要風(fēng)險包括：選題立項風(fēng)險：因選題立項不準(zhǔn)確，不能就企業(yè)管理中存在的重要問題有針對性開展效能監(jiān)察工作，降低效能監(jiān)察工作實效性；實施質(zhì)量風(fēng)險：主要包括兩個方面，一是因證據(jù)資料有誤導(dǎo)致監(jiān)察結(jié)論出現(xiàn)重大偏差或失誤。二是因監(jiān)察工作失誤，應(yīng)發(fā)現(xiàn)但未發(fā)現(xiàn)相關(guān)重大問題，影響監(jiān)察質(zhì)量；信息保密風(fēng)險：在監(jiān)察過程中，因信息泄露，影響監(jiān)察工作正常推進(jìn)、取得預(yù)期效果。5 工程項目績效管理效能監(jiān)察工作管理標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)容5.1 效能

6、監(jiān)察工作主要內(nèi)容5.1.1 投標(biāo)經(jīng)營承攬方面開展經(jīng)營承攬工作是否違反投標(biāo)管理制度和決策程序；是否因合同條款、技術(shù)方案失誤或差錯導(dǎo)致工程項目遭受損失；是否因投標(biāo)報價缺項、漏項、差量、報價偏低、詢價重大偏差、報價成本分析失誤等原因?qū)е聯(lián)p失；是否存在因經(jīng)營交底不到位導(dǎo)致效益流失等。5.1.2 項目管理及內(nèi)部控制方面項目崗位職責(zé)是否明確；項目經(jīng)理及主要管理人員的任用、調(diào)動是否符合制度要求，有無因用人失誤、管理混亂、職責(zé)不清導(dǎo)致效益流失；是否存在因違反“三重一大”決策機(jī)制、領(lǐng)導(dǎo)干部不執(zhí)行廉潔從業(yè)規(guī)定等原因?qū)е马椖吭馐軗p失等。5.1.3 造價管理、成本控制與經(jīng)濟(jì)效益方面責(zé)任成本是否制定或已制定的是否合理，

7、經(jīng)濟(jì)責(zé)任是否分解落實；成本、商務(wù)策劃是否到位、是否制定有效創(chuàng)效扭虧規(guī)劃、成本分析會是否有效開展；與甲方和分供方結(jié)算是否審核到位并有效管控，是否存在工程盈量全額結(jié)算給分包勞務(wù)隊伍情況、是否超量計價；是否存在虛記收入、虛列成本、是否存在項目剩余物資因處置不當(dāng)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失；是否存在現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)等單項費(fèi)用嚴(yán)重超出策劃或規(guī)定指標(biāo)，是否存在工程潛虧或虧損情況等。5.1.4 物資設(shè)備管控方面物資計劃是否準(zhǔn)確、是否滿足成本控制要求；材料采購招標(biāo)是否合規(guī)，是否存在規(guī)避招標(biāo)、關(guān)系采購或租賃現(xiàn)象；現(xiàn)場材料管控是否嚴(yán)格，是否存在管理人員玩忽職守、材料節(jié)超不分析、材料發(fā)放管理失控、甲供（分包自購）材料管理混亂問題；是否存在

8、通過材料設(shè)備費(fèi)套現(xiàn)、廢舊料及剩余物資處置不合規(guī)、丟失被盜情況等。5.1.5 施工質(zhì)量、安全與工期方面是否存在因質(zhì)量、安全事故導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失；施工方案是否進(jìn)行優(yōu)化和經(jīng)濟(jì)比選、工程數(shù)量控制是否及時準(zhǔn)確；是否存在不按圖施工或交底不清造成損失、是否存在因施工組織不力造成工期延誤問題等。5.1.6 勞務(wù)隊伍管理方面是否存在違法轉(zhuǎn)包、掛靠、以包代管、使用領(lǐng)導(dǎo)親屬、關(guān)系分包隊伍情況；是否存在先進(jìn)場后簽合同、合同不評審不交底、勞務(wù)單價明顯偏高、隨意簽訂補(bǔ)充合同問題；是否存在現(xiàn)場簽證混亂、勞務(wù)糾紛造成損失；是否存在簽訂虛假合同套現(xiàn)、超量計價、勞務(wù)清退費(fèi)用明顯不合理問題等。5.1.7 專業(yè)分包管理方面專業(yè)分包合同方

9、案是否進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比選；是否存在違法違規(guī)分包、有無因資信原因?qū)е聡?yán)重質(zhì)量安全事故及經(jīng)濟(jì)糾紛群體事件；是否存在因合同條款失誤導(dǎo)致效益流失、是否存在超責(zé)任成本及策劃價對外分包、是否存在不按規(guī)定計價或結(jié)算導(dǎo)致?lián)p失問題等。5.1.8 財務(wù)管理與資金收付方面資金策劃是否到位并嚴(yán)格執(zhí)行；是否存在收入不入賬、備用金保證金長期不歸還、大額款項違規(guī)支付給單位或個人問題；是否存在超計價付款、超合同約定條件付款問題；是否存在違規(guī)對外擔(dān)保、出借挪用項目資金問題；是否存在與分供單位資金來往混亂，拆借現(xiàn)金付款問題；是否存在任何形式的套取現(xiàn)金形成小金庫問題。5.1.9 項目各項資料信息管理方面各業(yè)務(wù)部門資料管理是否責(zé)任落實到人

10、；人員變動時對相關(guān)資料及重要經(jīng)濟(jì)信息的交接交底是否全面完善；建設(shè)部門、上級單位等要求必須保存的資料是否妥善保存；項目勞務(wù)分包、材料物資、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)等各項成本是否集中整理并形成臺帳按期更新。5.2 效能監(jiān)察工作總體流程5.2.1 監(jiān)察立項選取存在突出問題，包括嚴(yán)重虧損（潛虧）項目、被舉報項目、存在嚴(yán)重管理問題的項目，并結(jié)合年度工作重點和目標(biāo)確定績效管理效能監(jiān)察的立項項目。5.2.2 成立效能監(jiān)察工作小組由黨風(fēng)政風(fēng)監(jiān)督室牽頭，經(jīng)營計劃、經(jīng)濟(jì)管理、物資設(shè)備、財務(wù)、法務(wù)合約、技術(shù)、質(zhì)量、工程、安全環(huán)保等有關(guān)部門人員參與配合，共同成立效能監(jiān)察工作小組。5.2.3 制定效能監(jiān)察方案效能監(jiān)察小組負(fù)責(zé)收集與熟悉

11、制度文件與監(jiān)察對象相關(guān)情況基礎(chǔ)上，編寫效能監(jiān)察實施方案，內(nèi)容包括：明確監(jiān)察對象、監(jiān)察思路、時間跨度；制定工作程序；進(jìn)行小組分工；編寫效能監(jiān)察檢查表，將進(jìn)入被監(jiān)察單位計劃、要檢查的問題形成監(jiān)察清單；編制監(jiān)察依據(jù)清單，包括內(nèi)控制度文件、績效目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程、紀(jì)檢監(jiān)督要求、法律法規(guī)要求等。5.2.4 實施現(xiàn)場監(jiān)察5.2.4.1 將收集到的監(jiān)察證據(jù)與法律、法規(guī)、制度、流程的規(guī)定相對比、分析與評價的結(jié)果。績效管理效能監(jiān)察側(cè)重發(fā)現(xiàn)收入和支出兩方面的亮點和問題，把收入和支出作為出發(fā)點，將存在的問題事實逐一描述清楚，監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題事實描述包括：在何地、何時、何人執(zhí)行、何人復(fù)核、何人審批、發(fā)生何事、出現(xiàn)什么結(jié)果，

12、并根據(jù)事實及性質(zhì)確定符合或不符合，不符合按問題性質(zhì)分為五類，包括：制度性不符合、執(zhí)行性不符合、主觀性不符合、客觀性不符合、待定項。判斷監(jiān)察發(fā)現(xiàn)不符合的依據(jù)是效能監(jiān)察手冊及相關(guān)制度文件、法律法規(guī)規(guī)定，以及監(jiān)督部門的各項要求。每一項監(jiān)察發(fā)現(xiàn)應(yīng)該有相應(yīng)證據(jù)材料，且證據(jù)真實有效、具體明確，并得到相關(guān)方確認(rèn)。監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)被監(jiān)察單位在提升管理、降本增效方面有突出表現(xiàn)的，也應(yīng)如實點明，以便推廣學(xué)習(xí)。5.2.4.2 工作小組嚴(yán)格參照制定的監(jiān)察方案實施監(jiān)察，做到事實清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序完備，對監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的重大問題線索及時報告效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組。5.2.5 編制監(jiān)察報告5.2.5.1 績效管理效能監(jiān)察項目實

13、施完畢后，工作小組編制效能監(jiān)察報告，呈報主管領(lǐng)導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)小組審批，監(jiān)察報告要以效能監(jiān)察過程、事實、結(jié)論為依據(jù)，做到客觀、公正、實事求是。主要內(nèi)容包括本次效能監(jiān)察起止時間；被監(jiān)察單位名稱、主要負(fù)責(zé)人；工作小組人員；監(jiān)察主要內(nèi)容和目的要求；被監(jiān)察單位內(nèi)控體系運(yùn)行情況；檢查核實的問題及其性質(zhì)；被監(jiān)察對象和有關(guān)人員的責(zé)任、被監(jiān)察對象和有關(guān)人員對待監(jiān)察存在問題和應(yīng)負(fù)責(zé)任的態(tài)度和處理意見；監(jiān)察建議與決定的內(nèi)容和份數(shù)；監(jiān)察建議與監(jiān)察決定落實后的復(fù)查與驗證要求、期限；其他應(yīng)說明的事項。5.2.5.2 監(jiān)察報告根據(jù)實事求是的原則，既肯定成績，同時指出存在的問題，提出改進(jìn)管理的建議，對違法、違紀(jì)、違規(guī)問題提出處理意

14、見，同時報告本次效能監(jiān)察取得的效果、效益。5.3 效能監(jiān)察工作實施方法5.3.1 審閱詢問法是指工作人員通過審閱相關(guān)資料并結(jié)合與相關(guān)人咨詢談話內(nèi)容相印證，從而了解效能監(jiān)察對象相關(guān)情況的方法。5.3.2 問卷調(diào)查法指針對通用性問題，可采取事先設(shè)定好問卷，通過問卷調(diào)查方式了解相關(guān)情況的方法；征求員工對某人或某事的看法也可采取問卷調(diào)查法。5.3.3 指標(biāo)對比法通過對比各類實際發(fā)生數(shù)據(jù)之間或?qū)嶋H數(shù)據(jù)與預(yù)期目標(biāo)數(shù)據(jù)之間的差異，分析被監(jiān)察單位經(jīng)營效果或管理質(zhì)量的方法。5.3.4 現(xiàn)場觀察法指主要用于信息、記錄、事實的真實性求證方法，即通過到現(xiàn)場實地觀察或調(diào)查來驗證相關(guān)信息。5.3.5 目標(biāo)考評發(fā)指對監(jiān)察對

15、象績效目標(biāo)的執(zhí)行情況、完成程度和效果進(jìn)行監(jiān)察，通過對被監(jiān)察單位完成階段性工作目標(biāo)情況分析，判斷企業(yè)運(yùn)營質(zhì)量和發(fā)展?fàn)顩r。5.3.6 效能審查法包括效率審查、效益審查和效果審查。效率審查主要是調(diào)查人、財、物、時間等資源運(yùn)用效率和回報程度；效益審查包括經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，考察投入產(chǎn)出的創(chuàng)效能力；效果審查主要是某些重要項目計劃、方案的執(zhí)行結(jié)果，是否實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。5.3.7 參照對比法即通過參照對比不同單位或本單位不同時期的同類事項的差異來發(fā)現(xiàn)存在的問題或異常情況。5.3.8 指穿行測試法即按照制度流程的規(guī)定，通過抽樣選取實際樣本，穿越全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把運(yùn)行結(jié)果與制度要求相對比，以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法。5.3.9 擴(kuò)大測試法指通過以上方法或其他途徑發(fā)現(xiàn)異常情況，采取擴(kuò)大選取樣本或?qū)θ繕颖具M(jìn)行監(jiān)察的調(diào)查方法。5.3.10 效能監(jiān)察工作